entidad tenencia valores extranjeros
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Circular 1/2016 de la fiscalía general del estado, sobre la responsabilidad penal de las personas jurídicas conforme a la reforma del código penal efectuada por ley orgánica 1/2015
... la Corrupción de Agentes Públicos Extranjeros en las Transacciones Comerciales Internacionales ... con mayores responsabilidades en la entidad y el segundo las personas indebidamente ... mercados financieros, los mercados de valores o la prevención del blanqueo de capitales y la ... finalista, como mero instrumento para la tenencia o titularidad de los fondos o activos a nombre de ...
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Alcance parcial, ampliación de actuaciones e interrupción de la prescripción
La concatenación de interrupciones de la prescripción tributaria de la totalidad de la obligación tributaria debidas a sucesivas actuaciones de comprobación de carácter parcial no encuentra un buen acomodo en el principio constitucional de seguridad jurídica. Si bien dicha categoría de actuaciones puede servir de mejor manera para que la administración tributaria cumpla los fines que la CE le...
... percibidas por los administradores de una entidad mercantil están pendientes dos recursos ... y rentas derivadas de la transmisión de valores representativos de los fondos propios, reduciendo ... a través del régimen de Entidades de Tenencia de Valores Extranjeros (ETVEs), junto con una red ... -
El impuesto sobre el patrimonio y las medidas fiscales patrimoniales de la ley 11/2021 de prevención y lucha contra el fraude fiscal
... para garantizar el pago de la deuda a la entidad crediticia que haya otorgado el préstamo al ... hemos señalado previamente, grava la tenencia de los patrimonios de los ciudadanos, hay que ... valor de referencia de mercado entre los valores a tener en cuenta para determinar la base ...
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Monedas virtuales: aproximación jurídico-tributaria y control tributario
Las monedas virtuales existen desde hace más de diez de años, pero no fue hasta 2017 cuando captaron la atención a nivel mundial a causa del incremento exponencial de la cotización de la moneda virtual más famosa, el bitcóin. Las monedas virtuales y su tecnología subyacente plantean numerosas ventajas, pero también riesgos que los reguladores nacionales e internacionales deben afrontar para...
... la operativa con estas monedas y su mera tenencia tiene relevancia tributaria ... Como ... Europea (EBA), la Autoridad Europea de Valores y Mercados (ESMA), el Centro Común de ... que no se contienen en una cuenta de una entidad financiera, ni son valores, derechos, seguros o ... -
Tema 3. Las penas y las medidas de seguridad
... tenencia y porte de armas por tiempo superior a ocho ... ño del trabajo a la Administración, entidad pública o asociación de interés general en que ... expulsión del territorio nacional de extranjeros no residentes legalmente en España. 3.ª) La ...
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Expulsión judicial del extranjero como medida sustitutiva íntegra de la pena privativa de libertad o medida de seguridad
... que, si tienen residencia legal, los extranjeros deberían ser tratados penalmente al igual que ... o la privación del derecho a la tenencia y porte de armas, llevase aparejada su ... claramente excesiva para la tutela de los valores colectivos” ... En este sentido, la ... que si la comisión de delitos de escasa entidad –delitos leves de hurto, p.e.– conduce a la ...
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Términos y conceptos
... mujeres, ni a los esclavos, ni a los extranjeros, y ahí es donde debe contextualizarse el ... latín romano, colocando el término como entidad orgánica a la vez que expresivo de un concepto ... la pertenencia a banda armada o la tenencia de explosivos, pero éste sí podía reiterar los ... un límite como paradigma asentado en los valores superiores construidos sobre la ética. Nada ...
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Las estafas piramidales y la criptomoneda: su trascendencia jurídico penal
... ídica en la Ley 24/1988 del Mercado de Valores, la cual no hace siquiera referencia a ... operaciones que impliquen la tenencia de bitcoins. La citada exención establece la no ... “No se considerará que una persona o entidad satisface o abona una renta cuando se limite a ... de entidades depositarias de valores extranjeros propiedad de residentes en territorio español o ...
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Anexo. Dictamen motivado dirigido al Reino de España en virtud del artículo 258 del tratado de funcionamiento de la Unión Europea en relación con la obligación de información respecto de los bienes y derechos situados en el extranjero («modelo 720»)
... títulos o derechos, activos, valores representativos del capital social, fondos ... justificadas los bienes o derechos cuya tenencia, declaración o adquisición no se corresponda ... ón social o denominación completa de la entidad bancaria o de crédito así como su domicilio ... como por ejemplo el pago de impuestos extranjeros o los pagos por servicios prestados en el ...
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Yihadismo y Derecho Penitenciario. La prevención del extremismo violento en prisión desde una perspectiva tratamental
El presente texto analiza las características del nuevo fenómeno delincuencial representado por el terrorismo yihadista, así como los retos que este supone para la Administración penitenciaria española. Se examina, en particular, el Programa marco de intervención en radicalización violenta con internos islamistas, desde una perspectiva jurídica. Palabras clave: Yihadismo, prisión, tratamiento...
... o de mercancías; f) fabricación, tenencia", adquisición, transporte, suministro o utilizaci\xC3" ... ón de una teocracia (31); en ella los valores y la cultura propios de las sociedades no ... Marco de Intervención Educativa con extranjeros , que persigue reducir los obstáculos presentes ... -
El modelo de regulación y control del mercado de la marihuana en Uruguay
... consumidores, ni tampoco respecto de la tenencia de droga para consumo personal, pues como se ... visto, la consagración social de los valores hedonistas y sanitarios. Pero hay otros: ... émicos, especialistas nacionales y extranjeros, organizaciones no gubernamen-tales, asociaciones ...
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La guerra civil española y la dictadura de Franco. El código penal de 1944
... , con las penas correspondientes, la tenencia de armamento o ser responsable de un local donde ... contraposición a la pretendida falta de valores del gobierno republicano. No obstante, los tipos ... republicano para sufragar apoyos extranjeros, supone más una declaración política que una ...
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De los delitos relativos a la propiedad industrial [Art. 273-277]
... la propiedad industrial que no posean esa entidad, debiendo prevalecer en este sentido una ... , entendiéndose por tal la tenencia material de un producto protegido por derechos de ...
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ODR de Consumo y Blockchain
... de la posibilidad de recurrir ante la entidad acreditada a la que están adheridos (art. 40) y ... ón del reconocimiento de laudos extranjeros. Ahora bien, el problema que precisamente suscita ...
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La necesaria reforma del régimen de entidades parcialmente exentas aplicable a las asociaciones
La inmensa mayoría de asociaciones tienen que aplicar obligatoriamente el régimen especial de entidades parcialmente exentas previsto en la Ley del Impuesto sobre Sociedades, dada la gran dificultad que tienen para obtener la calificación de asociaciones de utilidad pública. Por esta razón, se ven sometidas a un régimen tributario que resulta más gravoso que el régimen especial de entidades sin...
... “La entidad consultante es la sociedad matriz dominante de un ... e invertirlos en bienes, derechos, valores u otros instrumentos, financieros o no, siempre ... En tercer lugar, la tenencia de una participación accionarial igual o ... aplicación a las sociedades o fondos extranjeros en sus jurisdicciones de origen” 67 ... -
Los delitos contra la propiedad intelectual: consideraciones generales
En este capítulo se analiza, en una primera parte, la evolución que la regulación que los delitos contra la propiedad intelectual ha experimentado en nuestro Código penal. Después de examinar las principales cuestiones relativas al bien o bienes jurídicos que con la incriminación de estas conductas se protege, se da paso al comentario de dos aspectos más concretos que necesariamente deben ser...
... ón mínimamente creíble de su tenencia por el acusado, dadas las contradicciones en que ... ón del representante legal de la entidad EGEDA, supuesta entidad que según el Ministerio ... contra los derechos de los ciudadanos extranjeros, contra la salud pública de los artículos 368 a ... -
Seguridad ciudadana
... , sobre derechos y libertades de los extranjeros en España y su integración social (deroga la ... , comercio, adquisición, enajenación, tenencia y utilización de armas, sus imitaciones, ...
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Los músicos del Titanic siguen tocando: La declaración de bienes y derechos situados en el extranjero ante la Unión Europea
Hace apenas dos meses, el 21 de abril, se publicó en el Boletín Oficial de Gipuzkoa la Norma Foral 3/2021, de 15 de abril, por la que se aprueban determinadas modificaciones tributarias para el año 2021. Entre las medidas adoptadas destaca la modificación de la obligación de información sobre bienes y derechos situados en el extranjero y su impacto en los diferentes impuestos, medida que se lleva
... b) Cualesquiera títulos, activos, valores o derechos representativos del capital social, ... susceptible de regularización, la tenencia, declaración o adquisición de bienes o derechos ... renta de la que surgen esos activos extranjeros ha sido obtenida en ejercicios prescritos, lo ... entidad suiciente como para atisbar cuál puede ser su ... -
Convenio de La Haya de 25 de octubre de 1980
... La abuela, que asume una tenencia meramente de guardadora de hecho, por su parte, ... ) evidencia que lo que tiene que revestir entidad “grave” no es el peligro físico o psíquico ...
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La parte especial del derecho penal de las personas jurídicas
... Las condenas de jueces o tribunales extranjeros por delitos de la misma naturaleza que los ... á por «persona jurídica» cualquier entidad que tenga personalidad jurídica con arreglo al ... fabricación, manipulación, transporte, tenencia o comercialización de explosivos, sustancias ...
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Análisis del tipo cualificado de pertenencia del culpable a organización delictiva del art. 369 bis CP
... , lo que no ocurre cuando sea de ínfima entidad cuantitativa. En concreto, estas Sentencias hacen ... 119 JOSHI JUBERT sostiene que la tenencia de semillas no constituye un acto típico pues ... contra los derechos de los ciudadanos extranjeros o el art 386 del CP dedicado a la falsificación ...
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La integración por la garantía de los derechos de protección social de las personas beneficiarias de protección internacional
... de referencia, sino respecto de los extranjeros residentes ... Completando esta previsión, ... problemas cuando las diferencias de valores entre Estados son notables ... Este es el ... Además, es un problema de suma entidad por cuanto la vivienda es una condición básica ... ón de una vivienda social en régimen de tenencia o alquiler 290 , o bien los declaran grupo de ...
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Sistemas registrales en derecho comparado. La ubicación del Registro de la Propiedad español en el derecho comparado. La organización del Registro en España
... obligaciones vinculadas a la propiedad y tenencia de la cosa. El comprador “C” además de pagar ... corriente como para los inversores extranjeros es siempre más interesante la garantía estatal ...
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El nuevo impuesto español tipo exit tax sobre acciones y participaciones
La Ley 26/2014, en vigor desde el 1 de enero de 2015, introdujo importantes modificaciones en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas («IRPF»). Entre ellas, un nuevo impuesto de salida, tipo exit tax inmediato limitado, que grava las plusvalías latentes anidadas en ciertas acciones y participaciones propiedad del contribuyente inmediatamente antes de la emigración. Este artículo...
... o participaciones de cualquier tipo de entidad ... EL CASO GENERAL ... El apartado 1 del ... o participaciones, se refiere a los valores representativos de la participación en fondos ... se dirige a gravar, en primer lugar, la tenencia de acciones o participaciones en entidades en las ... -
Texto Refundido de la Ley de Arrendamientos Urbanos. Decreto 4104/1964, de 24 de diciembre
... , arrendatarios y subarrendatarios extranjeros, siempre que estos prueben la existencia del ... la vivienda o el local de negocio o la tenencia de huéspedes, de modo distinto al autorizado en ... trata el párrafo anterior resultare de entidad menor y el perjudicado demostrare haber tenido ...