denuncia publica tributaria
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Regularizacion y delito contra la hacienda pública; perspectiva histórico-normativa
... diferentes regularizaciones que se han ido configurando en sede tributaria. No pretendemos llevar a cabo una mera exposición “histórica” de ... término, se condicionaba la persecución del delito a la previa denuncia interpuesta por el Delegado de Hacienda o el Director General de Hacienda, ...
- Modelos de formularios de presentación de reclamaciones ante la AEPD
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Denuncia presupuestaria
Señalan los organismos gubernamentales europeos que la denuncia en el ámbito del gasto público se ha revelado como la herramienta más eficaz para hacer frente al fraude presupuestario, por ello se analiza la participación ciudadana en el control de los fondos públicos en la normativa presupuestaria estatal
... alterando y repartiéndose el negocio de la contratación pública 2 , ... imponiendo una sanción de 200 millones 3 ... Este ... Por hacer un símil, si se presenta una denuncia tributaria tiene más sentido presentarla en la vía administrativa que directamente ... -
De los delitos contra la Hacienda Pública y contra la Seguridad Social
... citada cuantía, salvo que hubiere regularizado su situación tributaria en los términos del apartado 4 del presente artículo ... La mera ... autonómica, foral o local de que se trate, interponga querella o denuncia contra aquél dirigida, o antes de que el Ministerio Fiscal o el Juez de ...
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Delitos contra la hacienda pública y contra la seguridad social
... delito contable, castigando al que estando obligado por la Ley tributaria a llevar contabilidad mercantil, libros o registros fiscales, incumpliera ... de comprobación o, en su caso, antes de la interposición de denuncia o querella”. A tal fin se modificó la Ley General Tributaria, ...
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Cláusulas abusivas en la compraventa profesional de viviendas
... ; voluntaria o necesaria; privada o pública; ordinaria o contrato de suministro ...
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Problemática jurídica de la economía colaborativa: especial referencia a la fiscalidad de las plataformas
La economía colaborativa, entendida como las transferencias de bienes y servicios realizadas entre particulares conectados a través de una plataforma de internet, está cada vez más extendida. Ello no obstante, su reciente irrupción ha generado una serie de dudas en lo que respecta a la normativa aplicable a la misma y, particularmente, en relación con las obligaciones fiscales (materiales o...
... reaccionado Blablacar presentando una denuncia ante la Comisión Europea por vulneración, por ... cambios introducidos en la Ley General Tributaria en transposición de la Directiva 2010/24/UE”, ... ía 12 de junio de 2006 en su recepción pública como académico de número, por el Excmo. Sr. D ... -
Acerca del procedimiento amistoso y arbitraje tributario internacional tras la aprobación de la Directiva (UE) 2017/1852, de 10 de octubre de 2017
La Directiva (UE) 2017/1852, aprobada como respuesta a la Acción 14 del Plan BEPS, introduce una nueva regulación de un procedimiento amistoso y de arbitraje a nivel comunitario. El objeto de este trabajo es analizar si se cumplen los objetivos de mejora previstos en la resolución de conflictos, así como determinar los futuros cambios que se pueden introducir en nuestra legislación interna....
... en el ejercicio de su potestad tributaria como Estado miembro de la UE, lo que determina el ... las penas por delitos contra la Hacienda Pública ... En su regulación se prevén regímenes ... RIBES RIBES denuncia que la ausencia de la previsión de arbitraje en ... -
Capítulo primero. La prescripción tributaria como institución extintiva
... A.: “La prescripción en el Derecho Tributario”, Hacienda Pública Española , núm. 52, 1968, págs. 161-162 ... 11 En este sentido, ... de culpa a la jurisdicción competente o la presentación de denuncia ante el Ministerio Fiscal o por la recepción de una comunicación ...
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El escrito de preparación del recurso de casación contencioso-administrativo: requisitos formales
... , consiste en determinar si la denuncia de la infracción jurídica en la que se pretende ... Luego solo en materia tributaria, de personal, de unidad de mercado y otras ... para la protección de la salud pública y que impliquen la limitación o restricción de ...
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Efectos de la regularización
... entre el delito contra la Hacienda Pública que es objeto de regularización y el blanqueo de ... cabo, en su caso, respecto de la cuota tributaria defraudada. Por ello, entendemos que los efectos ... la admisión a trámite de la querella o denuncia hasta que sean reconocidos por sentencia” ...
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Inconstitucionalidad de la Declaración Tributaria Especial. Doctrina sobre el deber de contribuir y vulneración de Principios Constitucionales a propósito de la STC 73/2017, de 8 de junio
Se expone el régimen jurídico de la Declaración Tributaria Especial, la doctrina del Tribunal Constitucional sobre el deber de contribuir y los tributos de alcance general, que ha provocado su declaración de inconstitucionalidad, así como un análisis de los principios del art.31.1 de la Constitución Española que nos lleva a considerar que también los transgrede. Palabras clave: DTE, Amnistía...
... por la regularización extraordinaria de las rentas, la Hacienda Pública obtiene una recaudación adicional de forma inmediata; y consecuentemente, ... penalista denomina rectificación posdelictiva voluntaria o auto denuncia 15 , en línea con las teorías jurídico-penales de la reparación, el ... -
Blanqueo de capitales
Oímos mucho hablar de blanqueo, sin que, sorprendentemente, sea fácil saber qué es y en qué casos es delictivo. Este carácter amorfo debe alertarnos en torno a una punición injustificada si cualquier cosa puede considerarse como blanqueo. El autor de este tema quedará encantado si al final del mismo el lector tiene las ideas más claras acerca de qué es blanquear, de por qué es perjudicial el...
... ón más diversos y que fue hecha pública -eligiendo como escenario la peregrinación a la ... interno que incluya mecanismos de denuncia de irregularidades, e instituciones que por ... cuatro: si cabe afirmar que la cuota tributaria defraudada "tiene su origen" (art. 301.1) en el ... -
Análisis normativo de la regularización penal tributaria como excusa absolutoria
No son pocas las ocasiones en las que se habla de administrativización del Derecho penal, al configurarse algunas formas delictivas que bien pudieran regularse en otra rama del ordenamiento jurídico, o cuando se incorporan aspectos o elementos específicos en el delito que, lejos de responder a los principios del Derecho penal, permiten la impunidad al concurrir determinados presupuestos que...
... preceptos del CP relativos a los delitos contra la Hacienda Pública y contra la Seguridad Social que, junto con el texto punitivo de aquel ... autonómica, foral o local de que se trate, interponga querella o denuncia contra aquél a quien se dirija; bien antes de que el Ministerio Fiscal o ... -
Los delitos societarios
... , todos los documentos destinados a hacer pública, mediante el ofrecimiento de una imagen fiel de ... demás delitos societarios, requiere la denuncia de esos perjudicados como condición de ... las que tienen atribuidas la Agencia Tributaria o la Inspección de Trabajo ... Se valora ...
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Punibilidad, penalidad y procedibilidad
... 2.2. Regularización tributaria (art. 305.4 CP). 2.2.1. Previsión legislativa ... sc], C., Los delitos contra la Hacienda pública y la Seguridad social: estudio de las ... de que se trate, interponga querella o denuncia contra aquél dirigida, o antes de que el ...
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Cuadro comparativo del Real Decreto Legislativo 6/2015, de 30 de octubre, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley sobre Tráfico, Circulación de Vehículos a Motor y Seguridad Vial
El 30 de octubre de 2015 se publicó en el Boletín Oficial del Estado el Real Decreto Legislativo 6/2015, de 30 de octubre, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley sobre Tráfico, Circulación de Vehículos a Motor y Seguridad Vial que entró en vigor el 31 de enero de 2016. No obstante, las disposiciones del capítulo V «Intercambio transfronterizo de información sobre infracciones de...
... PolicíaLocal,asícomoladenunciay ... EstataldeAdministraciónTributaria"podráncomunicar alaDirección\xEE\x80" ... oretiradodelavíapública ... - Comentario de la STC nº17/2023, 9 de Marzo de 2023 sobre la constitucionalidad de la regulación por Real Decreto-Ley del Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana
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Iter criminis
... ón consumativa en la defraudación tributaria. 2.2. Determinación del momento consumativo ... y, además, que para poder realizar esa denuncia era necesario que la liquidación administrativa ... ), Manual de delitos contra la Hacienda pública , Editorial [T_h]omsonAranzadi, Navarra, 2008, ...
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La autoliquidación en la aplicación de los tributos en la ley 58/2003, general tributaria
... es sentida anticipadamente en el sector de la Hacienda Pública respecto al resto de la Administración» 289 ... 287 SOLER ROCH, M ... De esta manera se denuncia no solo una «proliferación de los procedimientos de gestión» en la Ley ...
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Principios de calidad de los datos y derechos de los interesados: el núcleo esencial del derecho a protección de datos personales en la LOPD
... : es toda persona física o jurídica, pública o privada u organismo administrativo, que decida ... de datos personales con transcendencia tributaria de la Dirección General de Recur-sos Humanos del ... de presunciones, como la falta de denuncia de los hechos por el afectado o las demás ...
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Sentencias
... A ese pronunciamiento siguió denuncia formulada por Dña. Andrea frente a D. Casiano ... y quiso trasladar a la opinión pública el hecho de que existían doctores en medicina ... realizadas por la Administración tributaria, así como los recargos que pagó ... El Juez ...
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Tribunal Supremo y otros tribunales
... declaración y cesar en la atribución pública del invento. Derecho moral del titular de la ... El último motivo de recurso denuncia error en la valoración de la prueba e ... denunciante y por la administración tributaria, tampoco se aprecian indicios de que la denuncia ...
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El tax compliance y el cumplimiento tributario: nuevos retos empresariales
El presente trabajo tiene por objeto abordar las cuestiones relativas a la implantación de un Tax Compliance o programa de cumplimiento tributario que permita a las empresas prevenir y asegurar el cumplimiento de sus obligaciones jurídico-tributarias ante una realidad compleja caracterizada por la desfragmentación de nuestro sistema tributario, compuesto por normas impositivas que proceden de...
... la existencia de óbices de naturaleza tributaria les supone un añadido de incertidumbre que en ... las obligaciones de naturaleza jurídico-pública y la propia actividad empresarial –la cual no ... sencillo de comprobar, el alto grado de denuncia por parte de sectores profesionales del ... -
El fundamento de la regularización
... “Los delitos contra la Hacienda Pública ... cit ... 326 Fernando Bertrán Girón ... “quiebra” del principio de igualdad tributaria, dado que permite exonerar de responsabilidad ... de la regularización en la “ auto-denuncia y la reparación ” 641 ... Añade a estas dos ...