auditoria procesal
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Guía para profesionales de la justicia que trabajan con mujeres víctimas de violencia sexual
... Reformulando el tratamiento procesal de las víctimas de violencia sexual en procesos penales e-Archivo ... de los Jueces del Tribunal Supremo y de la Institución de la Auditoría (Boletín Oficial Gubernamental (FEK) issue B’ 4942/9.11.2020) ...
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Análisis del proyecto de ley reguladora de la protección de las personas que informen sobre infracciones normativas y de lucha contra la corrupción
El proyecto de ley reguladora de la protección de las personas que informen sobre infracciones normativas y de lucha contra la corrupción, actualmente en tramitación parlamentaria, supone un avance en la tardía transposición de la Directiva Whistleblowing. En este artículo se propone el análisis de su incidencia en el empleo público, enmarcando su comprensión en la necesidad de un previo...
... ón negativa, tienen un régimen jurídico administrativo y procesal en el ámbito sancionador y penal diferente ... Autónoma y de las ... Auditoría de la Intervención General de la Administración del Estado. i) Un ... -
Aproximación a la ilicitud de la prueba obtenida a través de inteligencia artificial
... Xulio Ferreiro Baamonde ... Profesor Titular de Derecho Procesal ... Universidade da Coruña ... 1. INTRODUCCIÓN ... La ... La verificación de la fiabilidad de esta documentación o la auditoría de las tec- ... 54 MARTÍN DIZ, F. “Modelos de aplicación…, op ...
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Ley orgánica 3/2018, de 5 de diciembre, de protección de datos personales y garantía de los derechos digitales
... 50 LOPD) ... Potestades de investigación y planes de auditoría preventiva ... (arts. 51 a 54 LOPD) ... Regla : la AEPD ... 6.ª CE (competencia exclusiva estatal en materia de legislación procesal ...
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Los controles del estado de derecho y la lucha contra el despilfarro en la gestión de los fondos públicos
... Según dice la propia INTOSAI, en sus Normas de Auditoría, los objetivos del control interno a los que acabamos de aludir solo ... , laboriosas y ralentizadoras de la celeridad en la tramitación procesal ... Ahora bien, para que el control jurisdiccional resulte eficaz como ...
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Los controles del estado de derecho y la lucha contra el despilfarro en la gestión de los fondos públicos
... Según dice la propia INTOSAI, en sus Normas de Auditoría, los objetivos del control interno a los que acabamos de aludir solo ... , laboriosas y ralentizadoras de la celeridad en la tramitación procesal ... Ahora bien, para que el control jurisdiccional resulte eficaz como ...
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Los acuerdos de refinanciación
... la Ley 13/2009, de 3 de noviembre, de reforma de la legislación procesal para la implantación de la nueva Oicina Judicial, una reforma de la ... ón y plan de viabilidad: conveniencia del informe de experto, auditoría, contenido y responsabilidad», en RDCP, núm. 22, 2015, pp. 61 y ss., ...
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El deber de colaboración de la persona jurídica en el sistema penal
... 31 9 de ... la Ley 22/2015, de 20 de julio, de auditoría de Cuentas, les impone la obligación de guardar secreto de la ... del derecho material ya se ha realizado, en el caso del derecho procesal queda mucho camino por recorrer. al igual que se hizo en un primer ...
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Ley 18/2011, de 5 de julio, reguladora del uso de las tecnologías de la información y la comunicación en la administración de justicia
... de tramitación de los procedimientos en los que sean parte procesal legítima, en los términos establecidos en la LOPJ y en las leyes ... , ‚ supervisión y control de calidad ‚ y, en su caso la auditoría del sistema de información y de su código fuente ... Los sistemas ...
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Comentario a la resolución de la RDGRN de 10 de julio de 2015. análisis del artículo 160 de TRDLEG /2010, de la ley de sociedades de capital tras la reforma por la ley 31/2014: autorización de la junta general para la transmisión de activos esenciales
En el presente comentario analizaré la nueva redacción del artículo 160.f) de la Ley de Sociedades de Capital y, tomando como base una resolución de la Dirección General de los Registros y del Notariado, comentaré sobre el espíritu de la Ley 31/2014, que reforma esta materia, criticaré el concepto de activo esencial, las consecuencias de no contar con el acuerdo de la Junta general para la...
... obliga a las sociedades cotizadas a contar con un Comité de Auditoría; o la Ley 26/2003, de 17 de julio, por la que obligó a las sociedades ... Una cosa es la impugnabilidad, que supone el ejercicio procesal de la acción contra un supuesto de hecho antijurídico, y otra es la ... -
Desafíos jurídicos interdisciplinares de la ciberseguridad nacional: Apuntes 'de lege ferenda
Una sociedad hiperconectada como la actual española debe hacer frente al incremento de riesgos y amenazas que se ciernen sobre la seguridad pública y la seguridad nacional en el paso del mundo físico al lógico. El ciberespacio ha pasado a interesar al Derecho en distintas ramas. La ciberseguridad, en consecuencia, ha sido regulada parcialmente por normas administrativas y penales, pero algunas...
... Propuestas con rendimiento procesal 5. Conclusiones ... Anuario de la Facultad de Derecho. Universidad de ... mejor articulación entre regulación de la gestión y de la auditoría, una vez más con el modelo de ciberseguridad de las infraestructuras ... -
Investigações internas e Compliance: Um 'pré-processo penal'?
Atendendo à crescente tendência de responsabilização das pessoas coletivas e dos seus dirigentes, os programas de cumprimento normativo têm assumido uma grande relevância no seio da vida das empresas. Nesses programas, incluem-se as investigações internas, que visam apurar / confirmar a prática de certos ilícitos. Com o presente texto pretendemos fazer uma resenha das principais limitações que...
... Abogados del Área de Derecho Público, Procesal y Arbitraje de Uría Menéndez (Lisboa) ... Investigações internas e ... auditoria de rotina? Estes são alguns exemplos de questões que o empregador tem ... -
STS, 30 de Abril de 2013
LEY DE AUDITORÍA DE CUENTAS. REAL DECRETO 1517/2011. El Instituto de Censores Jurados de Cuentas interpone el presente recurso contencioso administrativo contra el Real Decreto 1517/2011 por el que se aprueba el Reglamento que desarrolla el Texto Refundido de la Ley de Auditoría de Cuentas, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2011, de 1 de julio. El recurso se basa en alegaciones...
... el Reglamento que desarrolla el texto refundido de la Ley de Auditoría de Cuentas, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2011, de 1 de ... PRIMERO .- En fecha 23 de diciembre de 2.011 la representación procesal de los demandantes ha interpuesto recurso contencioso-administrativo ... -
La Nachfrist, el término esencial y la negativa del deudor a cumplir, y la resolución por incumplimiento en el Texto Refundido de Consumidores, en la Propuesta de Modernización del Código Civil, en el Anteproyecto de Ley de Código Mercantil, y en el Proyecto de Ley del Libro Sexto del Código civil de Cataluña
En respuesta a la Directiva 2011/83/UE y en 2014, se incorporó al TRLGDCU el artículo 66 bis, cuyo apartado 2 regula la Nachfrist y la resolución, y excepciones. El objeto de este trabajo es su análisis directo, así como los de otros aspectos no expresamente contemplados en aquel. Más allá de la protección de los consumidores y usuarios, el artículo 66 bis TRLGDCU puede ser mirado como un...
... exclusiva en mate-ria de legislación mercantil y legislación procesal establecida en el artículo 149.1.6.ª de la Constitución» (DF 9.ª ... casos muy ligados a los grandes grupos de consultoría y auditoría, para que realicen un diálogo integrador y cooperen en las elaboración [ ... -
La responsabilidad por folleto de emisión en el 'caso Acciones Banco Popular
La Audiencia Provincial de Asturias y la Audiencia Provincial de Cantabria, incorrectamente, han dictado unos criterios afirmando que en el mercado primario y secundario, la Ley 11/2015 y la Directiva 2014/59 y el Reglamento UE de 15 de julio de 2014 impiden conceder una indemnización a los inversores del mercado secundario por la amortización de las acciones del Banco Popular efectuada por la JUR
... Popular comunicó como hecho relevante que el departamento de Auditoría estaba realizando una revisión de la cartera de crédito y de ... ? En nuestra opinión sí, en función de la teoría procesal de la sustanciación. La jurisprudencia del Tribunal Supremo ha seguido la ... -
Grupos de empresas a efectos laborales: a vueltas con la necesidad de superar su entendimiento en clave patológica
La generalización en los últimos años de prácticas e instrumentos mercantiles de gestión comercial, contable y financiera en la dinámica de los grupos de empresa ha hecho resurgir el debate sobre la conveniencia de superar los estrechos límites de una aproximación laboral al grupo de sociedades desde una perspectiva exclusivamente patológica. En este contexto, el objeto del presente artículo...
... dicha conclusión no puede enervarse porque en los informes de auditoría se subraye que las transferencias de ambas mercantiles con su matriz se ... ás, que el propio Tribunal Supremo 11 ha establecido que la carga procesal de acreditar que el valor razonable se corresponde o no con el precio de ... -
James Goldschmidt y la doctrina procesal española de entreguerras
... Piera 51 El Sr. Goldschmidt, asistido por un numeroso auditoria de letrados y escolares, luego de un breve resumen de su primera disertación, entró en el tema propuesto, afirmando ...
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Protección del consumidor en el comercio electrónico transfronterizo en la Unión Europea
... BARONA VILAR, S.: "Reflexiones en torno a la tutela procesal de los consumidores y usuarios. La política de protección de los mismos ... y sujeto a un seguimiento independiente o a unas normas de auditoría. La Comisión podría animar a todas las empresas, en particular en ...
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Los procedimientos para exigir responsabilidad a la administración concursal
... de culpas de la Administración que no impugna en el momento procesal oportuno en el ámbito del concurso de acreedores, o de la posible ... declarada en concurso, pero que del resultado del informe de auditoría se estime su situación de falencia. Con este mecanismo se estaría ...
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STS 90/2020, 4 de Marzo de 2020
DELITO DE FALSEDAD EN DOCUMENTO MERCANTIL. Respecto del delito de falsedad, del mismo no es responsable solamente quien realiza materialmente la alteración del documento. También lo son los que, dentro de un plan complejo, con reparto de tareas, lo encargan a otro para utilizarlo después. Y esto es lo que en la sentencia se declara probado, puesto que el recurrente incorporaba a los expedientes...
... infracción de ley, con base en el artículo 849.1 de la norma procesal, por infracción en la aplicación indebida del artículo 28 del Código ... (periciales, testifical 4 Notarios, 5 escrituras notariales, Auditoria del Banco) sin resultar contradichos ni desvirtuados por otras pruebas ... -
El delito de enriquecimiento ilícito en américa latina: tendencias y perspectivas.
El delito de enriquecimiento ilícito consiste en el aumento significativo y sin justificación de los activos de los funcionarios públicos. La mayoría de los países de América Latina adoptaron un enfoque agresivo en el tratamiento de este delito, de acuerdo con el modelo sugerido en las convenciones internacionales: se sincronizaron así en la región la definición y los elementos del...
... establecidas en las letras a) o b) del artículo 250 del Código Procesal Penal, tendrá derecho a obtener del querellante o denunciante la ... ía en su presentación o en el suministro de información en la auditoría patrimonial, será castigado con prisión de uno a seis meses y se ... -
Agravios sufridos por Diego Medina García, presidente del Tribunal Supremo español de la Segunda República
... Procesal Universidad Autónoma de Barcelona ... I. INTRODUCCIÓN ... El ... ísimo de urgencia, dando lugar a la causa nº 8/1939 de la Auditoría de Guerra de la 4ª Región Militar, o sea, de Cataluña. Sometidos a ...
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STS 433/2014, 1 de Septiembre de 2014
PRINCIPIO DE BUENA FE Y DOCTRINA DE ACTOS PROPIOS. CONGRUENCIA, MOTIVACIÓN Y VALORACIÓN DE LA PRUEBA. Debe recordarse que en un marco de actuación de hecho, sin constancia formal de la sociedad, ni cuenta común de la misma, la parte recurrente se encargaba principalmente de las funciones administrativas y contables por lo que era conocedor de toda la información disponible a los efectos de...
... al margen indicados, los recursos de casación e infracción procesal interpuesto contra la sentencia dictada en recurso de apelación núm ... ausencia de una cuenta única de la sociedad y por la falta de auditoría completa, pero ello no es obstáculo para considerar el crédito a favor ... -
El smart contract como negocio jurídico
... que pretende la aplicación de una justicia basada en economía procesal y celeridad, normas fundamentales del debido proceso (Nieva Fenoll, 2016, ... , ya que necesita de dos ciencias forenses: la informática y la auditoria. En primer lugar, la informática permite probarse por un experto con ...
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Transparencia y rendición social de cuentas en la gestión pública
... renovación de la antigua Contaduría Mayor de Hacienda por la Auditoría Superior de la Federación (ASF), acrecentando su autonomía opera-tiva y ... … existen casos en los que deban tener este cauce procesal para obtener una protección más eficaz, más justa y por tratarse de una ...