compra venta simulada
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La distinción entre el conflicto en la aplicación de la norma tributaria y la simulación. Análisis de algunos pronunciamientos del Tribunal Supremo
En el trabajo se analizan algunos pronunciamientos del Tribunal Supremo y comprobamos la dificultad que entraña la calificación de los negocios jurídicos, especialmente los complejos, como: la interposición societaria, las reestructuraciones empresariales y los supuestos de adquisición apalancada. Con ello, se evidencia que calificar un determinado negocio jurídico como conflicto en la aplicación
... Así, el primero de estos ejemplos es una compra venta que en realidad encubre una donación . ... alguna al calificar la compra venta como simulada. Estamos ante una simulación relativa a la vista ... -
Delitos contra el patrimonio y contra el orden socioeconómico
... es el precio de venta al público que debe interpretarse como la ... cooperativas, que ni siquiera formalizó compra" del solar en ninguna de las cooperativas ni inici\xC3"... excesivas, en constitución simulada de gravámenes, en reconocimiento de créditos ...
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Lucha contra la criminalidad organizada
... regulado ha sido la antigua actividad de compra-venta simulada de drogas o de otros efectos, ...
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Estafas y otros fraudes en el ámbito empresarial
Quizá la imagen paradigmática de estafa en el imaginario colectivo se corresponda más bien con timos callejeros que con fraudes cometidos en el contexto de la actividad mercantil. Sin embargo, con una somera consulta a una base de datos encontraremos una extensa Jurisprudencia relativa a estafas que tienen lugar en el tráfico económico. Como veremos, cuando una de las partes lleva a la otra...
...ón, ni respecto de las máquinas que compra la familia del vendedor). Éste es, pues, el ..., casos de engaño sobre datos regístrales (venta como libre de fincas hipotecadas, etc.): sobre ... -
Las claves de la responsabilidad penal de las personas juridicas tras la STS de 29 de febrero de 2016 y la circular FGEº 1/2016
... para la obtención de una plusvalía simulada mediante la compra y posterior venta de un mismo ...
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La imputabilidad de las personas jurídicas y su capacidad para ser parte en el proceso penal
El delito, como toda actividad humana, tiende naturalmente a organizarse y estructurarse a través del principio de división del trabajo. La ley 5/2010, de 22 de junio, abordó la responsabilidad penal de las persona jurídicas dentro del marco general de la delincuencia organizada adoptando un sis-tema de doble vía de incriminación dependiente de las estructuras de deci-sión de las empresas. Sin...
... para la obtención de una plusvalía simulada mediante la compra y posterior venta de un mismo ... -
22. Las verdades simuladas
... caso de que una persona pague el precio de compra y el bien se diga vendido a. . otra 918 ; en el ...venta hecha, mediante una persona intermedia -que es la ... de protección oficial 925 , una simulada venta de unas acciones en que falta el precio 926 ...
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Circular 1/2016, sobre la responsabilidad penal de las personas jurídicas conforme a la reforma del Código Penal efectuada por la Ley Orgánica 1/2015
... la obtención de una plusv alía simulada mediante la compra y p osterior venta de un ...
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Las distintas diligencias preliminares
... podríamos estar ante un supuesto de doble venta) que la posesión la tenga en precario o en ...ón documental solicitada de una orden de compra de acciones señalando que […] la exhibición ..., en este caso, de una compraventa simulada. Aquí, la ~nalidad no es la cosa poseída sino ...
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Circular 1/2016 de la fiscalía general del estado, sobre la responsabilidad penal de las personas jurídicas conforme a la reforma del código penal efectuada por ley orgánica 1/2015
... para la obtención de una plusvalía simulada mediante la compra y posterior venta de un mismo ...
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Tributación del comercio electrónico
... en cualquier lugar del mundo sin que su venta ni consumo puedan ser. . controlados por ninguna ...Estas operaciones de compra-venta siguen siendo gravadas con tasas variables ... a caliicarse en este caso la conducta de simulada. - Circunstancias económicas, las distintas ...
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Concepto, caracterización y clases de matrimonio
... y juventud, y luego como “objeto de compra-venta”, simulada bajo contratos de dote y ...
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Procesal Penal
... participó en una concreta operación simulada de compra y posterior venta de una finca, en ...
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Sentencia núm. 154/2016, de 29 de febrero, del pleno de la sala de lo penal del tribunal supremo. Ponente: Excmo. Sr. Magistrado D. José Manuel Maza Martín. Recurso de casación 10011/2015. Estimatoria parcial
... de propiciar formalmente la actividad de venta de maquinaria de obras publicas. No obstante lo ... para la obtención de una plusvalía simulada mediante la compra y posterior venta de un mismo ...
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Defraudaciones
... cambio de domicilio pero no se justifica la venta de la primera vivienda y la propia realidad del ... modalidad del subtipo en un supuesto de compra de un terreno sobre el que estaban pendientes de ..., la contraprestación también era simulada. La sentenciaapunta aquí un aspecto relevante ...
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Sentencias
...D. ) . 7. El precontrato de opción de compra.– Es el más típico precontrato unilateral que ...Aplicación a la compraventa simulada en función de garantía . – Dentro del ámbito .... La venta a carta de gracia.– La venta a carta de gracia ...
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Circular 1/2016, sobre la responsabilidad penal de las personas jurídicas conforme a la reforma del código penal efectuada por ley orgánica 1/2015
... para la obtención de una plusvalía simulada mediante la compra y posterior venta de un mismo ...
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23. Las verdades fiduciarias
... ocurre, por ejemplo, cuando un testaferro compra un inmueble para una sociedad anónima a la que ... en la compraventa 1051 , la llamada "venta en garantía" 1052 , negocio que se concierta, ... Ruipérez), declara ser la operación simulada examinada en el caso de autos "estructura formal ...
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La cancelación y liquidación de las cargas posteriores
... . LA VENTA" JUDICIAL DE INMUEBLES JOSEP MARIA SABATER SABAT\xC3"...ón resolutoria explícita, opción de compra", reinscripción de dominio en general y liquidaci\xC3"... proceso de ejecución, su perfección simulada o fraudulenta, se declare su inoponibilidad y ...
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Reglas de determinación de la pena
... «para la obtención de una plusvalía simulada mediante la compra y posterior venta de un mismo ...
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La prohibición de pacto comisorio en los contratos de garantía, justificación y alcance
El artículo trata de las distintas razones que la doctrina y la jurisprudencia han aducido para justificar la prohibición del pacto comisorio y su alcance en los contratos de garantía y de la adecuación de la justificación basada en la causa contractual, criterio por el que recientemente se inclina algún autor y parece hacerlo la jurisprudencia. La causa contractual como criterio per- mite...
... un pacto comisorio, como es el caso de la venta en garantía. . ABSTRACT: This paper reviews the ...Por ello, si la operación es simulada, las partes no han querido contratar y si es ... celebran un determinado contrato (p.ej.: compra de un terreno para construir en él un vivero, o ... -
Jurisprudencia Penal (Parte I)
... actividades de los acusados dedicados a la venta al por mayor de materiales de construcción y ... de la finca a través de una venta simulada (simulación relativa), que disimulaba un acuerdo ...
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La opción de compra como instrumento de garantía a la luz de la Directiva europea 2014/17 sobre el crédito inmobiliario
La defensa del consumidor en sus relaciones crediticias, especialmente aquellas dirigidas a obtener financiación para la compra de la primera vivienda, constituye el objetivo principal de la Directiva 2014/17/ UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 4 de febrero de 2014. Con la
... que la transferencia de la garantía o ingresos derivados de la venta de la garantía al prestamista basten para reembolsar el crédito» 25 . . ..., y sobre su aplicación a la compraventa con pacto de retroventa simulada en función de garantía, no duda en establecer, en el Fundamento de ... -
De las defraudaciones
... que producen los fraudes en materia de compra-venta de viviendas. En virtud de la redacción ..., obviamente, ajeno a la contratación simulada. . Otorga un contrato la persona que aparece ...
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En favor de la indispensable claridad y rigor en la reacción frente a la elusión fiscal (Al hilo de dos recientes obras sobre la jurisprudencia española sobre la elusión)
Es notorio que la jurisprudencia en materia de elusión fiscal es conceptualmente confusa e incoherente y que este estado de cosas perjudica seriamente la seguridad jurídica en esta delicada materia. Utilizando en gran medida las exposiciones de esa jurisprudencia publicadas en 2018 por Abelardo Delgado Pacheco y Florián García Berro, y en diálogo con estos autores, el presente artículo examina...
...ías que se habrían realizado con la venta directa de sus acciones. Para Delgado Pacheco las ... de citar, resuelve también un caso de compra intragrupo apalancada, en el que excepcionalmente ...ón de la sociedad, pero se la caliica de simulada porque su inalidad era parte de una operación ...