periciales contables
87621 resultados para periciales contables
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STS 748/2008, 11 de Noviembre de 2008
. Delitos de falsedad continuada y de estafa de especial gravedad, en concurso medial. . Presunción de inocencia: Hay suficiente prueba de cargo. . Contradicción, predeterminación, incongruencia omisiva: no se aprecian. . Error de hecho: no se acredita. . Infracción de ley: no se estima.
... el hecho, acreditado con la documental consistente en informes periciales econmicos y contables sobre las relaciones mercantiles existentes entre La ... -
STS 829/2017, 24 de Octubre de 2017
DESPIDO COLECTIVO. AJUSTADO A DERECHO. La causa del despido colectivo estriba en la extinción de la personalidad jurídica, en concurrencia con una situación económica negativa. Se desestima el recurso de casación.
... continuación, un intercambio de argumentaciones sobre los datos contables, aportados por la empresa, afirmándose por la RT, que las pérdidas de ... -
Seguros
... ón de las lesiones temporales sufridas, en base a los informes periciales, y a lo dispuesto en los arts. 134, 136 y 138 de la Ley 35/15, de 22 de ...
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STS 232/2017, 6 de Abril de 2017
HIPOTECA MULTIDIVISA. DEFECTOS TÉCNICOS. RECURSO DE CASACIÓN. La naturaleza extraordinaria del recurso no tolera el acarreo de argumentos heterogéneos y la invocación de normas carentes de conexión cuando generan imprecisión. El recurso de casación exige claridad y precisión en la identificación de la infracción normativa lo que se traduce no sólo en la necesidad de que su estructura sea muy...
... ón de algunas pruebas, y más en concreto de los informes periciales, no tiene cabida en el recurso extraordinario por infracción procesal ... -
Apéndice Legislativo: Proyecto de Ley de Jurisdicción Voluntaria de 1 de agosto de 2014 , con las enmiendas aprobadas en la Comisión de Justicia del Congreso de los Diputados el 28 de abril de 2015
... , adoptando y proponiendo las medidas, diligencias, informes periciales y pruebas que estimen oportunas ... 3. El Juez designará tutor o curador ... La exhibición de libros, documentos y soportes contables de la persona obligada a llevarlos, en los casos en los que proceda ...
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STS 688/2019, 4 de Marzo de 2020
FÓRUM FILATÉLICO. DELITOS DE ESTAFA AGRAVADA, FALSEAMIENTO DE CUENTAS, INSOLVENCIA PUNIBLE Y BLANQUEO DE CAPITALES. Se ratifica que los hechos probados por la Audiencia Nacional constituyen un delito de estafa, agravada en razón de su cuantía, ya que los clientes fueron captados mediante engaño. Así, se considera demostrado que dichos inversores desconocían que los sellos adquiridos no valían ni...
... dependía de la captación de nuevos clientes, irregularidades contables sobre elementos esenciales, tanto en la determinación del pasivo como del ... norma impone que, en casos como el presente, los gastos de las periciales propuestas por el acusado deban ser atendidos con cargo a la ... - La indemnización de daños y perjuicios
- El escrito de preparación del recurso de casación contencioso-administrativo: requisitos formales
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La aplicación de la cláusula rebus sic stantibus
El artículo analiza la aplicación de la cláusula rebus sic stantibus en los últimos años. Tradicionalmente, el Tribunal Supremo había mantenido una interpretación rigurosa de los requisitos necesarios para la apreciación de la figura. Sin embargo, tomando en consideración la crisis económica que ha sufrido el país, en el año 2014 algunas sentencias realizaron una interpretación más flexible de...
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STS 133/2014, 27 de Marzo de 2014
APROPIACIÓN INDEBIDA.- De dinero.- El artículo 252 del vigente Código Penal sanciona dos modalidades distintas de apropiación indebida: la clásica de apropiación indebida de cosas muebles ajenas que comete el poseedor legítimo que las incorpora a su patrimonio con ánimo de lucro, o niega haberlas recibido y la distracción de dinero cuya disposición tiene el acusado a su alcance, pero que ha...
... e) Tampoco se valoraron las periciales de la acusación ... f) No se hace referencia a la finalidad de la ... -
Testigo de identidad reservada, testigo secreto y denunciante anónimo
... en posesión del acusado; a la alteración de los libros contables para defraudar al fisco realizado por el imputado desde su ordenador y en ...
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Análisis comparativo de la fundación civil y canónica (pía autónoma) como forma jurídica para las obras de la iglesia
... con la diligencia de un buen padre de familia, llevar los libros contables 40 , hacer cuentas de la administración al final de cada año 41 , ...
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«La hipoteca mobiliaria sobre los derechos de propiedad industrial»
En este artículose examina la Ley de hipoteca mobiliariay prenda sin desplazamiento en lo relativo a la propiedad industrial. Enprimer lugar, se argumenta la importancia de los diferentes registros queintervienen en la vida de una hipoteca mobiliaria sobre propiedad industrialy se estudian las particularidades que presenta el objeto de la garantía real,incluidas las cuestiones de la valoración....
... Por tanto, se trata de una perspectiva más apta a efectos contables que económicos ... Según el enfoque de mercado, el valor de un ... -
Neurociencia, Neuroética y Derecho
... ante nuestros tribunales –peritos tasadores, médicos, contables, informáticos– debemos acostumbrarnos en los años venideros a la ...
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STS 944/2013, 11 de Diciembre de 2013
DELITO DE COHECHO. Es cierto, pues que la calificación definitiva acota el marco de referencias del tribunal en el examen del cuadro probatorio, para extraer de el las conclusiones que resulten en materia de hechos y para la ulterior calificación de estos. Pero, es preciso subrayarlo, se trata de un marco dinámico, en cuanto abierto a la dialéctica que induce el principio de contradicción, que...
... local se movía en la más absoluta informalidad y opacidad contables, en franco incumplimiento de las previsiones de las leyes orgánicas ... parte, hay que tener en cuenta que, como regla, los informes periciales carecen de la calidad de documentos (en sentido técnico-procesal) a los ... -
La responsabilidad penal de las personas jurídicas, el delito corporativo y el blanqueo de dinero
En este trabajo se pretenden exponer los principales puntos de conexión entre el delito de blanqueo de dinero y la responsabilidad criminal de los entes corporativos. Para ello se analiza, de modo escueto, el proceso de incorporación de dicha responsabilidad al texto punitivo y se presta una especial atención a la intensa discusión doctrinal, que aún persiste, a propósito del fundamento de dicha...
... a determinados sectores profesionales –banca, abogacía, contables, etc.–, el establecimiento para las empresas de requisitos de ... -
STS 122/2014, 1 de Abril de 2014
Concurso de acreedores. Sección de calificación. Recurso extraordinario por infracción procesal. Cómputo del plazo para la emisión del dictamen por la administración concursal. Congruencia de la sentencia de la Audiencia Provincial en relación a las causas de calificación del concurso como culpable apreciadas en la sentencia apelada. Recurso de casación. Concepto legal de insolvencia: es...
... , la cuestión relativa a la existencia de irregularidades contables relevantes, que ni siquiera fue objeto de pronunciamiento en la Sentencia ... -
STS 416/2007, 23 de Mayo de 2007
Apropiación indebida. Valoración de la prueba al faltarle. Delito continuado. Derecho a la tutela judicial efectiva
... de prueba aportados en las actuaciones, designando los informes periciales y de auditoria contables, la sentencia de la jurisdicción social en ... -
Delitos societarios
Desde su origen en el año 1995 el capítulo dedicado a los delitos societarios fue polémico, si no en su entera existencia, sí en su extensión, máxime a la vista de los afinados recursos mercantiles para la anulación de actos o para la exigencia de responsabilidad civil de los administradores. La exposición que sigue pretende, en primer lugar, que el lector comprenda adecuadamente cuál es esa...
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¿La mejor receta para evitar el desastre? El arbitraje al servicio de la gastronomía
... En el caso de cuestiones técnicas o contables, verifi-cables o determinables por un experto, puede resultar útil y ...
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El secreto profesional del abogado en la unión europea
... notarios, profesionales independientes del Derecho, auditores, contables externos y asesores fiscales, con respecto a la información que éstos ...
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STS 821/2017, 13 de Diciembre de 2017
INSOLVENCIA PUNIBLE. ALZAMIENTO DE BIENES. No sólo no se trata la contabilidad aportada de documento auténtico a efectos casacionales, tampoco es documento público, y el estado de la misma, por contra, resulta indicio de su escasa veracidad. La contabilidad se integra por un documento complejo y de segundo grado en el que está ínsita una pluralidad de documentaciones, por cuanto resulta de la...
... periciales devengados durante el pleito ... Otro recibo de la misma fecha firmado ... probatorio de los libros de los empresarios y demás documentos contables será apreciado por los Tribunales conforme a las reglas generales del ... -
STS 60/2014, 5 de Febrero de 2014
DELITO DE INSOLVENCIA PUNIBLE. Aún cabe añadir que tampoco la sentencia proclama cual era la situación patrimonial al tiempo de la venta de los inmuebles (varios años anteriores a la petición de concurso por un acreedor), ni cual fue el destino dado al precio que se proclama recibido por la vendedora. Ni siquiera se afirma que el precio fuera realmente inferior al valor, lo que, por otra parte,...
... , carentes de cualquier otra justificación que los asientos contables que llevaba a cabo la persona que se dedicaba a ello en ambas mercantiles, ... -
STS 94/2023, 14 de Febrero de 2023
DELITO DE APROPIACIÓN INDEBIDA. EXCUSA ABSOLUTORIA ART. 268 CP. DOCTRINA LEVANTAMIENTO DEL VELO. El Supremo señala que la aplicación de la excusa absolutoria no impide que en el procedimiento penal pueda emitirse un pronunciamiento indemnizatorio derivado de los hechos enjuiciados. Si la perjudicada era la sociedad y estaba compuesta por dos socios, respecto de él ha de operar un mecanismo de...
... y la "B" oculta) consistía en registrar legalmente los asientos contables de una parte del precio facturado por la venta de maquinaria en "A" y la ... A) El descuadre, aceptado en ambas periciales -oficial y de defensa- entre los ingresos constatados en la contabilidad B ... -
Sentencia del 20/08/2019 CSJN (Corte Suprema de Justicia de la Nación Argentina) NORDI, Amneris Lelia c/ Buenos Aires, Provincia de y otros s/ daño ambiental
Sentencia de la Corte Suprema de Justicia de la Nación en Argentina. Pleito iniciado por particulares contra la Provincia de Buenos Aires contra la inactividad de ésta para realizar obras necesarias para tornar navegable una vía acuática y permitir el acceso material a la vivienda por los actores. La Corte Suprema de Justicia de la Nación, estimó favorablemente el pedido de los particulares e...
... al juicio, tendrán la fuerza probatoria de los informes periciales, sin perjuicio del derecho de las partes a su impugnación…». Con estos ...