entidad tenencia valores extranjeros
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De la aplicación de las penas
... por la Ley, atendidos el número y la entidad de dichas circunstancias atenuantes ... 3ª ... éstica e integración social de los extranjeros, y la LO 1/2015, 30 mar ... Artículo 66 bis ... ándose de privación del derecho a la tenencia y porte de armas, la misma pena, con la cláusula ... de individualidad, incidentes sobre valores o incidentes cardinales para la afirmación y ...
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La incompatibilidad (parcial) del procedimiento para exigir la responsabilidad patrimonial del Estado legislador por infracción del Derecho de la Unión Europea con el principio de efectividad. Comentario a la Sentencia del Tribunal de Justicia de la Unión Europea de 28 de junio de 2022, asunto Comisión contra España (c-278/20)
En 2015 el legislador español procedió a regular por primera vez el procedimiento específico para reclamar la responsabilidad patrimonial del Estado legislador por infracciones del Derecho de la Unión Europea. La regulación de 2015 resultó bastante restrictiva, al incorporar requisitos adicionales a los previstos en la jurisprudencia del Tribunal de Justicia de la Unión Europea y limitar...
... que se ciernen sobre la actividad de la entidad, lo que, a tenor del Tribunal Supremo puede ... de su rendimiento (diferenciando entre valores de renta fija y valores de renta variable), el ... disponga de dicha participación en una tenencia mínima ininterrumpida de un 1 año. Tratándose ... -
El programa de notas a medio plazo: estructura y contenido desde la perspectiva del inversor. Normativa comunitaria
... legales reconocidos con›rmando que los valores que se van a emitir son válidos y vinculantes ... la emisión, y –en el caso de una entidad española–, se han cumplido con los ... la adquisición de valores extranjeros. Tal ha sido su popularidad que ya se ha ... de los noteholders derivada de la tenencia de las notes ... 740 La cláusula ... negative ...
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La desfiguración de los contornos del terrorismo a partir de la reforma de 2015
... 2ª del Capítulo V -tras los delitos de tenencia, tráfico y depósito de armas, municiones o ... tutelado, que trasciende los respectivos valores afectados por los delitos sobre los que se ... Estos elementos reveladores de la entidad de la conducta terrorista, como modalidad de ... lado, los combatientes-terroristas-extranjeros ...
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La asistencia religiosa islámica en los centros penitenciarios
... en los centros de internamiento de extranjeros que reúnen características comunes con los ... que estén en sintonía con las normas y valores culturales y que estén familiarizados con las ... documento recoge: «No se autorizará la tenencia de estos materiales por favorecer el ...
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Guarda y custodia de los menores de edad no emancipados: situaciones de violencia de género y vicaria y de sustracción internacional de menores
Tras las situaciones de crisis matrimonial la guarda y custodia de los hijos menores de edad no emancipados, acordada en convenio regulador ratificado judicialmente o en proceso contencioso determina su atribución en exclusiva a uno de los cónyuges o compartida. En este último caso, se impide su adopción como medida normal y deseable ante supuestos de violencia de género y violencia vicaria....
... y fundamentales para la adquisición de valores y competencias emocionales, tanto en los ... expuestos y, singularmente, a la entidad y gravedad del delito cometido, a la naturaleza y ... de 16 meses y privación del derecho de tenencia y porte de armas por tiempo de 20 meses. La ... -
El blanqueo del tributo impagado
En los últimos tiempos se aprecia una "nueva tradición" acusadora, cual es la persecución del autoblanqueo como complemento de la específicamente dirigida a un delito principal, incluso cuando éste es un delito fiscal, que entra así a ser aceptado como precedente válido. La extensión de esta práctica conduce a una perversión de funciones entre el delito fiscal y el delito de blanqueo,...
... referida a las modalidades de tenencia, posesión o utilización ... La reflexión ... -
Retos del derecho mercantil ante el fenómeno de las ICOS (initial coin offerings)
... ón a nuestras OPV u ofertas públicas de valores, aunque en realidad no se busca la aplicación de ... emitidos en ICOs cuya adquisición o tenencia en España pueda beneficiarse de ninguna de las ... 4 la CNMV aclara que bastará con que una entidad autorizada para prestar servicios de inversión ...
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La alternativa IVA/IPSI en las operaciones conectadas con la Península o Baleares y las Ciudades Autónomas
La existencia de una dualidad de impuestos (IVA e IPSI) va a determinar que, en aquellas operaciones que presentan simultáneamente puntos de conexión con el territorio peninsular español y con las Ciudades Autónomas, pueda devengarse el IVA o el IPSI. A tratar de determinar cuándo se devenga uno u otro, quién será el sujeto pasivo en cada caso, qué impuesto habrá de repercutirse, en su caso, en...
... proporcional de los fondos propios de la entidad no residente en territorio español (% sobre los ... Cuando se adquieran valores representativos de la participación en fondos ... empresas cuyo objetivo principal es la tenencia de acciones de otras sociedades operativas, pero ... -
El delito de tráfico de drogas en la jurisprudencia del Tribunal Supremo (1970-1995)
... Derecho Penal al conjunto de una serie de valores constitucionales. Esta percepción se manifestó ... , fabricación, elaboración, transporte, tenencia, venta, donación o tráfico en general, de ... Las condenas de Tribunales extranjeros por delitos de igual entidad a los previstos en ...
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Mujer prostituida y derecho penal
... modelo de convivencia social sobre los valores de la libertad, la justicia y la igualdad (art ... la actividad mercantil consistente en la tenencia, o gestión, o ambas, de establecimientos ... éstica e integración social de los extranjeros, desaparecía, siendo sus elementos típicos ... artículo 188.1º CP podría tener menor entidad que la prevista en el art. 172 CP. Por lo tanto, ...
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La regulación penal de la financiación ilegal de partidos políticos
El presente artículo tiene por objeto analizar desde una perspectiva jurídica y político-criminal el delito de financiación ilegal de partidos políticos, introducido ex novo por la L.O. 1/2015. Además de las modalidades delictivas contenidas en los artículos 304 bis y 304 ter CP, las infracciones administrativas recogidas en la L.O. 8/2007 sobre financiación de los partidos políticos (LOFPP) –a...
... que su actividad “se limite a la mera tenencia de bienes inmuebles que se pongan a disposición ... de los partidos políticos constituyen valores autónomos del sistema democrático que son ... que ninguna de ellas tenga suficiente entidad como para ser reconocida como un bien jurídico ... por parte de gobiernos u organismos extranjeros, lo cual justificaría su tipificación penal 176 ... -
En torno al concepto del blanqueo de capitales. Evolución normativa y análisis del fenómeno desde el Derecho penal
En el presente trabajo se pretende analizar un fenómeno que, en la actualidad, constituye una preocupación para los organismos e instituciones nacionales e internacionales encargados de su prevención, y para la sociedad en general: el blanqueo de capitales. Se trata de reflejar la evolución de su concepto y la confusión que ha generado en el legislador español, que ha encontrado en el Derecho...
... , corporales e incorporales, derechos, valores y créditos, abarcando la punición, en palabras ... seguir cometiendo delitos de la misma entidad del original, el bien jurídico lesionado será ... incrementos inusuales de patrimonio, la tenencia de cantidades insólitas de dinero en efectivo o ... -
Régimen tributario sancionador de la obligación de informar sobre las monedas virtuales situadas en el extranjero
La obligación de declarar monedas virtuales se introdujo con la Ley 11/2021, de 9 de julio dentro de las modalidades de la obligación de informar sobre bienes y derechos situados en el extranjero. Con independencia de los cambios que acontezcan en el futuro para una mejor inserción de las criptomonedas en la declaración, el incumplimiento de esta obligación formal producirá la aplicación del...
... ón de cualesquiera títulos, activos, valores o derechos representativos del capital social, ... justificadas los bienes o derechos cuya tenencia, declaración o adquisición no se corresponda ... -
La tipicidad y la consumación de los delitos
... ón, público o privado, tanto a extranjeros como a españoles no católicos 28 ... En este ... ón de circunstancias, tales como la tenencia y el uso de armas (“ar- ... 67 En Pantoja, ... entidad en general. La presencia efectiva de la autoridad ... también, en su contraste con los valores sociales, los “vicios” o “faltas de ...
- Proyecto de Real Decreto XX/2015, Por el que se aprueba el Reglamento del Impuesto Sobre Sociedades
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Los elementos objetivos del tipo de injusto
... pasivo del delito no puede serlo la entidad que tenía los datos depositados, sino la persona ... : «Así las cosas, aunque el acceso o tenencia de las acusadas del citado informe médico era ... , corresondientes a ciudadanos extranjeros, donde se recogen datos de carácter personal, ...
- Dosier legislativo del Real Decreto 249/2023, de 4 de abril, por el que se modifican el Reglamento General de Desarrollo de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria
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Infracciones a la prohibición de discriminación en el acceso a bienes o servicios
... ), una actitud así, aunque no tenga la entidad suficiente como para ser calificada de delictiva, ... oferta de empleo que no contrataría extranjeros. Para justificar su decisión, el empresario ... algunas personas inmigradas señalan la tenencia por parte de algunos API de un doble listado de ... 24/1988, de 28 de julio, del Mercado de Valores; c) operaciones de seguros privados: las ...
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Jurisprudencia del Tribunal Supremo
... que tiene previsto una pena de esta entidad, aun cuando la sanción venga anunciada como ... es una conglomeración de intereses y valores, o sea la preocupación o interés porque los ... ómeno de los combatientes terroristas extranjeros, esto es, quienes para integrarse o colaborar con ... o, disyuntivamente, la adquisición o tenencia de documentos donde ya no se exige habitualidad ...
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El dictamen motivado de la comisión europea
... enérgicamente la presunción de que la tenencia de bienes y derechos en el extranjero albergue el ... muchos contribuyentes una carga de menor entidad que el cumplimiento de determinadas obligaciones ... es preciso comunicar la información (valores superiores a 50.000,00 euros), información que ...
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Seguridad y delitos tecnológicos
... supuesto, también, la entrada de nuevos valores y bienes susceptibles de protección jurídica ... autorizada de programas de ordenador y tenencia de medios para suprimir los dispositivos ...
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La tributación de la SICAV tras la Ley 11/2021 de 9 de julio: la recuperación de la facultad de comprobación por la administración tributaria
La Ley 11/2021 ha modificado la tributación de las SICAV, con una serie de ajustes que ha tenido una triple finalidad. En primer lugar, introducir requisitos fiscales sobre la participación de los socios, para de evitar a los conocidos mariachis u hombres de paja, fomentando la auténtica inversión colectiva. En segundo lugar, y como garantía de la primera, se garantiza que la Administración...
... e invertirlos en bienes, derechos, valores u otros instrumentos, financieros o no, siempre ... pudieran considerarse que son de menor entidad, van a tener, sin duda, un enorme impacto en la ... En tercer lugar, la tenencia de una participación accionarial igual o ... aplicación a las sociedades o fondos extranjeros en sus jurisdicciones de origen” 67 ... -
Los delitos contra la propiedad intelectual tras la reforma del código penal de 2015
La reforma del CP operada por LO 1/2015 ha modificado sustancialmente la regulación de los delitos relativos a la propiedad intelectual conformando un nuevo diseño de la tutela penal en la materia. El presente trabajo, que sintetiza las líneas centrales de la tesis doctoral del autor sobre estos delitos, aborda un análisis del alcance y significación de los cambios introducidos y las...
... , la tutela de los derechos sobre valores o bienes inmateriales ha generado siempre una ... que resulten más graves por su entidad objetiva y subjetiva (por todas, SSTS de 13 de ... , la posesión acoge cualquier tipo de tenencia de los mismos en poder de una persona ... -
Metodología y discusión
... los actores sociales, hechos, procesos y valores que constituyen el corpus analizado y los ... preventiva, privación del derecho a la tenencia y porte de armas por tiempo de dos años y seis ... éstica e integración social de los extranjeros. También está redactada de acuerdo a los ... de asistencia a las víctimas del delito, entidad ...