infracciones y sanciones ley aduanera
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Apuntes sobre la responsabilidad tributaria
... de los estudios sobre la responsabilidad aduanera en el derecho aduanero y en el IRNR incluidos en ... , aun cuando responda también de las sanciones tributarias impuestas a dicho sujeto infractor ...
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Obligaciones tributarias en el seno del concurso y su incumplimiento
... si resulta posible la imposición de sanciones tributarias al administrador concursal por los ... impuestas por la normativa tributaria o aduanera a los obligados tributarios, deudores o no del ... por haber cometido alguna de las infracciones previstas en la Ley ... El responsable principal ...
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A
... con una operación comercial o aduanera ... Los responsables de poner la Apostilla ... incumplimiento del contrato y generar sanciones disciplinarias ... Reiere el art. 23 CNPCE, ...
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Especialidades del tratamiento policial y judicial de la criminalidad organizada y el terrorismo en españa
... ; al consumo y medio ambiente; a las infracciones delictivas en materia de dopaje en el deporte; a ... – El Servicio de Vigilancia Aduanera. Validez procesal de sus actuaciones ... En ...
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La ley aplicable a los supuestos de responsabilidad extracontractual en el reglamento de Roma II
... derivarse de una cuestión fiscal, aduanera, administrativa o de los actos ex iure imperii ... , establece: “ A excepción de las infracciones previstas en el artículo 62 correspondientes a ... para la imposición de las sanciones previstas en este Título se regirá por lo ...
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Control y supervisión general de los productos susceptibles de producir dopaje en el deporte
... (Dirección Adjunta de Vigilancia Aduanera del Departamento de Aduanas e Impuestos ... (UE) n.º 952/2013, que se ocupa de las sanciones que pueden establecer los Estados miembros en ... los instrumentos y/o el producto de infracciones", y en el ámbito penal ha sido objeto de regulaci\xC3" ...
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Apéndice normativo y documental
... se establecen normas mínimas sobre las sanciones y medidas aplicables a los empleadores de ... Social EUROPEO relativa a una respuesta aduanera a las últimas tendencias en la falsificación y ... introducción de sanciones para las infracciones ... DO L 280 de 27.10.2009, p. 52/55 ...
- Dosier de la Ley Orgánica 9/2022, de 28 de julio, por la que se establecen normas que faciliten el uso de información financiera y de otro tipo para la prevención, detección, investigación o enjuiciamiento de infracciones penales, de modificación de la Ley Orgánica 8/1980, de 22 de septiembre, de Financiación de las Comunidades Autónomas y otras disposiciones conexas y de modificación de la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal
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Interpretación de los principios de confianza y reconocimiento mutuos. Aplicación práctica de los mismos por los tribunales españoles y extranjeros
... ón Europea de resoluciones que impongan sanciones pecuniarias y la Ley Orgánica 2/2008, de 4 de ... ón de libertad, la naturaleza de las infracciones" penales y los bienes jurídicos atacados, son par\xC3" ... infracción penal en materia tributaria, aduanera o de control de cambios, no podrá denegarse la ...
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Concurso de acreedores. Cuestiones fiscales
El ordenamiento fiscal se ha visto obligado a acomodar sus reglas a las reformas de la legislación concursal, compartiendo el objetivo de lograr la continuidad de la empresa, de forma que la tributación no suponga un obstáculo, mas protegiendo la posición de la Hacienda Pública en relación con el crédito tributario y atacando los comportamientos fraudulentos que pudieran darse en situaciones de...
... o accesorias, ya deriven de las sanciones en su caso impuestas al deudor, para la correcta ... -
La supervisión, control y régimen sancionador (art . 7 y DA 1.ª, APDO. 5). RPAS y seguridad pública (DA 1.ª, apdo. 1). El régimen supletorio en materia de procedimiento administrativo (DF 3.ª)
... C) Otras (posibles) infracciones y sanciones en la utilización civil de RPAS por ... de Seguridad, al Servicio de Vigilancia Aduanera, a la Dirección General de Tráfico, o al ...
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Del origen romanístico del fraude fiscal a la Ley 11/2021 de lucha contra el fraude en el ámbito de los impuestos sobre consumos específicos
... ; comissum, decomiso o confiscación aduanera de objetos no declarados; delator fiscalis, ... Especiales en el régimen de infracciones y sanciones ... En concreto, entre otros ...
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Lucha contra la piratería . Obtención de pruebas y medidas cautelares : Reflexiones a propósito de las reformas de la Directiva 2004/48/CE, del observatorio europeo de las vulneraciones de los derechos de propiedad intelectual y del tratado acta
La Directiva 2004/48/CE armonizó los medios mínimos de que disponen los titulares de derechos y los poderes públicos para defenderse frente a las violaciones; y estableció un marco general para el intercambio de información y cooperación administrativa. Su difícil trasposición no ha dado todos los frutos esperados. Sus procedimientos para asegurar las pruebas resultan complejos. Las actuales (y...
... medidas que eviten o minimicen las infracciones, y que, por tanto, reduzcan sus efectos nocivos ... ón General de Fiscalidad y Unión Aduanera, de la Comisión, ... ún Estado da lugar a la imposición de sanciones pecuniarias que en algún país como Países ... -
El recurso de casación en materia tributaria: delimitación del concepto de interés casacional objetivo
Desde que se produjo la reforma del recurso de casación se ha estado esperando a tener suficientes pronunciamientos del TS para poder determinar de forma más precisa el contenido del interés casacional objetivo, como concepto jurídico indeterminado que es, dado que constituye la piedra angular de la nueva casación. En este trabajo se analizan los autos sobre los asuntos que versan sobre Derecho...
... papel esencial como anuncio de las infracciones que se desarrollarán en el escrito de ... culpabilidad y de la procedencia de las sanciones tributarias impuestas que por su gravedad deban ... siempre que la comunicación de la deuda aduanera liquidada se produzca dentro de los tres años ... -
La prohibición de incurrir en bis in idem en España y en Europa. Efectos internos de una convergencia jurisprudencial inversa (de Luxemburgo a Estrasburgo)
... el Estado que, incluye, por tanto, las sanciones administrativas y las penales 2 , las ... de legalidad y tipicidad de las infracciones recogidos principalmente en el art. 25 de la ...
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Régimen juridico y transmisiones de los bienes que integran el patrimonio histórico español
... y artístico, sancionándose las infracciones contra este patrimonio 65 ... A la vista de ... del contexto librecambista de la unión aduanera, y por ello el Gobierno italiano podía exigir el ... sanciones derivadas de la exportación ilegal ... En ...
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Algunas cuestiones no desdeñables sobre los elementos que configuran el tipo en el delito fiscal. Especial referencia a la puesta en escena y la fase de consumación delictiva
En el presente trabajo se pretende analizar un fenómeno delictivo que ha evolucionado a lo largo del tiempo y que pone de manifiesto la actual tendencia del legislador español de expandir el Derecho penal a materias extrapenales. Concretamente, las distintas formas comisivas del delito fiscal, el concepto específico de defraudación y la consumación del delito, desde una visión práctica y...
... que el plazo de prescripción de las infracciones más graves sea de diez años; posibilitar la ... obligado al pago del importe de la deuda aduanera, conforme a lo que en cada caso establezca la ... Es ahí donde se contemplan diversas sanciones ante infracciones cometidas por el obligado ... -
Sentencias
... 28. Competencia desleal. Infracciones ex artículo 15 de la Ley de Competencia ... la isla de Man forman parte de la Unión Aduanera comunitaria, pero no del ámbito de aplicación ...
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Novedades jurisprudenciales: septiembre 2021 - marzo 2022
... multas a imponer por comisión de infracciones a la Ley 7/2010, de 31 de marzo, General de ... 08/11/2021: Recaudación de la deuda aduanera y tributaria no satisfechas por el importador, ... de las conductas ilícitas y de las sanciones correspondientes ... • Sentencia del Tribunal ...
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Crónica de Legislación y Jurisprudencia de la Unión Europea
... , las políticas de remuneración y las sanciones (COM(2012)0350 - C7-0178/2012 - 2012/0168(COD)) ... 78. P7_TA-PROV(2014)0451 Infracciones del Derecho de la competencia ***I Resolución ... [Procedimiento prejudicial - Unión aduanera - Código aduanero comunitario - Artículo 220, ...
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Implicaciones tributarias de la utilización de software diseñado para la defraudación tributaria
El software diseñado para la defraudación tributaria plantea un gran reto en la lucha contra el fraude fiscal, particularmente en lo que se refiere a su detección y a la sanción de este tipo de actuaciones. A pesar de que, hasta el momento, el legislador no había desarrollado previsiones sancionatorias específicas, la Ley de Medidas de Prevención y Lucha contra el Fraude Fiscal modifica esta...
... Palabras claves: infracciones - sanciones – software – contabilidad- fraude ... ón cuando la normativa tributaria o aduanera exija dicho requisito. g) El retraso en la ... -
Régimen jurídico de la publicidad de deudores y defraudadores tributarios
Una de las novedades que más interés mediático y social ha provocado la modificación de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria, mediante la Ley 34/2015, de 21 de septiembre, está relacionada con la privacidad y protección de datos. Por razones de interés general, se permite dar publicidad de listados de obligados tributarios con deudas o sanciones pendientes superiores a un millón
... Pública por determinadas deudas o sanciones tributarias. Concretamente, aquellas deudas o ... a los tributos que integran la deuda aduanera 1 ... Asimismo, en cuanto a los aspectos ... al ámbito penal, al comparar las infracciones ... -
La ley del silencio en el proceso penal (The law of silence in criminal proceedings).
Pese a que, en principio, del derecho a guardar silencio no debería poderderivarse resultado perjudicial alguno, lo cierto es que, en la práctica, el ejercicio de estederecho puede comportar consecuencias adversas en el proceso penal.Y a analizar esas consecuencias, su necesidad práctica y admisibilidad, en su caso, sedirige este trabajo, dada la cada vez más frecuente utilización ante nuestros...
... miembros de decidir que, para infracciones leves, la tramitación del procedimiento, o de ... -
Transporte marítimo
... distintos acuerdos en materia comercial, aduanera y arancelaria 5 , derechos compensatorios y ... de buques y la introducción de sanciones (inclusive las penales) para las infracciones por ...
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Subtipos agravados y atenuados
... funcionario del Servicio de Vigilancia Aduanera de la Agencia ... 1113 FD 6º de la SAP de ... personales relativos a condenas e infracciones penales, al igual que el art. 10 de la LOPDGDD, ...