declaración insolvencia juicio penal
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La responsabilidad tributaria en la constitución de sociedades creadas o utilizadas de forma abusiva o fraudulenta. Un análisis desde la teoría de la interpretación jurídica
El fraude fiscal se puede combatir de diversos modos a través de la regulación que hace nuestro legislador, no sólo mediante las cláusulas antielusivas de carácter general, sino también mediante el instituto de la responsabilidad propio de la fase recaudatoria. Se pretende con este trabajo conocer con cierta profundidad el instituto de la responsabilidad como una garantía del crédito tributario...
... subsidiarios requerirá la previa declaración de ... fallido del deudor principal así ... creada para provocar la situación de insolvencia 49 ... Por el contrario, LÓPEZ LÓPEZ 50 ... que, al prevalecer el orden jurisdiccional penal, no tendrá aplicación la norma tributaria ... ón del Derecho– sin que quepa, a nuestro juicio aplicar una y otra concepción de modo ... - Soluciones procesales a los desahucios de personas físicas sobreendeudadas: el juicio concursal como cauce integrador
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Otros aspectos de la venta judicial
... ejecutiva ordinaria, evitando la insolvencia del deudor durante el trámite de realización ... y el deudor no se encuentre en declaración legal de concurso, se satisfará íntegramente al ... de un proceso, bien sea civil, mercantil o penal, y la e’cacia que de ellas se derive como ... 42.4º LH, demandando en juicio ordinario el cumplimiento de cualquier ...
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La nulidad del préstamo en operaciones de blanqueo de capitales
La sentencia de 23 de marzo de 2021 de la Sala Civil del Tribunal Supremo falla sobre la inexistencia de nulidad de un préstamo en una operación de blanqueo de capitales, debiendo revisarse dicha doctrina en aplicación del artículo 6.3 del Código Civil
... ÓN DEL AR TÍCU LO 301 DEL CÓDIGO PENAL.—III. EL RECURSO A LA DECLARACIÓN DE NULIDAD ... y 1275 del Código Civil, lo que a nuestro juicio ya adelantamos que es erróneo en cuanto a la ... sino a la colocación en un estado de insolvencia en perjuicio de los acreedores», concluyendo que ... -
Recensión a Morillas Cueva (dir.), Benítez Ortúzar, del Rosal Blasco, Morillas Cueva, Olmedo Cardenete, Peris Riera, Sáinz-Cantero Caparrós (autores). Sistema de derecho penal. Parte especial, 3ª edición, Dykinson, 2020, Madrid, 1638 páginas
... del Tribunal Constitucional sobre el juicio de ponderación que debe hacerse entre la ... consumación de la provocación de la insolvencia del deudor. A continuación, se ha incorporado la ... la declaración de insolvencia (art. 261 CP). Finalmente, está ...
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Tema 19. El cumplimiento de las condenas
... genera la conclusión de la ejecución penal y extingue la responsabilidad penal del ciudadano ... b) Guardará relación directa con un juicio pronóstico inicial de rehabilitación y de ... se podrán acreditar mediante una declaración expresa de repudio de sus actividades delictivas ... 110 CP), excepto en los supuestos de insolvencia declarada por el juez o tribunal sentenciador, ...
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STS 815/2014, 24 de Noviembre de 2014
DELITO DE PREVARICACIÓN ADMINISTRATIVA. Se comete el delito cuando el funcionario, teniendo plena conciencia de que resuelve el margen del ordenamiento jurídico y de que ocasiona un resultado materialmente injusto, actúa porque quiere este resultado y antepone su voluntad a cualquier otra consideración. Se desestima la casación.
... encontraba en una situación de total insolvencia, siendo totalmente imposible el pago de la deuda ... 392-1 ° y 390-1-2 ° y 74 del Código Penal vigente que te imputaron en sus Conclusiones ... de la parte proporcional de las costas del juicio, con inclusión de la parte proporcional de las ... acto administrativo que supone una declaración de voluntad de contenido decisorio» ( SSTS ... -
Los entramados de sociedades y la interpretación extensiva del artículo 42.2.a) LGT por los órganos de recaudación tributaria
... cada caso, como determinante de la declaración de responsabilidad. El Tribunal Supremo basa su ... acuñados en el ámbito de nuestro Derecho Penal y más tarde han sido traslada-9 Ley 36/2006, de ... , facilitando, a través de su insolvencia el impago del tributo. Por el contrario, el caso ... 89 Destacando entre ellos, a nuestro juicio, la ausencia de necesidad de declarar fallido al ...
- La mediación concursal
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Resumen de normas reguladoras de medidas de urgencia ante el covid-19 afectantes al derecho del trabajo y la seguridad social (actualización: 31 de mayo)
... declaración del estado de alarma en aplicación de la fase 1 ... de la apertura de procedimientos de insolvencia del grupo empresarial Thomas Cook ... de la responsabilidad administrativa o penal que legalmente corresponda, la empresa, o el ... como la representación y defensa en juicio en materia de clases pasivas y otras ...
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Capítulo segundo. El inicio del cómputo del plazo de prescipción de los derechos de la administración: un estudio particular
... Por otro lado, a juicio de algunos autores, la aplicación del criterio ... contribuyentes que no efectuaban la declaración respecto a los que sí lo hacían 202 ... Además, ... en el ámbito tributario, también en el penal y, particularmente, en la apreciación del delito ... Asimismo, se considerará fallido por insolvencia" parcial el deudor cuyo patrimonio ... 618 HERN\xC3" ...
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STS 702/2014, 29 de Octubre de 2014
DELITO CONTRA LA SALUD PÚBLICA. PRESUNCIÓN DE INOCENCIA. INTERVENCIÓN TELEFÓNICA. El recurso de casación no es un remedio valorativo de la prueba practicada en el juicio oral, conforme a los principios que rigen el acto procesal sino que cuando se alega, como es el caso, la vulneración de la presunción de inocencia, el Tribunal casacional únicamente debe verificar los controles anteriores, pero...
... Provincial de Huesca, tras celebrar juicio oral y público, dictó sentencia el 13 de Enero ... subsidiaria, en caso de impago e insolvencia, de cinco meses y al pago de una veintidosava ... 851.1 de la LECr ., infracción de precepto penal ... Recurso de D. Paulino ... Primero.- Por ... 11 Declaración Universal de los Derechos Humanos ; art. 6.2 ... -
El registro nacional de asociaciones (II). Análisis de las funciones de procedimiento, registro, publicidad y contabilidad
... de las asociaciones, lo que, a nuestro juicio, no impedía calificar el procedimiento de ... h) La declaración y la revocación de la condición de utilidad ... encuentren indicios racionales de ilicitud penal en la constitución de la entidad asociativa, por ... ón deriva de una situación previa de insolvencia y del correspondiente proceso concursal (art ...
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Concepto, naturaleza y regulación del seguro de responsabilidad civil empresarial
... la reclamación o el posterior de la declaración de responsabilidad, etc.), geográfico (lugar ... cit., pp. 69 y 70 ... 27 A juicio de PANTALEÓN, «Notas sobre la nueva Ley del ... las indemnizaciones, evitando así la insolvencia del empresario. En este sentido, el seguro de ... , como puede ser el de acudir a la vía penal [cfr. STS, Sala 2.ª, de 17 de enero de 1992 (RA ...
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La regulación del contrato de la compraventa en libro sexto del Código Civil de Cataluña. Análisis de las especialidades con trascendencia inmobiliaria
El 1 de enero de 2018 entraba en vigor la Ley 3/2017, de 15 de febrero, relativo a las obligaciones y los contratos (libro sexto del Código Civil de Cataluña), que regula, teniendo presente las propuestas de armonización del derecho europeo de contratos, algunos contratos con finalidad transmisora, como la compraventa. Ante la ausencia de datos que evidencien el uso de esta institución jurídica...
... de que en ese momento no exista una declaración de obra nueva (por no haber terminado el promotor ... de las arras la naturaleza de cláusula penal, no le será aplicable la facultad moderadora ... Ello evita una potencial insolvencia del vendedor, al tiempo que evita situaciones en ... , que se ventilarán en el correspondiente juicio declarativo ... A continuación se analiza el ... -
Agonía empresarial: más concursos paliativos y menos liquidatorios
... en el horizonte del Estado –con la declaración de un Estado de alarma sin precedentes en nuestro ... oportunidad y transformación del proceso penal , Ed. La Ley, Madrid, 2019.; VV.AA. (2020), ... Europea sobre Reestructuración e Insolvencia aprobada en junio de 2019 y que España debe ... dispositivos, para poder acceder al juicio. Es el relativo al cumplimiento de los ...
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El beneficio de exoneración del pasivo insatisfecho
... la exoneración después de la declaración y conclusión (art. 176 bis.4 LC). Id Cendoj: ... , el propio texto normativo realiza un juicio ético-jurídico, al establecer cuándo el deudor ... B. Inexistencia de condena penal del deudor ... Tal y como mencionábamos, el ... propuesta y la continua situación de insolvencia del deudor –artículo 705.1.2 TRLC– 117 ...
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Tratamiento procesal de las causas contra la corrupción: agilidad y eficiencia
... pecuniarias penales en el proceso penal ... En todo proceso penal la responsabilidad ... civil se cierre con un auto de insolvencia, en su caso parcial, sin haber llevado a cabo las ... ía recíproca o por cualquier medio que, a juicio del Juez o Tribunal, garantice la inmediata ... - tomar declaración a quien se crea que puede dar cuenta de los ...
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El delito de cohecho como instrumento de corrupción política
... Profesora Titular de Derecho penal de la Universidad de Jaén ... Sumario: I ... que exigen mirar con lupa la declaración de uno de los imputados ... 5 El desvío ... del funcionario y el correspondiente juicio de oportunidad que el funcionario debe realizar ... regulación, su situación de insolvencia ... 646 Eva Mª Domínguez Izquierdo ...
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Ley de Insolvencia y Reemprendimiento chilena
La Ley de Insolvencia y Reemprendimiento, Ley N° 20.720, es la nueva y moderna institucionalidad concursal chilena. En ella subyace la intención del legislador de promover, por un lado, el salvataje de las empresas y proyectos que puedan razonablemente ser viables y, por otro, la liquidación eficaz y eficiente de aquellas que no puedan serlo. En ese sentido, el legislador concursal se ha...
... A juicio del legislador, el nuevo régimen concursal ... esta ley, respecto de la llamada declaración refleja de liquidación , que se verifica por el ... sin perjuicio de la responsabilidad en sede penal que eventualmente sea atribuible al deudor ... -
Los efectos de la declaración de concurso como petitum de la pretensión de tutela jurisdiccional concursal
... a los sujetos afectados por la insolvencia de un deudor, incluido el propio deudor ... se le prohíbe, bajo amenaza de sanción penal, efectuar pagos “a uno o varios acreedores, ... instancia y no se hubiera celebrado ya el juicio o la vista (art. 51.1 LC). A esto ha quedado ...
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Prueba prohibida: dimensión convencional
... para la nueva investigación en el proceso penal”. Exclusiones probatorias en el entorno de la ... justicia popular, y la introducción del juicio con jurado. De esta manera, se importó a la ... este precepto, la Ley que regula la insolvencia empresarial en Colombia (Ley 1116 de 200612), ... tenerse presente dos situaciones: la declaración ... 28 En doctrina, OLÁSOLO ALONSO, H.; ...
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La dación en pago frente al mecanismo de segunda oportunidad
La crisis financiera que ha sufrido el mercado hipotecario español, ha dado lugar a numerosas ejecuciones hipotecarias, debido entre otros factores a la concesión de créditos irresponsables por parte de las entidades financieras. Ante esta delicada situación social y económica que afectaba a gran parte de la población española, el legislador se ha visto en la necesidad de regular estas...
... natural que ha derivado hacia la insolvencia no dolosa de un modo imprevisto, sin condenarle a ... al procedimiento extrajudicial que, a su juicio, carecen de justificación: por ejemplo, pasivo ... ía en caso de concurso culpable, condena penal por delitos contra el patrimonio o cuando tal ... Y con la declaración concursal de persona física y liquidación de ... -
Antecedentes de la normativa actual
... la conclusión de un procedimiento de insolvencia, el deudor persona física se ve liberado de la ... dictada con ocasión de la declaración del estado de alarma para gestionar la crisis ... no exonerables las deudas que a su juicio así lo ameriten, si bien han de estar ...
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Delitos de falsedades
... , de 15 de mayo, relativa a la protección penal del euro y otras monedas frente a la ... , a sabiendas de su falsedad, presentare en juicio o, para perjudicar a otro, hiciere uso de un ... público en la atribución de una declaración a una determinada persona” 144 ... La ... 248 y ss.), en el de insolvencia punible (art. 259 y ss.), en el delito societario ...