delito defraudacion
-
Delito fiscal. Defraudación del IVA en operaciones de ventas de harina no declaradas
Escrito acusación delito fiscal por defraudación del IVA en operaciones de ventas de harina no declaradas.
Informe elaborado el 21 de septiembre de 2001 por don Francisco José Vázquez Garrido, Abogado del Estado en Jaén. Que interesa a esta representación se proceda a la apertura de juicio oral y ... -
De las defraudaciones
... La defraudación ... En la defraudación la acción del agente sobre el patrimonio ajeno es ... La estafa es el delito más característico de las defraudaciones, y se manifiesta mediante el ...
- ¿Existen herramientas jurídicas para acordar el desalojo del inmueble y su restitución al legítimo poseedor como medida cautelar en los delitos de usurpación de bienes inmuebles del artículo 245.2 del Código Penal?
-
La supuesta naturaleza de delito especial de la defraudación tributaria
IV. La supuesta naturaleza de delito especial de la defraudación tributaria
-
Cuestiones generales
... (tráfico ilícito de géneros prohibidos o estancados) y la defraudación (tráfico ilícito de mercancías sujetas a derechos de aduana con ... 94 y ss.; Muñoz Merino, a., El delito de contrabando , Pamplona, 1992., pp. 47 y ss.; Romero Escabias de ...
-
Dos cuestiones abiertas en la persecución del delito de defraudación tributaria
1. Introducción - 2. El delito de defraudación tributaria como tipo penal en blanco - 3. Significado del perito-testigo inspector
-
Artículo 305
... ón de declaraciones o autoliquidaciones no excluye la defraudación, cuando ésta se acredite por otros hechos ... Además de las penas ... actividad económica real sin desarrollarla de forma efectiva, el delito será perseguible desde el mismo momento en que se alcance la cantidad ...
-
Efectos de la regularización
... la naturaleza jurídica en la relación existente entre el delito contra la Hacienda Pública que es objeto de regularización y el blanqueo ... excluirá no solamente las consecuencias penales de la defraudación, sino también las de carácter civil, al requerir la norma el abono ...
-
Jurisprudencia del Tribunal Supremo
... también que la conciencia de antijuridicidad como elemento del delito no requiere el conocimiento concreto de la norma penal que castiga el ... zona especialmente conflictiva o aquel que es objeto de una defraudación porque entrega una tarjeta bancaria para pago en un establecimiento de ...
- Imputación de responsabilidad penal al asesor fiscal por la comisión del delito de defraudación tributaria (Art. 305 Código Penal)
-
El concepto de regularización
... REGULARIZACIÓN Y DELITO" CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA 139 ... taban, en todo caso, una “ventaja\xE2\x80" ... Como excepción, indica que en los casos “ en los que la defraudación se lleve a cabo en el seno de una organización o grupo criminal, o por ...
-
STS 201/2014, 14 de Marzo de 2014
ESTAFA. PERJUICIO PATRIMONIAL. Es cierto que si se valora la conducta aisladamente de cualquier otra consideración fáctica, podría concluirse que la realización de una operación consistente en la ejecución de una transferencia por una cantidad relevante, ordenada a través de un fax, implica una actuación de riesgo que podría evitarse mediante la observancia de las cautelas habituales en el...
... , en causa seguida contra Fabio , Humberto y Maximiliano , por Delito de estafa, los Excmos. Sres. componentes de la Sala Segunda del Tribunal ... , el elemento del delito es el perjuicio causado por la defraudación y no el enriquecimiento que haya existido para el autor ( STS nº ... -
El delito de administración desleal (artículo 252 CP)
... y a la situación económica en que deje a la víctima o a su familia», y el segundo podr[o.sc] observarse cuando [f_l]el valor de la defraudación supere los 50.000 euros, o afecte a un elevado número de personas» 52 ... De otro lado, hay otras agravantes como las incluidas en los ordinales 6º ...
-
Modalidades de contrabando
... , el número 3 se destina a salvaguardar la aplicación del delito cuando en su realización concurran circunstancias especiales, aunque el ... la legislación penal y procesal en materia de contrabando y defraudación ... algunos autores destacan el carácter esencialmente “aduanero” ...
-
Jurisprudencia Penal (Parte IV)
... debe realizarse de acuerdo con la pena en abstracto asociada al delito cometido, con independencia de la degradación punitiva operada como ... enterarse de las cosas, puede llegar a ser causa de que la defraudación, más que un producto de engaño, deba considerarse tanto efecto de ...
-
Elementos sistemáticos del delito de blanqueo
... 141 M. FERNÁNDEZ JUNQUERA, Defraudación fiscal, blanqueo de capitales y regularización fiscal, en «Civitas. Revista española de derecho financiero», nº 155, 2012, p. 21-39 ... 142 ...
-
El fraude fiscal como delito previo al blanqueo de capitales
En este dictamen jurídico se analiza la posibilidad de que el fraude fiscal (art. 305 CP) en general, y la elusión tributaria en particular, puedan constituir un delito previo a efectos del blanqueo de capitales (art. 301 CP). Para ello, voy a analizar la Sentencia del Tribunal Supremo 974/2012, de 5 de diciembre, (EDJ 2012/298612), también conocida como STS "Ballena Blanca", ya que esta fue la...
... fiscal el dinero de la cuota tributaria defraudada no seguiría en el patrimonio del evasor, así el ahorro que se produce con la defraudación se traduce en dinero y tiene relevancia penal 94 ... En este sentido, según la “teoría del patrimonio afecto al fin” el delito fiscal ... -
Delitos contra el patrimonio
... del bien jurídico protegido en la estafa, que naturalmente es el delito patrimonial por antonomasia, ha llevado a considerar aquélla como delito ... También se incluyó, junto a la agravante del valor de la defraudación (50.000 €), que el delito afecte a un elevado número de personas, ...
-
El derecho de las estafas piramidales: parte general
... que de ordinario el tipo penal de estafa piramidal constituye un delito continuado, con notoria gravedad y perjuicio causado a una generalidad de ... por la especial gravedad atendiendo al valor de la defraudación, previsto en los artículos 248 , 249 y 250.1.5º), en relación con el ...
-
STS 737/2006, 20 de Junio de 2006
DELITO CONTA LA HACIENDA PUBLICA. Se condena al acusado como autor de un delito contra la hacienda pública y de un delito de apropiación indebida, debiendo indemnizar y abonar las costas. Contra dicha sentencia se interpone recurso de casación. No siempre que hay una ocultación de ingresos a la Hacienda Pública esos fondos son distraídos del patrimonio social, siendo posible la reinversión en el...
... Carlos, por tres delitos contra la Hacienda Pública y un delito continuado de apropiación indebida, los componentes de la Sala Segunda ... en el que se aclara perfectamente en que consiste la defraudación a la Hacienda Pública, es decir en aras de la brevedad se designa de ... -
Delitos contra la hacienda pública y contra la seguridad social
... los examinaremos, este título comprende los siguientes delitos: delito de defraudación a la Hacienda Pública (arts. 305 y 305 bis); delito de ...
-
Blanqueo de capitales
Oímos mucho hablar de blanqueo, sin que, sorprendentemente, sea fácil saber qué es y en qué casos es delictivo. Este carácter amorfo debe alertarnos en torno a una punición injustificada si cualquier cosa puede considerarse como blanqueo. El autor de este tema quedará encantado si al final del mismo el lector tiene las ideas más claras acerca de qué es blanquear, de por qué es perjudicial el...
... No hay imputación de delito económico -o, en general, de delito que genere beneficios importantes- ... posibilidades de penar bis in idem, pues "si el delito de defraudación tributaria consiste en la ocultación de bases tributarias, ocultar los ... - La cláusula de regularización tributaria en el delito de defraudación fiscal del artículo 305 del Código Penal
-
STS 580/2016, 30 de Junio de 2016
FALSEDAD DOCUMENTAL. ESTAFA. El delito de falsedad documental no es un delito de propia mano, entre otras razones, porque se admite la posibilidad de la autoría mediata. De ello se deduce que, aunque normalmente el autor será el que materialmente ha confeccionado (alterado o dañado) el documento, sin embargo es posible admitir la autoría en casos en los que la persona no ha sido quien...
... número 2 de Torrox instruyó Procedimiento Abreviado 59/2005, por delito continuado de estafa en concurso medial, contra Marcial , Sergio y otro, y ... ón de primera vivienda del bien inmueble objeto de la defraudación, no cabe subsumir la conducta de los acusados en el subtipo agravado del ... -
Hurto
... 235 CP. Antes de entrar en el análisis de los elementos del delito hay que precisar que el código punitivo vigente sigue la tradición de ... debía aplicarse cuando el importe de la defraudación superase los36.000 euros. La reforma modificó los subtipos agravados y se ...