denuncia publica tributaria
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Denuncia pública ante la Administración Tributaria
La denuncia pública ante la Administración Tributaria es una modalidad de inicio del procedimiento tributario que deberá tener como contenido hechos o situaciones que puedan ser constitutivos de avoid-popover-request=tr...
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STS, 9 de Junio de 2014
... no cuestiona la falta de contenido de la denuncia, pues reconoce que la misma refiere la comunicación indebida a un tercero de datos personales de la denunciante por parte de la entidad bancaria denunciada, sino que se basa dicha decisión de archivo en la circunstancia de no haberse aportado con el escrito de denuncia elementos probatorios que nos permitan establecer de forma fehaciente que se hayan producido los hechos denunciados. Se...
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STS 144/2018, 1 de Febrero de 2018
PROTECCIÓN DE DATOS. ARCHIVO. DERECHO DE ACCESO. La crítica se centra en la actividad administrativa impugnada en la instancia y no en la argumentación en que se sustenta la sentencia recurrida, técnica procesal que resulta ajena al objeto y finalidad del recurso de casación, ya que en éste la posibilidad de debate y consiguiente examen del litigio por este Tribunal queda limitado a la crítica de
... sancionador a consecuencia de la denuncia registrada en la Agencia Española de Protección ... /2011, de 4 de octubre, General de Salud Pública ("1. Tendrá la consideración de profesión ... -
Jurisprudencia Penal (Parte II)
... y bienes o servicios de titularidad pública o privada tienen especial obligación de auxiliar ... Acusación y denuncia falsa ... Concurre el tipo penal aun cuando ... ón parcial de la Ley General Tributaria establece que las sanciones se graduaran ...
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Jurisprudencia Penal (Parte I)
... 08.11.2010): «El segundo de los motivos denuncia error de derecho, una equivocación en el juicio ... complicidad de un delito contra la salud pública -que inicialmente se incluía en el fallo- por la ... penal, al disponer la Administración (Tributaria, Seguridad Social etc) de suficientes mecanismos, ...
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Código Penal
... comprenderá la totalidad de la deuda tributaria y aduanera no ingresada, que la Administración ... un abuso en el ejercicio de su función pública específica ... Cuando el funcionario público ... la prescripción (la presentación de la denuncia o querella antes de la finalización del plazo de ...
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Cuadro comparativo de la Ley 34/2015, de 21 de septiembre, de modificación parcial de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria
El pasado 12 de octubre entró en vigor la Ley 34/2015, de 21 de septiembre, que modifica parcialmente la LGT. Presentamos el cuadro comparativo con la versión actual del texto reformado.
... información pública ... Artículo 15 ... Art. 15 LGT: ... 3. En las liquidaciones que se ... e investigación inspectora se haya formalizado denuncia o ... querella por delito contra la Hacienda Pública o se haya ... -
El delito fiscal y el control del fraude fiscal en la era digital
... formas de ocultación y defraudación tributaria mediante el uso de las tecnologías digitales. No ... Delitos contra la hacienda publica: lucha y control del fraude iscal en la era ... Si es un robo o hackeo con una denuncia" policial será suficiente para poder aplicar la p\xC3" ...
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La estrategia de Inteligencia Artificial de la Agencia Tributaria
La Agencia Tributaria, que en la actualidad lleva a cabo un uso creciente de la inteligencia artificial en la aplicación de los tributos, establece su visión estratégica en este ámbito mediante la Estrategia de Inteligencia Artificial de la Agencia Tributaria, aprobada el 27 de mayo de 2024. Este documento desarrolla en el campo tributario lo previsto por la Estrategia de Inteligencia Artificial 2024 y se...
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El embargo de bienes y derechos como garantía ante el aplazamiento o fraccionamiento del crédito tributario
... para estos casos) se concede a la Hacienda Pública una cierta prioridad frente a otros acreedores, pues con la práctica y anotación del mismo la Administración tributaria adquirirá un derecho de ejecución preferente sobre ese bien y con independencia de los derechos adquiridos con posterioridad por terceros. Asimismo, si el bien embargado fuera enajenado, el nuevo adquirente deberá respetar el derecho que se pretendía garantizar a través...
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El procedimiento de derivación de la responsabilidad tributaria: algunas cuestiones problemáticas
... , garantizando su cobro, teniendo en cuenta su naturaleza pública, no debiera estar reñida con principios tan elementales de nuestro ... ón, e incluso antes de que se haya admitido a trámite la denuncia o querella. Lo habitual será que se inicie una vez que se haya notiicado ...
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Jurisprudencia Penal (Parte IV)
... el decimoctavo motivo, en el cual se denuncia la indebida inaplicación del error de ... todo caso, cuando los elevó a escritura pública y recibió la totalidad del precio ya sabía que ... que no es otro que la autoliquidación tributaria correspondiente a un determinado trimestre de la ...
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La protección del whistleblower tras la Directiva (UE) 2019/1937. Análisis del nuevo marco jurídico desde la perspectiva del Derecho laboral, público, penal y de protección de datos
El pasado 26 de noviembre de 2019, se publicó en el Diario Oficial de la Unión Europea la Directiva (UE) 2019/1937 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de octubre de 2019, relativa a la protección de las personas que informen sobre infracciones del Derecho de la Unión. Este trabajo pretende abordar, desde una perspectiva multidisciplinar, algunas de las principales cuestiones que plantea...
... 1.1 · Contexto en el que se publica la Directiva y objeto de este trabajo ... la obligación de establecer canales de denuncia interna 5 ... Más allá de la fecha de ... en materia de defraudación tributaria, y específicamente el Ministerio Fiscal y los ... -
Jurisprudencia Penal (Parte VI)
... no le falta razón al recurrente en su denuncia de la irregularidad de la actuación, ya que hay ... pública (STS 11.11.2011): «5. En otro orden de cosas, y ... , varía según su afirmación sea tributaria de prueba directa o de prueba indiciaria, según ...
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Capítulo primero. La prescripción tributaria como institución extintiva
... A.: “La prescripción en el Derecho Tributario”, Hacienda Pública Española , núm. 52, 1968, págs. 161-162 ... 11 En este sentido, ... de culpa a la jurisdicción competente o la presentación de denuncia ante el Ministerio Fiscal o por la recepción de una comunicación ...
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Mitos y modas del Derecho penal tras algunos años de experiencia
Estos comentarios tienen como objetivo únicamente poner de manifiesto cómo muchos de los temas que han preocupado en algún momento a los penalistas han perdido importancia o interés con el paso de los años, lo cual relativiza la auténtica importancia de los mismos. Lo mismo ha sucedido con ideas que se consideraron imprescindible para comprender el sistema penal. La otra parte del estudio está...
... es motivo de preocupación o reflexión pública ... ¿Cuál es entonces la auténtica razón ... de la manera en que la Administración tributaria concibe el uso del derecho penal: como refuerzo ... I) La denuncia de incorrección de la ley como causa del fallo ... -
Guía protección de datos y relaciones laborales
... la persona trabajadora, los sistemas internos de denuncias (whistleblowing), el registro de la jornada laboral, la protección de los datos de las víctimas de acoso en el trabajo o de las mujeres supervivientes a la violencia de género o el uso de la tecnología wearable como elemento de control.
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Ley general tributaria y estructura del sistema fiscal español
... en prestaciones pecuniarias exigidas por una Administración pública como consecuencia de la realización del supuesto de hecho (hecho ... tanto de culpa a la jurisdicción penal o por la presentación de denuncia ante el Ministerio Fiscal, así como por la percepción de la ...
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Delitos contra la hacienda pública y la seguridad social
... consumativo y qué requiere la regularización tributaria como causa excluyente o atenuante de responsabilidad penal.
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El concepto de regularización
... antes de que por la administración tributaria se haya notificado el inicio de actuaciones de ... Tratado de Delitos contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social. Valencia. Tirant lo Blanch ... (que se instruya un proceso) remitir la denuncia cuando el perjudicado por el delito considera ...
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Jurisprudencia Penal (Parte III)
... pública, así como de «una buena administración de ... la ausencia de interprete en la inicial denuncia que un extranjero formula y que la policía ... ordenadores centrales de la Agencia Tributaria o de entidades financieras como los grandes ...
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Regularizacion y delito contra la hacienda pública; perspectiva histórico-normativa
... diferentes regularizaciones que se han ido configurando en sede tributaria. No pretendemos llevar a cabo una mera exposición “histórica” de ... término, se condicionaba la persecución del delito a la previa denuncia interpuesta por el Delegado de Hacienda o el Director General de Hacienda, ...
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Guía de contratos del Servicio Público de Empleo Estatal (SEPE)
... de ánimo de lucro y sean de utilidad pública e imprescindibilidad ... Los Centros ... · El contrato se extinguirá, previa denuncia de cualquiera de las partes, cuando finalice la ...
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Delito contra la hacienda pública consideraciones preliminares
... penales en blanco que se remiten a la extensísima legislación tributaria existente en nuestro ordenamiento jurídico tributario-fiscal, pues, tal ... autonómica, foral o local de que se trate, interponga querella o denuncia contra aquél dirigida, o antes de que el Ministerio fiscal o el juez de ...
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Delitos contra la hacienda pública y contra la seguridad social
... delito contable, castigando al que estando obligado por la Ley tributaria a llevar contabilidad mercantil, libros o registros fiscales, incumpliera ... de comprobación o, en su caso, antes de la interposición de denuncia o querella”. A tal fin se modificó la Ley General Tributaria, ...