auditoria procesal
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Infracciones y Sanciones
... de lucha contra el lavado de activos», Revista Gaceta Penal y Procesal Penal, 116, 2019, p. 141 ... 168 Sobre el tema, la STS, Sala ... forman parte de las áreas de negocio, así como la unidad de auditoría interna deben formar parte de la composición del órgano de control ...
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Los derechos fundamentales ante el reto tecnológico. Oportunidades, óbices y cautelas
... El derecho de defensa. 1.1. El principio de publicidad procesal. 1.1.1. Como derecho de las partes. 1.1.2. Como derecho del público ... ser este un extremo sustituido por la exhibición de la última auditoria realizada del sistema. Al respecto recomendaría, como sucede con los ...
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La regulación del convenio de colaboración empresarial
... , sillas, alimentos, y servicios como un estudio de mercado, auditoria, campaña publicitaria, estudio médico, entre la gran variedad de ... Es carga procesal de la defensa de la fundación recurrente el análisis de cada contrato y, ...
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La Ley 15/2015, de 2 de julio, de la Jurisdicción Voluntaria. Principales consecuencias en relación con el Derecho de los negocios
Con la publicación, el pasado 3 de julio de 2015, de la Ley 15/2015, de 2 de julio, de la Jurisdicción Voluntaria («LJV» o la «Ley») se ha ejecutado, tras más de quince años, el mandato contenido en la disposición final decimoctava de la Ley 1/2000, de 7 de enero, de Enjuiciamiento Civil («LEC»), que establecía la obligación del Gobierno de remitir a las Cortes Generales un proyecto de Ley sobre...
... tradicionalmente a este respecto y aboga por la economía procesal. Así, en el artículo 17.3.II de la Ley opta por la solución contraria ... ón con la obligación del empresario de llevar a cabo una auditoría de cuentas cuando así lo acuerde el secretario judicial o el registrador ... -
La investigación criminalística
... , los cuales formarán parte de una actuación o averiguación procesal. Se realizan los siguientes análisis: ... • Determina autoría del ... por trazas activas residentes en archivos planos, de auditoría o en diferentes formatos generados por ...
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Análisis crítico del procedimiento simplificado de mediación en línea para reclamaciones de cantidad de la Ley 5/2012, de mediación civil y mercantil
Una de las cuestiones esenciales que intenta paliar la introducción de la mediación en línea en España es el grave problema de las dilaciones indebidas en los procesos. La Ley española 5/2012, de mediación en asuntos civiles y mercantiles recoge algunas previsiones relativas a las actuaciones por medios electrónicos que engarzan con el artículo n.º 9 de la Directiva 2008/52/CE de mediación civil...
... Derecho civil, derecho procesal, mediación ... Critical analysis of a simplified online mediation ... temporal– los registros de actividad efectuados para la auditoria del funcionamiento, sin que se especifique sobre quién recae dicha ... -
El informe de auditoría en la calificación y la responsabilidad del auditor
... El Artículo 338 de la Ley Procesal dedica también su regulación a aquellos dictámenes o informes que sean necesarios como consecuencia de alegaciones de la contestación a la ...
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El proceso penal económico
... Por ejemplo, en ... España no existe aún una ley procesal que regule los aspectos más importantes de la persecución penal de la ... A ello han acompañado la designación de personal experto en auditoría, contabilidad, economía, informática, etcétera y la preparación de ...
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Entidades locales y eficiencia energética
... 19/2009, 23 de noviembre, de Medidas de Fomento y Agilización Procesal del Alquiler y de la Eficiencia Energética de los Edificios, o las ... auditoria la cual además es específicamente regulada mediante el anexo ...
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El control jurisdiccional (II): la responsabilidad contable derivada del despilfarro en la gestión de los fondos públicos
... “entidades fiscalizadoras” u “ oficinas nacionales de auditoría” , de estilo anglosajón, con ... Carlos Cubillo Rodríguez ... de las correspondientes técnicas y garantías de la sustitución procesal ... A través de estas reglas se intenta conseguir que aquella parte de ...
- Novedades jurisprudenciales en materia de calificación concursal
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Falsedades en la empresa
Este Tema presenta una cierta peculiaridad frente al resto: aborda de manera unitaria, transversal, un grupo de delitos mediante los que se sancionan las falsedades realizadas en el tráfico económico. La razón de este agrupamiento es que facilita la exposición y creemos también su comprensión. Son muchas las cuestiones comunes entre todos los delitos que pertenecen a la familia de las falsedades,
... de los documentos falsos es un juez, constituye una estafa procesal anticipada. Estos parentescos nos proporcionan algunas claves importantes ... de flujos de efectivo, el informe de gestión y el informe de auditoría ... Desde el punto de vista jurídico penal las cuentas anuales son ... -
Bibliografía
... Auditoría y prevención de la crisis empresaria [art. 209.1.b)], Madrid, Marcial ... de 1979 elaborado por las Secciones de Derecho iscal, mercantil y procesal de la Comisión de Cultura del Colegio de abo-gados de Barcelona, vid ...
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Prólogo
... de las dii cultades técnicas, tanto de derecho sustantivo como procesal que la reforma había implicado, lo verdaderamente evidente era que los ... de la compliance, reforzamiento de los sistemas de control y auditoría y de los disciplinarios y adopción de medidas adecuadas tras la ...
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Concepto, naturaleza, caracteres y sujetos
... financieros de crédito deben someter sus cuentas anuales a auditoría de cuentas prevista en el artículo 1.2 de la Ley 22/2015, de 20 de julio ... el recurso de casación interpuesto por la representación procesal de Wizink Bank S.A., dado que, se han justificado los presupuestos que ...
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Blockchain como espacio de cumplimiento normativo
... y el seguimiento de los procesos de la correspondiente auditoría interna ... La presentación y distribución inmediata, segmentada ... procesal precitada, tanto: ... a) los sistemas de firma electrónica avanzada ...
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Teorías jurídicas del delito de las personas jurídicas (aportaciones doctrinales y jurisprudenciales). Especial consideración de la teoría del hecho de conexión
La exigencia de responsabilidad criminal a las personas jurídicas hace absolutamente necesaria la elaboración de una teoría jurídica del delito específica para ellas, de modo que aquella exigencia de responsabilidad pueda llevarse a cabo con la seguridad jurídica que aporta la dogmática jurídico-penal. Respondiendo a esta necesidad, en la actualidad existen ya diversos modelos de teorías...
... a una persona jurídica como autora de un delito de estafa procesal; en el recurso del Ministerio Fiscal se pretendió también la condena de ... materia de control, información, intervención de operaciones, auditoría de cuentas y de gestión, ... etc. Se trata del Oficial de Cumplimiento (C ... -
El ministerio fiscal ante el nuevo derecho penal de las personas jurídicas
... que la reforma no fuera acompañada de una correlativa previsión procesal, que ofreciera respuesta a algunos de los problemas que pueden generarse ... su buen funcionamiento, estableciendo sistemas apropiados de auditoría, vigilancia y control para verificar, al menos, la observancia de los ...
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STS 247/2023, 28 de Febrero de 2023
TASA DE AUDITORÍA. PRINCIPIO DE ÍNTEGRA REGULARIZACIÓN. FIJACIÓN DE DOCTRINA. El principio de íntegra regularización es aplicable a los supuestos en los que se regulariza por la Administración un hecho imponible imputándolo al periodo que corresponde, cuando el contribuyente ha procedido previamente a autoliquidar la tasa, erróneamente, para un período posterior al del devengo. La Administración...
... de comprobación, de tasa por emisión de informes de auditoría de cuentas, periodo entre el 1 julio 2010 y el 30 septiembre 2011, por ... -
Modificaciones del procedimiento de declaración de la discapacidad
... , de 2 de junio, por la que se reforma la legislación civil y procesal para el apoyo a las personas con discapacidad en el ejercicio de su ... el Juez, de oficio, ordene una prueba pericial contable o de auditoría incluso en los supuestos en que nadie haya solicitado la comparecencia, ...
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Convención de las Naciones Unidas contra la corrupción
... c) Un sistema de normas de contabilidad y auditoría, así como la supervisión correspondiente; ... d) Sistemas eficaces y ...
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Contratos automatizados, Cadenas de Bloques y Registros de la Propiedad
La tecnología de la cadena de bloques no es una nueva tecnología sino la utilización de algunas tecnologías criptográficas existentes, combinadas de acuerdo con la teoría de juegos, a fin de alinear los diferentes intereses en juego sin intervención de una autoridad central, pero sin conseguirlo. En caso de conflicto, la regla del consenso genera indefensión. No es, por ello, una tecnología...
... , la compañía de seguridad ChainSecurity , especializada en auditoría de seguridad de contratos inteligentes, notificó a los gestores de dicha ... Al igual que en el caso anterior, la abstracción formal o procesal de los actos o negocios jurídicos anteriores —equivalentes al negocio ... -
Circular 1/2016, sobre la responsabilidad penal de las personas jurídicas conforme a la reforma del código penal efectuada por ley orgánica 1/2015
... en los referidos supuestos tiene una indiscutible trascendencia procesal pues esta resulta privada de los derechos y garantías que, a semejanza de ... 128 Ley 40/2015). Sus presupuestos, contabilidad, auditoría de cuentas y selección de personal se rigen por disposiciones ...
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El secreto profesional del abogado
... sobre la misma, y ésta (por ejemplo, en materia de aportación procesal de correspondencia entre abogados) alzaprima el derecho a la prueba, ... interpuesto contra la Ley 19/1988, de 12 de julio, de Auditoría de Cuentas, que establece que dicha Ley no vulneraba el secreto ...
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Delitos contra el patrimonio
... de concurrencia de la circunstancia del número 7º (estafa procesal), con la del número 1º, además de la hipótesis referida a la ... anuales y, en su caso, informes de gestión o informes de auditoría correspondientes a los tres últimos ejercicios (art. 6.3.1º) ...