falsedad documento mercantil factura
29012 resultados para falsedad documento mercantil factura
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Artículo 290
... y cuentas anuales o cualquier otro documento que deba reflejar la situación jurídica o ... óneo para causarlo, aunque sin duda la falsedad ha de mantener una vocación económica, y si ... quedar para resolver en la vía civil o mercantil aquellas cuestiones que no pueden ser objeto de ...
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La protección del informante (whistleblower) en los delitos de corrupción política
... — Falsedad o engaño sobre el estado de una compañía ... Revista La Ley mercantil nº 10, 2013, págs. 4-11. Y finalmente ESPINO ... wolterskluwer.es/Content/ Documento ...
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El procedimiento de fusión de cooperativas
... para fusionarse, puede realizarse un documento en virtud del cual las partes se obliguen a ... Mercantil, etc.» (J. GarriGues, ... Dictámenes ... , op ... acuerdos abusivos, los derivados de la falsedad de las actas, la privación ilegal del derecho de ...
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Los elementos objetivos del tipo de injusto
... mediante el encargo de fotocopiar el documento en el que se contiene, no está integrado en un ... (por ejemplo, estafa informática o falsedad documental) ... 5.4. La modificación o ...
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STS 500/2015, 24 de Julio de 2015
FALSEDAD DOCUMENTAL. FOTOCOPIAS. Interpretación de los artículos 334 y 318 LEC sobre el valor probatorio de copias reprográficas. No se trata solo de que presumiblemente los documentos fueron confeccionados en las mismas coordenadas espacio-temporales, sino también y especialmente que los diversos documentos falsarios estaban llamados a operar en una misma y única dirección: hacer creer a...
... responsables de un delito continuado de falsedad en documento oficial y les absolvió del delito ... tenga el original (público, oficial o mercantil), y sí, únicamente, a la llevada a cabo en un ... tiempo (mes y medio entre la fecha de la factura - 1 de octubre de 1990- y la del recibo falso -15 ... -
STS 277/2018, 8 de Junio de 2018
CASO NÓOS. RESPONSABILIDAD PENAL. Se confirma, en su mayoría, los delitos, personas responsables y penalidad en el “caso Nóos” que dictaminó la Audiencia Provincial de Palma en su sentencia, aunque con la realización de algunos ajustes técnicos que varían algunos pronunciamientos y condenas, afectando en particular a Diego Torres. La condena a Iñaki Urdangarín se establece en cinco años y 10...
... ón; de fraude a la administración; falsedad en documento público por funcionario; falsedad n documento mercantil; malversación de caudales; estafa; delitos ... -Factura de fecha 5 de abril de 2004, por importe de ... -
STS 214/2018, 8 de Mayo de 2018
DELITO DE ASOCIACIÓN ILÍCITA. La representación plástica de las conductas que se relacionan refieren una asociación que se apoya en una pluralidad de personas y empresas que se prevale de unas relaciones personales y que realizan de conductas que son típicas de prevaricaciones, en la medida que quiebran los principios de actuación de la función pública, y supone la distracción de dinero público....
... , malversación de caudales públicos, falsedad documental y cohecho activo y pasivo, siendo ... , le adjunto a continuación el documento acordado", adjuntado la denominación ... diaria (Las Provincias y Levante El Mercantil Valenciano). Señalando de forma resumida el ... ó a la Agencia Valenciana de Turismo factura de fecha 22 de febrero de 2005, nº NUM002 , por ... -
Hacia una nueva realidad en las relaciones jurídicas entre particulares: nuevas tecnologías, prueba electrónica y su repercusión en el derecho procesal civil español
La humanidad ha avanzado enormemente en los últimos años y, en consecuencia, la aparición de las nuevas tecnologías ha supuesto un indiscutible cambio de tendencia en nuestro modo de relacionarnos, no solo desde un punto de vista personal, sino también jurídico. Toda esta revolución digital ha supuesto un enorme impacto en el ámbito del Derecho Procesal. Así, hemos asistido en los Tribunales a un
... electrónica, valoración probatoria, documento electrónico, firma electrónica ... — ... , la Ley 56/2007, equipara por completo la factura" tradicional y la llamada “factura electrónica\xE2\x80" ... de la prueba basada en su inexactitud y falsedad (p. 345) ... Por otro lado, es una prueba ... Revista Doctrinal Aranzadi Civil-Mercantil, (1), 1859-1900 ... GARCÍA PAREDES, A ... -
STS 876/2014, 17 de Diciembre de 2014
FALSEDAD DOCUMENTO OFICIAL. AUTORÍA MEDIATA. En los casos en que el particular rellena con información falsa un documento que tiene como destino la incorporación a un expediente que debe servir de base a una resolución oficial, está utilizando al funcionario como instrumento de la falsedad que comete. La conducta no tiene otra finalidad que la de provocar una resolución del empleado público,...
... Gobierno de Zaragoza, al comprobarse la falsedad de las certificaciones aportadas ... Benedicto y ... del delito continuado de falsedad en documento oficial del artículo 392 del Código Penal , en ... en un documento público, oficial o mercantil lo ha de ser con efecto de mera interpolación no ... errónea descripción de datos en una factura o en un contrato de adhesión (documentos ... -
STS 159/2018, 5 de Abril de 2018
ESTAFA PIRAMIDAL. ASOCIACIÓN ILÍCITA. Los acusados crearon una estructura con la que enriquecerse ilícitamente y ocultar las ganancias así obtenidas, mediante la puesta en funcionamiento de un sistema defraudatorio, a través de internet, que afectó a un elevadísimo número de personas en todo el mundo. La sociedad constituida captaba a clientes e inversores bajo la promesa de altísimos réditos, a...
... delitos de estafa, falsificación en documento" mercantil, blanqueo de capitales y asociación il\xC3" ... ón, en concurso ideal con un delito de falsedad en documento oficial. Igualmente condena a los ... -
STS 990/2013, 30 de Diciembre de 2013
DELITO DE COHECHO. FALSEDAD DOCUMENTAL. PREVARICACIÓN. INSOLVENCIA PUNIBLE. En los supuestos de documentación producida en el marco del procedimiento de inspección tributaria deberán, por ello, considerarse penalmente típicos, por relevantes, los comportamientos del funcionario que crean el riesgo de que los efectos de la norma tributaria se produzcan, pese a no concurrir el supuesto a los que ést
... de prevaricación, delito continuado de falsedad en documento oficial cometido por funcionario ... és de sociedades instrumentales, en la mercantil ARAVACA DE INVERSIONES,SA,S.I.M. (sociedad de ... Por esta operación, CREDIFINCA emitió factura nº 1 de 24 de mayo de 1990 con una base ... -
STS 797/2015, 24 de Noviembre de 2015
DELITO DE FALSEDAD EN DOCUMENTO OFICIAL. El delito de falsedad no constituye un delito de propia mano que exija la realización material de la falsedad por el propio autor, sino que admite su realización a través de persona interpuesta que actúe a su instancia, por lo que la responsabilidad en concepto de autor no precisa de la intervención corporal en la dinámica material de la falsificación...
... Malversación, prevaricación y falsedad de la Alcaldesa de Jerez.- Prueba indiciaria.- ... ón del art 390.1.2º (simular un documento, en todo o en parte, de manera que induzca a ... resulte adjudicataria la citada entidad mercantil en la próxima reunión de la Comisión de ... Con esa misma fecha EMUSUJESA emitió una factura que en uno de sus apartados indicó: apIicación ... -
La segunda oportunidad del consumidor insolvente: primeros «bosquejos judiciales» sobre el concepto de buena fe
... , contra el orden socioeconómico, de falsedad documental, contra la Hacienda Pública, la ... la Ley concursal», Revista de derecho mercantil , 307, 2018, 281-311; CABRERA MERCADO, R ... Blanch, Valencia, 2014 [TIRANT: Documento TOL4.368.924] ... 35 No resultaría aplicable ...
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STS 884/2008, 3 de Diciembre de 2008
El Tribunal dictó sentencia en la que condenó al acusado como autor de un delito de falsedad en documento mercantil y lo absolvió de un delito de estafa en grado de tentativa al entender que era de apreciar la concurrencia de un desistimiento voluntario. Contra la sentencia de instancia interpone recurso de casación el Ministerio Fiscal. Sostiene que no es posible apreciar el carácter voluntario...
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Motivos
... demostrarse, necesariamente, mediante documento o documentos que obren en la causa y no resulten ... efectos en España, es documento y su falsedad punible, pues sólo es necesaria, en ocasiones, ... Tribunales colegiados, siendo de compleja factura y de resultados nada decisivos, dado que, los ... el delito de falsedad en documento mercantil invocado por las acusaciones y el delito de ...
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El procedimiento de verificación de datos en el ámbito de la gestión tributaria y su incidencia en la aplicación de los tributos
El presente trabajo tiene por objeto analizar, a la luz de la reciente doctrina administrativa y jurisprudencial, las principales cuestiones conflictivas que se suscitan en el llamado procedimiento de verificación de datos, encuadrado dentro del ámbito de la gestión tributaria. Son objeto de análisis los distintos motivos que justifican su aplicación, así como las principales vicisitudes...
... y de verificación de la contabilidad mercantil ... Ciertamente en el marco de una verificación ... tributario alegue la inexactitud o falsedad de los mismos. Se trata, en consecuencia, de una ... -
STS 327/2014, 24 de Abril de 2014
ESTAFA. PRESUNCIÓN DE INOCENCIA. No existe ningún vicio procesal cuando su concurrencia se afirma entre los hechos probados. En estos casos, cuando la presencia del dolo o del elemento subjetivo del injusto ha sido objeto de debate, lo que no está permitido es realizar la afirmación de su concurrencia en los hechos probados de modo gratuito, es decir, sin explicar por qué se realiza tal...
... Melchor presentó una factura -denominándola pro- formaque iba dirigida al Sr ... prueba, entro otros requisitos, que el documento por si mismo sea demostrativo del error que se ... Asimismo y en relación al delito de falsedad en documento mercantil, arts. 392.1 y 390.1.2, en ... -
¿Delitos de posición con infracción de deber? Reflexiones sobre el ejemplo de la corrupción médica privada
Hasta la LO 5/2010, el ofrecimiento de dádivas, promesas o regalos en el ámbito médico únicamente resultaba penalmente relevante cuando el destinatario de la dádiva era un funcionario del sistema público de Sanidad. En cambio, el ofrecimiento de dádivas, promesas o regalos a un médico del sistema privado de salud era –sin perjuicio, claro está, de que pudiera ser constitutivo de algún otro delito,
... de algún otro delito, por ejemplo, de falsedad documental, en los ya mencionados casos de ... y queden reflejados en la correspondiente factura"\". Por otra, la supuesta licitud de la celebraci\xC3" ... o colaboradores de una empresa mercantil o de una sociedad, asociación, fundación u ... 11 ss.; EL MISMO, "Falsedad en documento oficial cometida por autoridad o funcionario pú ... -
Las consecuencias sobre el derecho a deducir IVA de la falta de identificación veraz del proveedor
El Tribunal de Justicia de la Unión Europea (TJUE) ha dictado dos sentencias recientes con interés para analizar el principio de neutralidad del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) y su conexión con los objetivos de prevención del fraude: la de la Sala Quinta, Caso Ferimet, S.L. contra la Administración General del Estado de España, de 11 de noviembre de 2021, y la de la Sala Décima, Caso...
... la ijación de un nombramiento en factura de un proveedor icticio como un supuesto de ... conocida, como no, por sujeto pasivo la falsedad. En tercer lugar, si la constatación de mala fe ... que estén en posesión del documento justiicativo de su derecho ”, donde se ... comprados a su giro o tráfico mercantil. 2. En el supuesto de que una práctica como la ... -
STS 360/2014, 21 de Abril de 2014
MALVERSACIÓN DE FONDOS PÚBLICOS. FALSEDAD DOCUMENTAL. Es claro que el fin fraudulento con el que fueron emitidas las facturas llevaba implícito el dolo falsario sin necesidad de que se aporten especiales argumentos probatorios sobre el sustrato psíquico del conocimiento y voluntad de la conducta documental falsa. Es más, el hecho de que fueran descritos como documentos simulados y la función...
... de Jurado como coautores de un delito de falsedad continuado en documento mercantil en concurso ... , los acusados, con una mano preparan la factura en calidad de representantes de las sociedades ... -
STS 494/2014, 18 de Junio de 2014
INSOLVENCIA PUNIBLE. CONCURSO DE ACREEDORES. El desajuste entre el fallo y las pretensiones de las partes ha de ser material, de modo que las cuestiones planteadas queden sin respuesta, y no meramente formal, ya que esto último no justificaría la anulación de la sentencia con la finalidad de que el Tribunal proceda a dictar otra en la que diga de forma expresa lo que ya resolvió implícitamente en
... éste último, y asientos contables sin factura correspondientes a operaciones simuladas o ... concursal seguido ante el Juzgado de lo Mercantil nº 1 de Oviedo, autos 651/2005, ocasionando un ... ó el cliente, y sin que conste mediante documento de entrega o albarán la entrega de ese material ... medial con un delito continuado de falsedad en documento mercantil, ya definidos, sin la ... -
STS 699/2016, 9 de Septiembre de 2016
DELITO DE COHECHO. PREVARICACIÓN. FALSEDAD. FALSO TESTIMONIO. La presunción de inocencia no obliga a otorgar más crédito a las pruebas de descargo. Impide dictar un pronunciamiento condenatorio sin prueba incriminatoria suficiente. Pero no se sigue de ese derecho la absurda conclusión de que concurriendo prueba de descargo ha de prevalecer. Ese será un tema de valoración probatoria encomendado al
... por delitos de cohecho, prevaricación, falsedad y falso testimonio. Ha sido parte también el ... , idearon encargar su ejecución a la mercantil INFORMACIÓN Y SISTEMA DE DATOS SL, de la que es ... gasto y la incorporación al mismo de la factura correspondiente ... Con fecha 16-2-2009, Jorge ... 77 del CP con un delito de falsedad en documento mercantil previsto y penado en el artículo 392.2 ... -
El testamento otorgado con apoyos por personas con discapacidad: ¿una quimera?
El derecho a ejercer la capacidad jurídica se ha erigido en un derecho humano con reconocimiento y protección convencional. Desde el modelo social que proyecta la CDPD, la capacidad para testar de las personas con discapacidad debe ser entendida a partir de claves que permitan su inclusión social y el respeto a su dignidad inherente. Nada priva que conforme con su particular situación puedan...
... El apoyo deberá concurrir al documento público notarial, identificarse en la ... , solo destruible por razón de una falsedad declarada judicialmente. Esa fe pública impuesta ... de unificación de doctrina: civil y mercantil , volumen 10, 2018, 453-466 ... Revista ... Los Códigos de factura más reciente, como el de Paraguay, el de ... -
Anteproyecto de Ley del Código Mercantil
... de llevanza, para la constancia del documento inscribible o para la expedición de ... en esta ocasión; tal es el caso de la factura electrónica, la solución de los problemas ... ón de Justicia o por cualquier clase de falsedad, así como aquéllos que por razón de su cargo ...
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Cuentas bloqueadas en garantía
... los más diversos ámbitos del Derecho mercantil. En tal sentido, el contrato de escrow es ... expresión y la firma autorizada en el documento. A la orden del tenedor, por tanto, el librado ... , una vez el escrow holder recibe la factura del acreedor o la aceptación por deudor, remite ... del comprador, en caso de incorrección, falsedad o deficiencia de las manifestaciones y garantías ...