auditoria procesal
85064 resultados para auditoria procesal
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La prueba pericial sobre la eficacia de los programas de compliance
... Actas del IV Congreso Gallego de Derecho Procesal (I Internacional), Servizo de Publicacións da Universidade da Coruña, A ... abanico de cuestiones (…) tan diversas como la contabilidad, auditoría, valoración de empresas y activos, ~scalidad, estudios sectoriales, ...
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STS 338/2012, 7 de Junio de 2012
RESPONSABILIDAD CIVIL. SOCIEDADES. AUDITORÍA. INDEMNIZACIÓN DE DAÑOS Y PERJUICIOS. NEGLIGENCIA. NEXO CAUSAL. La sentencia de segunda instancia dejó sin efecto la que, en la primera, había desestimado la pretensión deducida por los demandantes y condenó a los demandados a indemnizar a determinados actores en los perjuicios patrimoniales que habían sufrido a consecuencia de un negligente desempeño...
... indicados al margen, los recursos extraordinarios por infracción procesal y de casación interpuestos por Ernest & Young, SA y don Edmundo , ... por Ley y estatutos a auditar sus cuentas anuales y que de la auditoria correspondiente a los ejercicios mil novecientos noventa y uno y noventa y ... -
La responsabilidad civil derivada del delito de administración desleal en el ámbito de las sociedades de capital
Doctrina y jurisprudencia dan por sentado que la responsabilidad civil en la que incurre el administrador de una sociedad de capital que comete un delito de administración desleal debe regirse por las normas que regulan esta materia en el Código penal (arts. 109 y ss.). En contra de esta opinión, el propósito de este trabajo es tratar de demostrar que la responsabilidad civil ex delicto es, en...
... almacén para controlar la gestión del acusado y encargó una auditoría de las cuentas, que puso de manifiesto otras muchas irregularidades ... 941 y ss.; De la Oliva, A., Derecho procesal penal , 8.ª ed., Madrid [Centro de Estudios Ramón Areces], 2007, pp. 243 ... -
Procesal Civil
... ó al juez del concurso la suspensión del plazo para presentar el informe de calificación hasta que pudiera disponer del informe de auditoría sobre la mercantil concursada, y el Juez accedió a tal petición ... Tras la recepción del informe de auditoría, la administración concursal ...
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STS 815/2010, 15 de Diciembre de 2010
DAÑO PATRIMONIAL. AUDITORÍA DE CUENTAS. NEXO DE CAUSALIDAD. En las dos instancias ha resultado desestimada la pretensión de condena que, con fundamento en los artículos 11 de la Ley 19/1.988, de 12 de julio, de auditoría de cuentas y 1.902 del Código Civil, dedujeron en la demanda, como terceros perjudicados, un grupo de adjudicatarios de viviendas y garajes de cuya construcción era promotora...
... indicados al margen, los recursos extraordinario por infracción procesal y de casación interpuestos por doña Eufrasia , y otros 30 Individuos ... Que los informes de auditoría correspondientes a los años mil novecientos noventa y uno, mil ... -
La calificación del concurso por irregularidades contables graves, inexactitud grave de documentos aportados y retraso en la solicitud del concurso desde una visión jurisprudencial
La práctica ha ido modulando el desarrollo legislativo de la Ley concursal española, que sin duda, supone una novedad en atención a lo que venía siendo habitual. Ciertamente, hoy su desarrollo legislativo ha venido matizado por la rapidez en sus modificaciones y lo que parece que va afectando al encaje general de una norma, que fue trabajada por las Comisiones de juristas. Dicho esto, ciertamente
... , por remisión a las observaciones expuestas en los informes de auditoría; ... b) inexactitud grave de documentos aportados en la solicitud 3 al no ... consideraciones previas procede hacer para delimitar el objeto procesal y configurar el planteamiento aplicado por los tribunales jurisdiccionales ... -
Derecho Estatal
... las cuentas anuales del ejercicio 2017 y el informe de auditoría Corrección de errores de la Resolución de 14 de septiembre de 2018, del ... la Ley 13/2009, de 3 de noviembre, de reforma de la legislación procesal para la implantación de la nueva oficina judicial, por posible ...
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La intervención de la Unión Europea para regular la relación entre empresas transnacionales y derechos humanos: el conflictivo diálogo entre la comisión y el parlamento europeo
... en el capítulo sexto: el informe de la Comisión para la Auditoría Integral Ciudadana de los Tratados de Protección Recíproca de ...
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La responsabilidad concursal
La responsabilidad concursal supone el efecto patrimonial más intenso que puede imponerse en los casos de concurso culpable. La condena consiste en la cobertura total o parcial del déficit concursal por parte de las personas afectadas por la calificación. Las reformas legales acometidas a esta institución han intentado aclarar la polémica sobre la naturaleza de la responsabilidad concursal sin...
... obligaciones de formular las cuentas anuales, de someterlas a auditoría y de depositar las mismas en el Registro Mercantil en alguno de los tres ... 1055-1107 ... VELA TORRES, P. J.: «Tramitación procesal de la sección de calificación del concurso y efectos de la sentencia de ... -
El delito contable y la necesidad de implementar Programas de Cumplimiento Penal en la empresa para evitar su comisión
En este artículo se analiza el delito contable y la necesidad de implementar en las empresas sistemas de vigilancia y control para evitar la comisión de ese delito en su seno. Se hace referencia a los tres aspectos más relevantes a considerar: la implantación de un plan de cumplimiento penal o Compliance Program, la designación del Oficial de Cumplimiento o Compliance Officer y la instauración de
... ”, en Revista Internacional Legis de Contabilidad y Auditoría , disponible en http://www.oriolamat.cat/ ... fundamentales y se aporten al procedimiento en el momento procesal oportuno ... -
Revistas Españolas
... –V. Derecho de la Unión Europea. –VI. Derecho procesal". –Abreviaturas ... @Derecho civil ... @@Introducción ... Álvarez Gonz\xC3" ... Zubiaurre Gurrutxaga, Amaia: «La duración del encargo de auditoría en caso de auditoría obligatoria. Especial atención a la duración del ...
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STS 879/2018, 29 de Mayo de 2018
CONTRATOS DEL SECTOR PÚBLICO. CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA. Se trate de una valoración arbitraria, irracional o ilógica, que vulnere las normas sobre el valor tasado de determinadas pruebas, o que afecte al reparto de la carga probatoria, entre otros motivos, y ninguna de tales circunstancias se justifican, en este caso, como fundamento para casar la sentencia. Se desestima la casación.
... , en nombre y representación de "Alten Soluciones Productos Auditoría e Ingeniería, S.A.U.", contra la Sentencia de 7 de octubre de 2015, ... Por la representación procesal de Mnemo Evolution & Integration Services, S.A., en escrito presentado el ... -
Sentencias
... Derecho Mercantil .– III. Derecho Procesal" ... DERECHO CIVIL ... PARTE GENERAL ... 1. Prescripción de la acci\xC3" ... del deber de formular las cuentas anuales, o de someterlas a auditoría o de depositarlas, una vez aprobadas en el Registro Mercantil, en alguno ...
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La justicia digital como eje de modernización de la justicia
Se analiza en el presente trabajo el estado de implantación de la Justicia Digital en el ámbito nacional, desde los esfuerzos legislativos plasmados en la Ley 18/2011, que regula el uso de las TICs en la Administración de Justicia hasta el actual anteproyecto de Ley de Eficiencia Digital. La futura ley supondrá no sólo la instauración definitiva del proceso judicial digital sino la aplicación de...
... Profesora agregada (acred. Titular) de Derecho Procesal Universidad del País Vasco. UPV/EHU mirenjosune.perez@ehu.eus ... , supervisión y control de calidad y, en su caso la auditoría del sistema de información y de su código fuente. Parece una remisión a ... -
STS 45/2015, 5 de Febrero de 2015
CONCURSO DE ACREEDORES. CALIFICACIÓN. Los daños y perjuicios a que aquella [la condena del administrador] se va a contraer son los vinculados causalmente a las conductas culpables, y el hoy recurrente no desvirtúa adecuadamente esa relación de causalidad, puesto que centra su impugnación en discutir, en abstracto, la naturaleza de la responsabilidad concursal. Se desestima el extraordinario por...
... al margen, ha visto los recursos extraordinario por infracción procesal y de casación núm. 1086/2013, interpuesto en nombre de D. Felicisimo , ... el informe de calificación hasta que dispusiera del informe de auditoría, pues la concursada no había procedido al nombramiento de auditor al que ... -
Resumen de Resoluciones de la Dirección General de Seguridad Jurídica y Fe Pública
... El principio de interdicción de la indefensión procesal exige que el titular registral afectado por el acto inscribible, cuando no ... OBLIGATORIO PRESENTAR EL INFORME DE AUDITORÍA ...
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... tendrán el valor que proceda conforme a la legislación civil o procesal, pero el acta que las recoja no adquirirá en ningún caso la naturaleza ... auditoría de cuentas ... Revisión y veriicación realizada por un auditor o ...
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Crónica de Legislación y Jurisprudencia de la Unión Europea
... de la Unión en el ámbito de la información financiera y la auditoría 2014-2020 ***I Resolución legislativa del Parlamento Europeo, de 13 de ... 443, de 22 de diciembre de 2017 ... Derecho Procesal ... 94. P8_TA(2015)0338. Proceso europeo de escasa cuantía y proceso ...
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Acceso y uso de Lexnet: Especial referencia a RedAbogacía vs. Ministerio
... acceder tanto a Lexnet como a estos otros sistemas de gestión procesal creados para los Letrados de dichas zonas; pues para trabajar con órganos ... de Ministerio realizar un rastreo de los mensajes mediante una auditoria del envío ... En cuanto a la compatibilidad de tus equipos y sistemas ...
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El impacto de la inteligencia artificial en el proceso penal
En el presente trabajo analizamos cómo el avance la denominada inteligencia artificial ha supuesto el desarrollo de una serie de nuevas tecnologías que están incidiendo de manera directa en nuestro Sistema de Justicia. Partiendo de esta base, examinamos los diferentes sistemas de inteligencia artificial que operan en la actualidad en el mundo jurídico. Nos referimos a la predicción judicial y al...
... en el Área de Derecho Procesal ... Partiendo del Informe del Comité de Asuntos Legales del ... -
Las funciones del recibo salarial y su entrega en soportes telemáticos
... también con los propios trabajadores y empresas (función de auditoría laboral o labour compliance 50 ) ... por soporte telemático provoca que éste deje de tener el valor procesal ...
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Cuestiones fundamentales de la responsabilidad penal de las personas jurídicas y los programas de cumplimiento normativo (compliance)
En este artículo se realiza un análisis de las principales novedades introducidas en el artículo 31 bis del Código Penal por la LO 1/2015, de 30 de marzo, prestando especial atención a los denominados Programas de Cumplimiento Normativo o Compliance Programs como causas de exención de la responsabilidad penal de las personas jurídicas, haber adoptado y ejecutado con eficacia antes de la comisión...
... no viniese acompañada de una paralela reforma en la vertiente procesal que pudiera resolver los numerosos problemas interpretativos que se iban a ... al Derecho Administrativo; sus presupuestos, contabilidad, auditoría de cuentas y selección de personas se rigen por disposiciones ... -
STS, 13 de Noviembre de 2012
ACCIDENTE DE TRABAJO. INCAPACIDAD TEMPORAL. REINTEGRO DE PRESTACIONES. Las retribuciones satisfechas por la Mutua a favor de personas o sociedades relacionadas con las empresas asociadas para las que realiza la colaboración a través de sociedades del mismo grupo empresarial no tienen la consideración de terceros ajenos a la empresa configurándose como una auténtica devolución parcial o...
... ón por la de 14 de enero de 2010, una vez realizada una auditoría sobre las operaciones efectuadas durante el ejercicio económico 2005 ... sentencia ha preparado recurso de casación la representación procesal de la MUTUA UNIVERSAL MUGENAT, Mutua de Accidentes de Trabajo y ... -
Resumen de Resoluciones de la Dirección General de Seguridad Jurídica y Fé Pública
... decidido entrar en el fondo del asunto, por razones de economía procesal ... En cuanto a las vías adecuadas para solicitar publicidad del ... entiende que cuando una administración local encarga una auditoría ...
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De la audiencia previa, a la prueba y a la sentencia
... presentar escritos de inicio y trámite, y actos de comunicación procesal en cualquier jurisdicción, dotando a dichas comunicaciones de mayor ... como vimos, Lexnet cuenta con un sistema de trazabilidad y auditoria del recorrido de la comunicación telemática. Un sistema que se refuerza ...