delito hacienda publica
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El delito de fraude de prestaciones de la Seguridad Social: aplicación práctica y cuestiones problemáticas
La reforma del Código Penal de 2012 introdujo el delito del artículo 307 ter, tipificando ex novo el fraude de prestaciones de la Seguridad Social. En el presente artículo se analizarán los pronunciamientos jurisprudenciales sobre este delito, la mayoría de los cuales han surgido entre los años 2017 y 2018. Asimismo, se abordarán ciertos aspectos del delito de fraude de prestaciones de la...
... ”) se incardina en el título dedicado a los delitos contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social y fue introducido en el CP por la Ley ... -
STS 83/2005, 2 de Marzo de 2005
"RECURSO DE CASACIÓN. DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. ELUSIÓN. SUJETO PASIVO. Se recurre la sentencia que declara a los acusados como autores responsables de un delito continuado contra la Hacienda Pública. La relación jurídico-tributaria convierte a la Hacienda en un sujeto pasivo cuando debe acudir a la acción penal para hacer efectivos el pago de los impuestos. La labor de fiscalización y
... de Barcelona, que lo condenó por delito continuado contra la Hacienda Pública, los ... -
STS 877/2018, 29 de Mayo de 2018
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE NO RESIDENTES. IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO. DEVOLUCIÓN. No tiene derecho a la devolución de ingresos indebidos el sujeto pasivo que regulariza extemporáneamente y sin requerimiento previo de la Administración su situación tributaria cuando ya había prescrito el derecho de aquélla a determinar la deuda tributaria mediante la oportuna liquidación, si dicha regularización
... ña Sagrario por la posible comisión de un delito contra la Hacienda Pública. El Juzgado Central ... -
El delito de cohecho como instrumento de corrupción política
... El delito de cohecho como paradigma de corrupción pública y política; IV. El cohecho y la Administración pública: el bien ... Por otra parte, no es posible el concurso con un delito contra la Hacienda Pública. Pese a que la Jurisprudencia lo admite 135 , no puede ...
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Bibliografía
... ‘garantizar que el delito no resulte provechoso’”, revista Electrónica ... Administración pública, nº 58, 1969, pp. 127 y ss ... Castelló ... j. (dir.), Manual de Delitos contra la Hacienda Pública, Madrid, 2008, pp. 381 y ss. Faraldo ...
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¿Qué han dicho nuestros tribunales sobre la responsabilidad penal de empresa?
La Sala de lo Penal del Tribunal Supremo ha hecho un esfuerzo para aclarar cuestiones de extrema relevancia relativas a la responsabilidad penal de la empresa, como (i) cuál es el fundamento de esta responsabilidad penal; (ii) qué debe probar la acusación para que se condene a la empresa; (iii) quién debe representar a la empresa en el procedimiento penal; y (iv) cómo se articula la...
... de sus integrantes que hayan cometido un delito. Aunque quedan muchas otras cuestiones por ... sociedad por un delito contra la salud pública y, obiter dictum , el Tribunal Supremo ... ón por supuestos delitos contra la Hacienda Pública (art. 305 CP) ... El auto del ... -
Seguridad y blanqueo de capitales
... No puede ser declarado a la hacienda pública porque supondría una confesión del ... El blanqueo de capitales es un delito autónomo que no requiere de una condena judicial ...
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STC 95/2010, 15 de Noviembre de 2010
Libertad pública. Derecho a la tutela judicial efectiva por incongruencia omisiva. Recurso de amparo constitucional. Prescripción del delito
... 2007, que les condenaba como autores de un delito contra la Hacienda pública, y contra la ... -
Cláusulas de regularización tributaria en el sistema penal italiano
El propósito de este trabajo es el análisis de las dos causas de regularización tributaria previstas en el Ordenamiento jurídico-penal italiano conocidas como cause di non punibilità per pagamento del debito tributario. Estas figuras se encuentran reguladas en el artículo 13 del Decreto Legislativo 74/2000, de 10 de marzo, una norma especial donde se tipifican los delitos tributarios en este país,
... , con posterioridad a la comisión de un delito tributario, pague de forma íntegra la deuda ... últimos efectos es el delito contra la Hacienda Pública 1 , para el cual el art. 305 CP ... -
Panorama jurisprudencial: Tribunal Constitucional y Tribunal Supremo
Extracto de las Sentencias del Tribunal Constitucional correspondiente al primer cuatrimestre de 2019. También incluye un breve panorama de jurisprudencia de la Sala de lo Penal del Tribunal Supremo, con referencia a las siguientes cuestiones: prisión permanente revisable, responsabilidad civil subsidiaria; responsabilidad penal de las personas jurídicas; moderación de las penas de multa cuando...
... ; distinción del dolo y el móvil del delito en el delito de quebrantamiento; delito de ... de un hecho noticioso de relevancia pública, como fuera la existencia de posibles ... desde la Fiscalía por delitos contra la Hacienda pública, aunque no se consigne ni el concepto ... -
El papel de los estándares en el ámbito de la responsabilidad administrativa
... o discrecional, de la Administración Pública sujeta al Derecho Administrativo, ya sea de ... que se está cometiendo una agresión o un delito y se persona en el lugar de los hechos, o desde ... que habitualmente pleitea con la Hacienda pública y que puede hasta contar en su plantilla ...
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Principios de calidad de los datos y derechos de los interesados: el núcleo esencial del derecho a protección de datos personales en la LOPD
... : es toda persona física o jurídica, pública o privada u organismo administrativo, que decida ... no fueron declarados culpables de ningún delito y tienen derecho a la presunción de inocencia, ... ) Los responsables de los ficheros de la Hacienda Pública podrán denegar el acceso, la ...
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Circular 1/2016 de la fiscalía general del estado, sobre la responsabilidad penal de las personas jurídicas conforme a la reforma del código penal efectuada por ley orgánica 1/2015
... a una expresa previsión de comisión del delito en el Libro II del Código Penal. Para las ... políticos (304 bis.5) — Contra la Hacienda Pública y contra la Seguridad Social (310 bis) ...
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La habitualidad criminal. Significado. Causas y motivos que contribuyen a hacer del delito una forma de vida
... ún se desprende de la propia resolución, por un delito contra la Hacienda Pública y, uno de ellos, por otro delito más de estafa en el año 2004 ...
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El ejercicio de la acción civil dentro del proceso penal
... de responsabilidad civil, una derivada del delito o falta y otra del acto o la omisión culpable, ... 704/2018 de 15 enero 93 planteó si la Hacienda Pública podía ser perjudicado por un delito de ...
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Delitos contra el patrimonio y contra el orden socioeconómico
... penal de hurto y conversión de falta en delito (art. 234), hurtos cualificados agravados (art ... , indudablemente, a persona o entidad pública o particular distinta del inculpado" ... B ... de Seguros, Ministerio de Economía y Hacienda, etc) ... Es un delito permanente en el que no ...
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Efectos de la declaración del concurso
... ículo 242, las liquidaciones vinculadas a delito contra la Hacienda Pública reguladas en el ...
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Capítulo primero. La prescripción tributaria como institución extintiva
... ón en el Derecho Tributario”, Hacienda Pública Española , núm. 52, 1968, págs ... delito, de la pena o de la medida de seguridad, como una ...
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STS 751/2003, 28 de Noviembre de 2003
DELITO DE DEFRAUDACIÓN. INTERRUPCIÓN DE LA PRESCRIPCIÓN. Para la interrupción de la prescripción basta con que en la querella, denuncia o investigación aparezcan nominadas unas determinadas personas como supuestos responsables del delito de que se trate. PLAZO DE PRESCRIPCIÓN. El delito del art 305 del Código Penal vigente prescribe a los 5 años y se computa desde el día en que concluye el...
... la Audiencia Provincial de Barcelona, por delito CONTRA LA HACIENDA PUBLICA, los componentes de la ... -
Adquisición y pérdida de la relación de empleado público
... que en lo que se refiere a la función pública española el debate no ha sido muy intenso y, ... de juicio oral por la comisión de algún delito ... » ... Desde el punto de vista de los ... de Administraciones Públicas y de Hacienda ... — Para realizar la selección de ...
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Marco normativo
... a la trascendencia y transnacionalidad del delito, existe un marco normativo supranacional que ... ón para sensibilizar a la opinión pública sobre las consecuencias de los daños que esta ... de Justicia, del Interior, de Hacienda ...
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Personación de las partes acusadoras (I)
... entorno, porque la acción penal es pública, pudiendo ejercitarla todos los ciudadanos ... también el ofendido o perjudicado por el delito. En el mismo sentido, FERNÁNDEZ FUSTES, Dolores, ... ejemplo los numerosos delitos contra la Hacienda Pública). En dichos pleitos, con bastante ...
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Cuestiones fundamentales de la responsabilidad penal de las personas jurídicas y los programas de cumplimiento normativo (compliance)
En este artículo se realiza un análisis de las principales novedades introducidas en el artículo 31 bis del Código Penal por la LO 1/2015, de 30 de marzo, prestando especial atención a los denominados Programas de Cumplimiento Normativo o Compliance Programs como causas de exención de la responsabilidad penal de las personas jurídicas, haber adoptado y ejecutado con eficacia antes de la comisión...
... con eficacia antes de la comisión del delito, estos modelos de organización y gestión en los ... el mercado y los consumidores, contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social, delitos ... -
El bitcoin como instrumento y objeto de delitos
En la sociedad globalizada e informatizada del siglo XXI resulta de enorme interés estudiar las relaciones entre el bitcoin y el Derecho Penal. El primer reto consiste en delimitar conceptual y jurídicamente esta moneda virtual, y cuestionarnos si estamos ante una sofisticada estafa piramidal. En segundo lugar se analizan las razones por las que el uso de bitcoins favorece la comisión de delitos...
... poseedor de bitcoins como víctima de un delito patrimonial. X. Conclusiones ... I. CONCEPTO Y ... central ni por ninguna otra autoridad pública, no posee el estatuto jurídico de moneda o ... origen ilícito para incorporarlos a la Hacienda Pública. Pero en mi opinión, ningún Estado ... -
Derecho y deporte. Las múltiples formas del fraude en el deporte
... las medidas necesarias para tipificar como delito la conducta que implique blanqueo de capitales ... se ha ido incrementando la intervención pública, generalmente administrativa, así como la ... , orden socioeconómico, salud pública, hacienda pública, seguridad social, orden público, entre ...