alzamiento bienes administrador unico testaferro

117 resultados para alzamiento bienes administrador unico testaferro

  • Valoración vLex
  • La responsabilidad de los administradores de personas jurídicas

    ...ón de la existencia de bienes inembargables verificada a través ... de 11 de julio de 2007, los únicos actos anteriores al procedimiento de ... que ofrecen los llamados testaferros u "hombres de paja". Surge por tanto ... al patrimonio del deudor; alzamiento o liquidación apresurada o ruinosa ...

  • Las últimas reformas normativas para la defensa del deudor hipotecario. El nuevo régimen legal del acuerdo extrajudicial de pagos y el mecanismo de segunda oportunidad

    ... su Título II, en cuyo único artículo se modifica la Ley ... de los administradores concursales y en la cuarta al ... a liquidar todos sus bienes (a excepción de su vivienda ... mercantil -por alzamiento de bienes, irregularidades ... existencia de testaferros, si el deudor no quería ...

  • La configuración de la doctrina del levantamiento del velo como supuesto de responsabilidad subsidiaria

    ... interpuestas o testaferros con el objetivo último de ... física, administrador y socio absolutamente ...", puesto que lo único que trascendería sería el ... con todos sus bienes presentes y futuros de las ... como un delito de alzamiento de bienes. . En efecto en ...

  • Fiducia cum amico, compraventa de acciones e inaplicabilidad del artículo 1306 del Código Civil

    En dos recientes sentencias del Tribunal Supremo de 2016 se niega la aplicabilidad del artículo 1306 del Código Civil en negocios no atributivos del derecho de propiedad (fiducia cum amico) procediéndose por tanto a la restitución de las prestaciones por ambas partes.

    ...ó para evitar que los bienes apareciesen como suyos ante ... delito de alzamiento de bienes. Ante lo anterior, ... de figurar como administrador y como socio, de las ...ón que articula en un único motivo. En dicho motivo, ..., el denominado «testaferro"» (del italiano «testa ferro\xC2"...

  • La responsabilidad tributaria en la constitución de sociedades creadas o utilizadas de forma abusiva o fraudulenta. Un análisis desde la teoría de la interpretación jurídica

    El fraude fiscal se puede combatir de diversos modos a través de la regulación que hace nuestro legislador, no sólo mediante las cláusulas antielusivas de carácter general, sino también mediante el instituto de la responsabilidad propio de la fase recaudatoria. Se pretende con este trabajo conocer con cierta profundidad el instituto de la responsabilidad como una garantía del crédito tributario...

    ...ón o transmisión de bienes; y por último, la ... los accionistas; socio único; defectos en la llevanza de ... caso de los administradores societarios, de una falta de ... acudirán a testaferros o personas interpuestas para ... con el delito de alzamiento de bienes por lo que algún ...

  • STS 412/2015, 3 de Julio de 2015

    DERECHO AL HONOR. DERECHO A LA LIBERTAD DE INFORMACIÓN. Falta de veracidad de la información difundida. Infracción de los artículos 18.1 y 20.1 CE. Requisito del interés general. Se entiende por veracidad, el resultado de una razonable diligencia por parte del informador para contrastar la noticia de acuerdo con las pautas profesionales, aún cuando la información pueda más adelante ser desmentida

    ... en un motivo único, estructurado en cuatro ... su actuación como testaferro en operaciones realizadas por ... , aunque el administrador fuera un presunto hombre de ... mismas fuentes, los bienes aparecen después a nombre de ... las cuestiones del alzamiento de bienes e insolvencia, por ...

  • La exoneración del pasivo insatisfecho

    En el presente trabajo se realiza un análisis crítico de la nueva regulación sobre la exoneración del pasivo insatisfecho introducida en el artículo 178 bis de la Ley Concursal por la Ley 25/2015, de 28 de julio. Asimismo, se expone la doctrina de las primeras resoluciones judiciales dictadas tras la entrada en vigor de la reforma. Palabras clave: insolvencia, concurso de acreedores, persona...

    ... a la agresión de los bienes futuros y sus balances ... para crear un mercado único de capitales 13 requiere ... acreedores y al administrador concursal por el secretario ... en un concurso por alzamiento de bienes, irregularidades ... o a través de testaferros, por ejemplo. La ...

  • Decomiso de bienes transferidos a terceros tras la reforma de 2015 del Código Penal

    En el contexto de una política criminal orientada a recuperar los bienes de procedencia delictiva, la LO 1/2015, de 30 de marzo, realiza una profunda reforma del marco legal del decomiso que también afecta a los bienes transferidos o adquiridos por terceros. No son simples «mejoras técnicas» tal como se alega en el Preámbulo de la mencionada LO, por el contrario, se trata de una regulación...

    ...á el representante, administrador de hecho o derecho que los adquiera ... a terceras personas: testaferros, hombres de paja o presta-. . ... ello, considera que «los únicos supuestos de adquisición a título ... y otros delitos como el alzamiento de bienes, de otorgamiento de ...

  • STS 331/2014, 15 de Abril de 2014

    ESTAFA. El engaño ha de entenderse bastante cuando haya producido sus efectos defraudadores, logrando el engañador, mediante el engaño, engrosar su patrimonio de manera ilícita, o lo que es lo mismo, es difícil considerar que el engaño no es bastante cuando se ha consumado la estafa. Como excepción a esta regla sólo cabría exonerar de responsabilidad al sujeto activo de la acción cuando el engaño

    ... estafa, era su administrador único. . En dicho contrato ... en un delito de alzamiento de bienes, porque sabedor de ... a un testaferro, para poder disponer de la ...

  • STS 487/2014, 9 de Junio de 2014

    BLANQUEO DE CAPITALES. DELITO CONTINUADO. Los recurrentes sostienen que se aplica indebidamente la figura del delito continuado en el enjuiciamiento de los hechos por los que han sido condenados. Se incurriría en una contradicción si entendiéramos que el delito antecedente que preceda al de blanqueo ha de considerarse como un delito que incluye conceptos globales, de modo que los diferentes actos

    ... documental y alzamiento de bienes, hechos delictivos ... utilizaba como testaferros, a modo de parapeto, con el ... Herminia es administradora y participe al 100% de su ...ón de administrador único de la entidad Pavimentos ...

  • STS 970/2016, 21 de Diciembre de 2016

    DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. BLANQUEO DE CAPITALES. El acusado tenía la obligación de tributar en España por las plusvalías generadas a raíz de la compra y posterior venta de un inmueble sito en territorio español a pesar de ser no residente, siendo de aplicación el Convenio entre España y el Reino Unido que establece que, con independencia del domicilio fiscal, las ganancias de capital...

    ... de ocultar sus bienes y de disfrazar su origen ... interpuesta o testaferro y más aún en la Sra. Amanda ...administradora de las siguientes sociedades ... presunto delito de alzamiento de bienes, copia de la cual ...ó y actuó como único propietario de la vivienda ...

  • STS 43/2013, 6 de Febrero de 2013

    REVISIÓN DE SENTENCIA. MAQUINACIÓN FRAUDULENTA. Se solicita la revisión de una sentencia por haber recobrado unos documentos que, según el demandante, obraban en poder de un tercero y la parte actora ocultó. La parte actora no ha probado que haya existido una actuación maliciosa por la parte vencedora en el pleito principal: no acredita que los documentos se sustrajeran ni que hubieran estado en...

    ... que figura como administrador único el Sr. Eloy , y como ... figuraba a modo de testaferro o fiduciario de su padre. ... pretende enajenar los bienes cuyo propietario real es su ... penal de alzamiento de bienes ante el Juzgado de ...

  • STS 400/2013, 16 de Mayo de 2013

    ESTAFA. ALZAMIENTO DE BIENES. El engaño ha sido ampliamente analizado por la doctrina de esta Sala, que lo ha identificado como cualquier tipo de ardid, maniobra o maquinación, mendacidad, fabulación o artificio del agente determinante del aprovechamiento patrimonial en perjuicio del otro y así se ha hecho extensivo el concepto legal a "cualquier falta de verdad o simulación",...

    ... Eduardo , como administrador de la entidad mercantil ... 2000 S.L, cinco bienes inmuebles entre los cuales se ... de estafa y alzamiento de bienes que se le imputaba, ... contratos de tracto único, en los que la parte ..., a través de testaferros, sustrayéndolos de sus ...

  • STS 990/2013, 30 de Diciembre de 2013

    DELITO DE COHECHO. FALSEDAD DOCUMENTAL. PREVARICACIÓN. INSOLVENCIA PUNIBLE. En los supuestos de documentación producida en el marco del procedimiento de inspección tributaria deberán, por ello, considerarse penalmente típicos, por relevantes, los comportamientos del funcionario que crean el riesgo de que los efectos de la norma tributaria se produzcan, pese a no concurrir el supuesto a los que ést

    ...", "Group Inc.", "Uniconcepts investiment", "Tatisrem, ... fue nombrado Administrador de la sociedad "TORRAS ...ía muchos años, testaferro del Inspector Primitivo ..., disfrutando de los bienes y del dinero que el acusado ... que los actos de alzamiento de bienes sólo tienen ...

  • STS 467/2014, 25 de Noviembre de 2014

    JUICIO CAMBIARIO. EXCEPCIONES PERSONALES AL INCUMPLIMIENTO. Improcedencia de las excepciones personales: El aceptante no puede alegar ante el banco descontante la excepción del artículo 27, en relación con el artículo 20 de la LCch, en base al incumplimiento del librador de sus obligaciones. Posición del banco descontante: es el tomador, no un cesionario. Las letras de cambio aceptadas y...

    ... trance y remate de los bienes del deudor y pago al acreedor ... de la Tabla, CON ALZAMIENTO DE LOS EMBARGOS Y DEMÁS ... en el siguiente MOTIVO:UNICO- Por infracción, en concepto ... el librador o como testaferro; pero de no darse los ... causado por el administrador, y que en tanto que deber de ...

  • STS 182/2014, 11 de Marzo de 2014

    RESPONSABILIDAD PROFESIONAL. ABOGADOS. DELITOS. Dadas las características del delito examinado (elusión de impuestos a través de sociedades) la prueba sobre la que hay que concentrar toda la evaluación demostrativa del hecho es eminentemente documental y, en su caso, pericial, es por esto que fue necesario y útil el registro del despacho del abogado interviniente, sin que esto implique violación...

    ...Acordamos el alzamiento de cuantas medidas cautelares ...ñas propietarias de bienes inmuebles en España eran ... un poder de decisión único para todas estas sociedades, ... gestor administrador de hecho de las sociedades es ... administradas por testaferros así como la existencia de ...

  • STS 501/2019, 24 de Octubre de 2019

    DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES. ORDEN SOCIOECONÓMICO. Se confirma la pena de cuatro años y medio de prisión al líder de los “Casuals” por blanquear más de 670.000 euros con falsos premios de lotería y cuentas en Andorra. La importancia de perseguir el delito de blanqueo de capitales radica en evitar que se convierta en una actividad rentable. Este delito, ejecutado a gran escala, puede...

    ... típico de que los bienes "tengan su origen en la ..., a su vez, testaferros para intentar garantizar su ... de las ocasiones, único posible para acreditar su ... aceptó ser su administradora única, cargo en el que se ... de un delito de alzamiento de bienes, lo que supone algo ...

  • STS 670/2012, 19 de Julio de 2012

    ALZAMIENTO DE BIENES. ESTAFA. La repetici—n de la vista oral con la intervenci—n de todas las partes y la pr‡ctica de nuevo de las mismas pruebas personales, con la posibilidad de otras a mayores, no garantizar’a un resultado m‡s justo del proceso ni una respuesta m‡s certera a las cuestiones que se suscitan en toda causa penal. M‡s bien suceder’a seguramente lo contrario, pues el alejamiento de...

    ... "Único.- Se declara probado que la ... Teodulfo -administrador único de "Garcicam S.L."-, ... de aportación de bienes a la sociedad de gananciales ... acusados con alzamiento de todas las medidas ... sobre los que los testaferros son incapaces de aportar ...

  • STS 849/2013, 12 de Noviembre de 2013

    DELITO CONTRA LA SALUD PÚBLICA. PRUEBA. DENEGACIÓN. No cabe sino ratificar las conclusiones alcanzadas por el Tribunal de instancia, ya que se basó en prueba suficiente, válidamente obtenida y practicada, ajustándose el juicio de inferencia realizado a tal fin por el Tribunal de instancia a las reglas de la lógica, a los principios de la experiencia y a los parámetros de racionalidad y motivación

    ... Manuel , como administrador único de las empresas que ... 6) Acordamos el alzamiento de cuantas medidas cautelares ... pública, el bienestar económico del país, la ... su condición de testaferro en España, encargado de ...

  • STS 166/2014, 28 de Febrero de 2014

    MALVERSACION DE FONDOS PUBLICOS. En el delito del art. 436 predomina como bien jurídico la transparencia y publicidad de la contratación de entes públicos. Por eso no se exige el efectivo perjuicio. Si éste se produce entrará en juego el otro bien jurídico lesionado: el de la malversación. La malversación no abarca el total desvalor de la conducta consistente tanto en el artificio y concierto...

    ... punto 2 del artículo único del Decreto 126/2003. . El ...ón, domicilio y administrador; la modificación estatutaria ... a Bartolomé como testaferro. . Como administrador formal ... de oficia y otros bienes semejantes en el año 2002 ... de estafa y alzamiento de bienes. También ...

  • STS 974/2012, 5 de Diciembre de 2012

    BLANQUEO DE CAPITALES. DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. FALSEDAD. Se reclama contra la sentencia que condena a los acusados como autores de un delito continuado de blanqueo de capitales. No se detecta una conexión entre la conducta de asesoramiento del recurrente y el ingreso en la cuenta de la sociedad del dinero blanqueado. Los documentos encontrados en el despacho del abogado solo ponen de...

    ...Comiso bienes. Doctrina de la Sala. ...ía como socio o administrador de la sociedad española, el ... nombró administrador único a Sebastian Fabio . Sociedad ...ía servido como testaferros para canalizar inversiones de ...13055-13056). Alzamiento parcial de secreto que se ...

  • STS 47/2005, 28 de Enero de 2005

    ESTAFA. No existe duda de la suficiencia del engaño, si se tiene en cuenta la información testifical sobre los respectivos papeles de Raúl y Andrés en la empresa- expresivamente descrito por éste en su declaración del juicio: ""mandando el señor Carlos Miguel y [yo] haciendo hamburguesas""- y, muy en particular, el propio tenor de la abigarrada serie de actividades de que...

    ... como administradoras solidarias tanto la señora ... de las mismas, el testaferro del señor Juan, el también ... cargo de administrador único por una retribución mensual ... del valor de los bienes que pertenecían a ..., de un delito de alzamiento de bienes a las penas de un ...

  • STS 1242/2005, 3 de Octubre de 2005

    "DELITO CONTINUADO APROPIACIÓN INDEBIDA. FALSEDAD EN DOCUMENTO MERCANTIL. RESPONSABLES CIVILES DIRECTOS Y SUBSIDIARIOS. Si bien en principio las pruebas deben practicarse ante el acusado, en audiencia pública y en debate contradictorio, ello no significa que no puedan valorarse en ningún caso las declaraciones efectuadas durante la instrucción, siempre que se dé al acusado una ocasión...

    ... mercantil y alzamiento de bienes, los componentes ... además eran administradores solidarios. A través de esta ...ás de administrador único de aquella sociedad. Debido ... meramente como un testaferro de los tres principales ...

  • STS 480/2009, 22 de Mayo de 2009

    TERRORISMO. DELITO DE COLABORACIÓN CON BANDA ARMADA. Se alega por parte de uno de los recurrentes que la coincidencia ideológica no se incluye dentro de las conductas típicas del delito de colaboración con banda armada. El delito de colaboración incluye aquellas acciones que realizadas voluntariamente facilitan cualquiera de las actividades de la organización. Lo que aquí se sanciona no es la...

    ...Alzamiento bienes. Requisitos. ... democrático, con el único fin de desestabilizarlo desde ... se designó administrador de Gadusmar S.L. al acusado ... interpuestas, "testaferros" que registraban a su nombre ...

  • Obligaciones legales impuestas directamente a los notarios

    ... Índice Informatizado Único (de donde extraerá los datos ..., mercantil o de bienes muebles 102 .” . . El art. ... como fiduciario o testaferro de otra persona o entidad, no ... de los administradores), concluye afirmando la ... autorizada para el alzamiento de bienes o el lavado de ...