testaferro
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Causa petendi y competencia objetiva mercantil
La causa petendi ha de fijar la competencia objetiva de los juz- gados mercantiles en aquellas materias reservadas legalmente a estos.
... personas que la integran, evitando que sirva simplemente de pantalla para conseguir la limitación de responsabilidad cuando actúe como testaferro, careciendo de consistencia e independencia, o instrumento de otra persona y, por otro lado, que las personas que dirijan la sociedad deben asumir ... -
Instrumentos jurídico-laborales para la protección de los derechos del trabajador en la franquicia en España: limitaciones y propuestas
... ón ilegal cuando existe una empresa real que tiene una organización e infraestructuras propias 80 (abandono de la tesis de la “empresa testaferro o aparente” 81 ), los tribunales españoles han tenido y tienen un gran papel en la configuración de la distinción de la contrata (lícita) vs ...
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El concepto de regularización
... mero ejemplo, en la existencia de varios obligados tributarios en los que se practica la notificación a quien puede considerarse mero “testaferro” y no al verdadero responsable de la defraudación. Si este llegara a conocer la notificación realizada en la persona del “testaferro”, ...
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Delitos de frustración de la ejecución y delitos de insolvencia
El análisis de estos delitos exige explicar el concepto de insolvencia, aclarar la discusión sobre la necesidad de que se produzca un perjuicio patrimonial efectivo o únicamente un riesgo de impago de deudas, delimitar quién puede ser sujeto activo del delito y el momento de consumación, detenerse en las diferencias entre las distintas figuras defraudatorias y su relación concursal y concretar si
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STS 45/2018, 26 de Enero de 2018
DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. Las sociedades operan durante un período de tiempo normalmente corto y con volúmenes de actividad muy elevados, sin tener empleados ni infraestructura, lo que permite un rápido desarrollo y desaparición, generando unos ingresos rápidos correlativos a la defraudación. Se desestima la casación.
... con perfil de no declarante, esto es, sin capital, sin objetivo comercial real, sin domicilio social real, a cuyo frente situaban a un "testaferro", creando así una falacia societaria, conocida en el argot financiero como sociedad "trucha", colocando entre la referida "trucha" y el adquirente ... -
Personas jurídicas inimputables a las que les resulta inaplicable el régimen del art. 31 Bis CP. Respuesta penal a través de la figura del decomiso
... se constata que algunas de las sociedades acusadas carecen por completo de actividad mercantil o empresarial (iguraban a nombre de un testaferro y carecían de empleados y no poseían organización ni infraestructura). El acusado (persona física) simple-mente se sirvió de las dos sociedades ...
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Responsabilidad de los administradores y directivos de la empresa por deudas laborales y de Seguridad Social por la crisis económica del Coronavirus
... legales), pero esto no impide que el administrador de hecho pueda ser responsable si el administrador legal es un mero testaferro, en cuanto la omisión se puede imputar a quien tomaba las decisiones de la compañía. Y esto no obsta que la responsabilidad pueda ser ...
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STS 349/2015, 3 de Junio de 2015
NATURALEZA DE LA COSA JUZGADA. EFICACIA PRECLUSIVA RESOLUCIONES JUDICIALES. Se fijan cuáles son los criterios para determinar la cosa juzgada y la posibilidad de reapertura del proceso según los criterios jurisprudenciales fijados por los tribunales españoles. Especial incidencia en los autos de sobreseimiento. Se desestima recurso de casación.
... - Pero sí acudió, Diego , persona vinculada laboralmente con Jesús Manuel , del que éste se sirvió como testaferro ocasional, a quien se adjudicó la finca, que poco después fue enajenada a tercero, a Doña Alicia ... Descripción fáctica apoyada con aporte ... -
La vista oral. Distintas cuestiones
... No sabe lo que es, oiga ¿no es más cierto que entre usted y el Sr. … han montado todo este tinglado y han puesto al Sr. … , un testaferro, un ... ANTONIO MONSERRAT QUINTANA ... 17 | LA VISTA ORAL. DISTINTAS CUESTIONES 371 ... hombre de paja, que es insolvente para ...
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Un pacto con la justicia. El patteggiamento tras 25 años de vigencia: balance y análisis comparado
En un momento como el actual en el que se habla del fortalecimiento de las garantías procesales y la agilización de la justicia penal, instituciones como la conformidad del imputado prevista en el sistema español o el patteggiamento italiano son buenos ejemplos de instrumentos de simplifi cación procesal. La llamada «justicia negociada» se sitúa en una clara tendencia jurídica de utilización de...
... , el fiscal, finalmente, ha accedido a rebajar su petición de condena a cambio de que el acusado se declarara culpable de transmitir a un testaferro todo su patrimonio, antes de que empresas acreedoras de Marsans obtuvieran la declaración de concurso forzoso de la empresa de viajes 6 ... Otros ... -
La ignorancia responsable en aristóteles. Una solución al atolladero dogmático penal en los casos de ignorancia deliberada
En la dogmática penal moderna existe un verdadero consenso respecto a que, la imputación subjetiva dolosa. Sin embargo, este verdadero acuerdo dogmático, parece verse conmovido en las últimas décadas por la irrupción, de casos en los que la persona ha renunciado, intencionalmente, a conocer las circunstancias y extremos que hacen a su conducta penalmente relevante
... , completamente, a conocer la concreta actividad comercial de las distintas sociedades que su estudio profesional administra; el del testaferro que figura formalmente –y a cambio de una remuneración- como director de un extenso conjunto de sociedades, sin tener el menor interés por ... -
Regularizacion y delito contra la hacienda pública; perspectiva histórico-normativa
... art.305.1.a en su redacción anterior a la misma si bien, además, podrá aplicarse el subtipo cuando se persiga a través del empleo del testaferro dificultar la determinación de la cuantía o del responsable del delito. Por otra parte, se añade a las personas físicas y jurídicas, a los entes ...
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Tipos de atenuación punitiva y Tipos cualificados del delito
... –que menciona expresamente la disposición– el verdadero obligado tributario cuya identidad permanece oculta por haberse servido de un testaferro ...
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STS 43/2013, 6 de Febrero de 2013
REVISIÓN DE SENTENCIA. MAQUINACIÓN FRAUDULENTA. Se solicita la revisión de una sentencia por haber recobrado unos documentos que, según el demandante, obraban en poder de un tercero y la parte actora ocultó. La parte actora no ha probado que haya existido una actuación maliciosa por la parte vencedora en el pleito principal: no acredita que los documentos se sustrajeran ni que hubieran estado en...
... de bachillerato, no tenía los suficientes conocimientos para realizar las operaciones financieras, por lo que solo figuraba a modo de testaferro o fiduciario de su padre. Como documento 8 se aportan diversas operaciones financieras de elevado coste, dificultad y riesgo ... d) Por ... -
Culpabilidad y exculpación
... 21.1. CP. Para que se plantee esta cuestión, será preciso que el que hemos denominado ‘testaferro’ pueda ser considerado como autor o cómplice del delito contra la Hacienda P[seven.taboldstyle]blica conforme a lo dispuesto en los artículos 28, ...
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La llamada representación indirecta
Se pretende reflexionar en este trabajo sobre las posibilidades dogmáticas y prácticas de lo que se ha venido conociendo como representación indirecta, para concluir que es institución que debe rechazarse. Pero se reconoce la conveniencia de que, en ocasiones, el representado o interesado en el negocio se mantenga oculto, y se sugiere que para satisfacer esta demanda se acuda al contrato para...
... Se acude pues a las figuras del testaferro o fiduciario, que realmente no conocemos en Derecho positivo español, por más que la doctrina, desde don FEDERICO DE CASTRO, se haya ocupado del ... -
STS 904/2022, 17 de Noviembre de 2022
BLANQUEO DE CAPITALES. FALSEDAD DOCUMENTAL. FRAUDE A LA HACIENDA PÚBLICA. El Supremo no considera como continuado el delito de blanqueo, por lo que reduce la pena por dicho delito de 4 a 3 años de prisión. El resto de penas por los otros delitos, así como las indemnizaciones fijadas por la Audiencia de Almería, se mantienen, lo mismo que la multa de 4 millones de euros por el delito de blanqueo....
... , quien era conocedor que esta sociedad, como otras se han utilizado por el acusado para sus ilícitos fines, por lo que no es más que un testaferro que a su vez concedió poder notarial al acusado ante Notario de Albox en fecha 26-03-10. La sociedad tiene su domicilio fiscal en Madrid junto con ... -
Legislador acientífico y furor punitivo. Evitar el diseño de la política criminal a golpe de tuit
... EVITAR EL DISEÑO DE LA POLÍTICA CRIMINAL A GOLPE DE TUIT 33 ... PERE SIMÓN CASTELLANO ... como testaferro de los partidos políticos y nuestra democracia no militante, de partidos fuertes, ha mutado también hasta convertirse en un sistema enfermo, ...
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La titularidad de los montes privados
... preveía la cesión de la finca por parte del adjudicatario: si la cesión era total, normalmente era porque el cedente era un testaferro o intermediario que pagaba el primero de los plazos e inmediatamente cedía la fi nca a uno o varios vecinos del pueblo concreto 455 , quienes ...
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Debate actual en torno a la participación a título lucrativo y el decomiso a terceros
La nueva regulación del decomiso, y la presunción que se realiza respecto a las adquisiciones a título lucrativo por parte de terceros plantea controversia con algunas figuras, como ocurre con el partícipe a título lucrativo. El partícipe a título lucrativo es un tercero que no ha tenido participación en el delito, sino que simplemente se ha lucrado de este, por lo que es una figura compatible...
... Quedarían fuera de la figura del partícipe a título lucrativo aquellos supuestos donde el tercero actúa de mala fe, es un testaferro o persona interpuesta, ha participado del delito, o se trata de negocios jurídicos simulados ... El decomiso a terceros es compatible con el ... -
Sentencias
... dentro del período de retroacción no se puede interpretar en el sentido de que el tercero, acreedor del quebrado, que recibe de un testaferro un bien que es parte de la masa patrimonial del quebrado, mediante una dación en pago, en pago de un crédito que ese tercero ostenta contra el ...
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Clases de imputación del conocimiento y error
... acepta ser administrador de una sociedad con actividad lícita real después de una oferta de trabajo seria, que quien acepta figurar como testaferro de una sociedad mercantil sabiendo desde un principio que no tiene actividad conocida. Para estos casos, se considera que en el segundo supuesto el ...
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STS 34/2007, 1 de Febrero de 2007
DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES. DOLO. PRUEBA. Se desarrolló juicio por delito de blanqueo de capitales procedentes del tráfico de sustancias estupefacientes. El recurrente no pudo tener un conocimiento del peligro concreto de realización del tipo (es decir, dolo) derivado de su información sobre los antecedentes penales de sus parientes para los cuales actuó como testaferro, pues éstos, como...
... construcciones derivan directamente de ganancias obtenidas del tráfico de drogas de referencia, prestándose el acusado a ser un puro testaferro de quien las obtuvo" ... A través de los párrafos transcritos es posible reconstruir el desordenado relato y la motivación jurídica de la ... -
Fraude a la Seguridad Social por elusión de pago de cuotas en la doctrina judicial. Sentencia 657/2017 del TS, Sala 2ª, de lo Penal, de 05.10.2017
El esencial papel de la doctrina judicial en la interpretación de los preceptos penales, se hace especialmente relevante tras las numerosas reformas legislativas introducidas en los últimos años en el Código penal español. El fraude a la Seguridad Social, modificado por la LO 7/2012, es un buen ejemplo de ello. En este trabajo se analiza una de las últimas sentencias del Tribunal Supremo sobre el
... fue de 302.033,57 €; y la de “A., S.L.”, constituida en 1997 y administrada desde 12.01.2012 por un trabajador que hizo las veces de testaferro (Abelardo), de 3.938,96 euros. “De todas las citadas empresas el acusado don Serafin era socio único o mayoritario de ellas, siendo el que tomaba ... -
STS 688/2019, 4 de Marzo de 2020
FÓRUM FILATÉLICO. DELITOS DE ESTAFA AGRAVADA, FALSEAMIENTO DE CUENTAS, INSOLVENCIA PUNIBLE Y BLANQUEO DE CAPITALES. Se ratifica que los hechos probados por la Audiencia Nacional constituyen un delito de estafa, agravada en razón de su cuantía, ya que los clientes fueron captados mediante engaño. Así, se considera demostrado que dichos inversores desconocían que los sellos adquiridos no valían ni...
... Para ocultarse detrás de estas dos personas jurídicas, puso a su esposa e hijos como propietarios de Comercio y Ventas y a un testaferro en Coborsa. Por ese concepto Jon facturó y percibió, entre 1992 y 2006, 14,7 millones de euros, que invirtió en bienes inmuebles y en otros ...