delitos contra hacienda pública seguridad social
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Cuadro comparativo de la Ley Orgánica 1/2015, de 30 de marzo, por la que se modifica la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal
El día 1 de julio de 2015 entra en vigor la reforma del Código Penal prevista en la Ley 1/2015 de 30 de marzo de 2015, que se caracteriza por el agravamiento de las penas y la creación de nuevos delitos
... establezcan medidas de seguridad ... Art. 2 CP: ... 1. No será ... tiempo, los delitos y faltas s e consideran cometidos en el ... consumadas, excepto las intentadas contra las personas o el ... patrimonio ... y favorable de reinserción social, oídos el ... Ministerio Fiscal e ... para el orden público o la seguridad pública en ... atención a la naturaleza, ... j. Delitos contra la Hacienda pública y la Seguridad Social ... k ... -
La nueva configuración del delito fiscal tras la aprobación de la Ley 34/2015: la autoincriminación del sujeto inspeccionado
Después de constatar que la nueva regulación del delito contra la Hacienda Pública contenida en la Ley 34/2015 vulnera determinados derechos fundamentales del contribuyente, se pasa al análisis de la autoincriminación en el procedimiento inspector, en especial se verifica si se vulnera el derecho a no declarar contra sí mismo cuando la Inspección dicta una liquidación vinculada a delito, pero...
... Inspector de Hacienda del Estado ... Fecha de recepción: ... que la nueva regulación del delito contra la Hacienda Pública contenida en la Ley 34/2015 ... y lucha contra el fraude fiscal y en la Seguridad Social, posibilita que la Inspección pueda ... reforma del Código penal en materia de delitos contra la Hacienda Pública, suprime la barrera ... -
Jurisprudencia Penal (Parte I)
... su supervivencia, su desarrollo afectivo, social y cognitivo, a causa de un incumplimiento o ... prevalimiento (STS 25.09.2012): «En los delitos contra la liberta e indemnidad sexuales la ... ón con la observancia del principio de seguridad jurídica (art. 9.3 CE), pues de tolerarse la ... complicidad de un delito contra la salud pública -que inicialmente se incluía en el fallo- por la ... Deudas con la Hacienda Pública -Código Penal aplicable- (STS ...
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Las últimas reformas normativas para la defensa del deudor hipotecario. El nuevo régimen legal del acuerdo extrajudicial de pagos y el mecanismo de segunda oportunidad
... vida, les coloca al borde de la exclusión social, desterrándoles a la economía sumergida, a la ... pasivos o porcentajes de pasivo (créditos contra la masa, crédito privilegiado tanto especial ... fomento del empleo en el ámbito de la Seguridad Social. Así, por un lado, se establece un nuevo ... Francia formada por la Administración Pública, dos entidades financieras y consumidores, es ... ómico, de falsedad documental, contra la Hacienda Pública, la Seguridad Social o contra los ... sido ni condenado en sentencia firme por delitos contra el patrimonio, contra el orden ...
- El convenio como remedio a la insolvencia de la persona natural
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Algunas notas sobre el delito de contrabando de labores de tabaco
En el presente trabajo se realiza un análisis del delito de contrabando de tabaco. Para ello se realiza una introducción en la que se expone la evolución de la legislación penal especial al respecto. A continuación se estudian el bien jurídico protegido, las conductas delictivas y el objeto material sobre el que recaen tales comportamientos. También se presta atención al grado de ejecución de la...
... junio de 1852, para la represión de los delitos de contrabando y defraudación, así como la Ley ... jurídicos diferentes del propio de la Hacienda Pública —la recaudación tributaria— y, en ... relativos a la importación al delito contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social, ... -
Cuestiones generales
... de 1830, que distinguió dos clases de delitos: el contrabando propiamente dicho (tráfico ... en los negocios judiciales de hacienda y en los delitos de contrabando de 20 de junio de ... Fiscales, administrativas y del Orden social; la Ley 66/1997, de 30 de diciembre, de Medidas ... frente al comercio desleal o ilegal, la seguridad y la protección de la uE (o de sus ciudadanos) y ... 1995 le había atribuido a la hacienda Pública de la unión Europea idéntica protección que a ... semejanza de lo que ocurre en los delitos contra la hacienda Pública y la Seguridad Social. Su ...
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Guía breve sobre los itinerarios de la exoneración del pasivo insatisfecho
... masa activa para satisfacer los créditos contra la masa o por finalización de las operaciones de ... firme a penas privativas de libertad, por delitos contra el patrimonio y contra el orden Hacienda Pública y la Seguridad Social o contra los ...
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Algunas consideraciones en torno al delito del fraude de subvenciones
El presente artículo tiene por objeto analizar las principales cuestiones conflictivas que, en la actualidad, plantea el llamado delito de fraude de subvenciones, objeto de regulación en el art. 308 del vigente Código Penal. A tal efecto son objeto de estudio la estructura del citado tipo delictivo (con especial atención a la autoría, a las distintas formas de comisión y a la determinación de la...
... dentro del epígrafe destinado a los "Delitos contra la Hacienda Pública y contra la Seguridad Social" ... Afirma concretamente el citado ... -
Cuestiones fundamentales de la responsabilidad penal de las personas jurídicas y los programas de cumplimiento normativo (compliance)
En este artículo se realiza un análisis de las principales novedades introducidas en el artículo 31 bis del Código Penal por la LO 1/2015, de 30 de marzo, prestando especial atención a los denominados Programas de Cumplimiento Normativo o Compliance Programs como causas de exención de la responsabilidad penal de las personas jurídicas, haber adoptado y ejecutado con eficacia antes de la comisión...
... de organización y gestión en los delitos en los que esté legalmente prevista tal ... , las insolvencias punibles, los delitos contra la propiedad intelectual e industrial, contra el mercado y los consumidores, contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social, delitos ... -
Analisis del artículo 31 bis del código penal
... jurídica no sólo se incluyen los delitos cometidos en nombre o por cuenta del ente ... aplican el artículo 31 a delitos contra la hacienda pública, delitos respecto a los que ... física es autónoma de la del ente social. Añade el Tribunal Supremo que, como señala el ... contra la hacienda pública y la seguridad ...
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Responsabilidad criminal corporativa en el marco de la corrupción política. Penas aplicables: normativa y jurisprudencia
... responsabilidad penal corporativa en los delitos de corrupción política; III. Penas aplicables a ... denominadas «penas», medidas de seguridad" «penales» u otra especie de sanciones «penales\xC2" ... delitos, con protagonismo de los delitos contra la Hacienda Pública 2 ... Por otra parte, la ... la Hacienda Pública y contra la Seguridad Social (en los que también cabe, art. 310 bis CP) y ...
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Análisis de los diferentes supuestos de responsabilidad tributaria en la LGT tras las últimas modificaciones de la normativa tributaria
Este trabajo estudia los diferentes supuestos de responsabilidad tributaria contemplados en los artículos 42 y 43 de la LGT, comparándolos con los establecidos en la antigua LGT y referenciando las reformas que se han ido introduciendo. Asimismo, se completa con un análisis jurisprudencial de los pronunciamientos sobre la responsabilidad tributaria que han hecho los distintos tribunales de...
... vinculados con un posible delito contra la Hacienda Pública ... 2/36 REVISTA ... ón similar, con el mismo domicilio social, con trabajadores y proveedores coincidentes y ... ón de los tributos en supuestos de delitos contra la Hacienda Pública, en el que además se ... y lucha contra el fraude fiscal y en la Seguridad Social) ... 18/36 REVISTA JURÍDICA DE ... -
La figura del compliance penal en el marco del derecho a la libertad de empresa
... Piedad González Granda ... rigidos contra personas jurídicas, la LO 1/2015, de 30 de marzo ... previo a la comisión de alguno de los delitos previstos por el legislador, ha sido adoptado un ... 340.bis), delitos contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social (arts. 305, 306, ...
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La excusa absolutoria familiar en los delitos patrimoniales y la imposibilidad de acción penal entre parientes
En el derecho penal español es bien conocido que existe una excusa absolutoria en los delitos patrimoniales, cuando los autores o partícipes de tales conductas tengan vínculo familiar con las víctimas. Excusa que desde la jurisprudencia se convierte en una cláusula general de exención de responsabilidad penal, a partir de lo establecido en la Ley de Enjuiciamiento Criminal. Sin embargo, la...
... 2 ), y a iniciar un procedimiento penal contra un sujeto, no tiene la misma intensidad en todos ... no existe -en ningún caso- acusación pública y solo habrá proceso penal si existe querella de ... la familiar es una instancia de control social informal que posee instrumentos reguladores que ... física o psíquica, la libertad y seguridad ... Entiendo que esta fundamentación ... ón) por más que estemos ante una Hacienda no estatal. La distinta ubicación de ambos ... -
Algunas cuestiones no desdeñables sobre los elementos que configuran el tipo en el delito fiscal. Especial referencia a la puesta en escena y la fase de consumación delictiva
En el presente trabajo se pretende analizar un fenómeno delictivo que ha evolucionado a lo largo del tiempo y que pone de manifiesto la actual tendencia del legislador español de expandir el Derecho penal a materias extrapenales. Concretamente, las distintas formas comisivas del delito fiscal, el concepto específico de defraudación y la consumación del delito, desde una visión práctica y...
... é en los aspectos disuasorios de la lucha contra el fraude ... El objeto del presente estudio no ... conductas que, conforme a la realidad social en que se han manifestado, han resultado ser un ... , y estos pueden afectar a la corrupción pública y privada. Téngase en cuenta que, además, esta ... á delito fiscal el que defraude a la Hacienda estatal o local mediante la elusión del pago de ... «El conocimiento de las causas por los delitos fiscales corresponderá a la jurisdicción ... contra la Hacienda Pública y contra la Seguridad Social, ofreció una nueva redacción que ... -
Delitos de frustración de la ejecución y delitos de insolvencia
El análisis de estos delitos exige explicar el concepto de insolvencia, aclarar la discusión sobre la necesidad de que se produzca un perjuicio patrimonial efectivo o únicamente un riesgo de impago de deudas, delimitar quién puede ser sujeto activo del delito y el momento de consumación, detenerse en las diferencias entre las distintas figuras defraudatorias y su relación concursal y concretar si
... del Título XIII, dedicado a los delitos contra al patrimonio y contra el orden socioeconómico ... necesidad, vivienda y bienes de utilidad social ... Y por Ley Orgánica 1/2015 se modifica ... , lo que sería insostenible para la seguridad de los acreedores, ya que nadie esperaría a que ... de la comisión de un delito contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social. Ningún problema ... -
El delito de fraude de prestaciones de la Seguridad Social: aplicación práctica y cuestiones problemáticas
La reforma del Código Penal de 2012 introdujo el delito del artículo 307 ter, tipificando ex novo el fraude de prestaciones de la Seguridad Social. En el presente artículo se analizarán los pronunciamientos jurisprudenciales sobre este delito, la mayoría de los cuales han surgido entre los años 2017 y 2018. Asimismo, se abordarán ciertos aspectos del delito de fraude de prestaciones de la...
... se incardina en el título dedicado a los delitos contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social ... - Suspensión de la ejecución de la pena privativa de libertad en el Código Penal tras la reforma de la L.O 1/2015
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Blanqueo de capitales
Oímos mucho hablar de blanqueo, sin que, sorprendentemente, sea fácil saber qué es y en qué casos es delictivo. Este carácter amorfo debe alertarnos en torno a una punición injustificada si cualquier cosa puede considerarse como blanqueo. El autor de este tema quedará encantado si al final del mismo el lector tiene las ideas más claras acerca de qué es blanquear, de por qué es perjudicial el...
... ón más diversos y que fue hecha pública -eligiendo como escenario la peregrinación a la ... El blanqueo de capitales es junto con los delitos de corrupción, el tema penal de moda. No hay ... cargas impositivas propias de un Estado social) ... @@2. Elementos del blanqueo ... El GAFI (Grupo de Acción Financiera contra el Blanqueo de Capitales), organización ... y la de la contratación sin alta en la Seguridad Social, son delictivas desde el año 2012 si se ... como sí sucede en los delitos contra la Hacienda Pública española (120.000 euros), en el fraude ... -
El derecho a la segunda oportunidad de los consumidores tras la reforma concursal. Algunos avances y muchos retrocesos
... carga financiera y otras medidas de orden social (en adelante Ley 25/2015), que convalidó el RDL ... de esa masa para satisfacer los créditos contra la masa, el deudor persona natural podrá ... condenado por sentencia firme por los delitos indicados en el citado precepto, casi todos de ... ómico, de falsedad documental, contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social o contra los ...
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De las personas criminalmente responsables de los delitos (arts. 27 a 31 quinquies)
172 Sergio Amadeo Gadea ... seguridad a nadie por no constar expresamente su autor. Sin ... , aceptan lo que cada uno de ellos haga contra la seguridad física de las víctimas, resultando ... de que se defienda la llamada “autoría social-funcional”, pues en la medida en que se trata ... 302 CP); delitos contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social (art. 310 bis CP); ...
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Seguridad privada
... respecto a los de la seguridad pública ... La proyección de la Administración del ... del Ministerio de Empleo y Seguridad Social ... Son aspectos regulados en el Título III de ... privada en relación a personas, hechos o delitos sólo perseguibles a instancia de parte ... Los ... firme por delitos de insolvencia punible, contra la Hacienda Pública, contra la Seguridad Social, ...
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Efectos de la regularización
... en la relación existente entre el delito contra la Hacienda Pública que es objeto de ... la pena afectará únicamente al delito o delitos que hayan sido objeto de la regu- ... 934 Así ... contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social” en Derecho Penal Económico y de la ...
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Fraude de prestaciones a la Seguridad Social. Requisitos para la constitución del tipo atenuado del artículo 307 ter. 1 párrafo segundo del Código Penal. Análisis de la STS de 26 de junio de 2020
... ello un perjuicio a la Administración Pública y en su párrafo segundo contempla un tipo ... recuerda que fue introducido entre los delitos contra “la Hacienda Pública y la Seguridad ...