falsedad documento mercantil factura
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Sentencias
... úan con menosprecio de la veracidad o falsedad de lo comunicado, comportándose de manera ... documento de canje se firmó un anexo, en el que constaba ... mercantil Dipolack, S. L. («Dipolack») constituyó una ...
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STS 354/2014, 9 de Mayo de 2014
ESTAFA. FALSEDAD EN DOCUMENTO MERCANTIL. PRESUNCIÓN DE INOCENCIA. PRUEBA DE DESCARGO. VALORACIÓN. Siendo así no cabe sino ratificar las conclusiones alcanzadas por el Tribunal de instancia, ya que se basó en prueba suficiente, válidamente obtenida y practicada, ajustándose el juicio de inferencia realizado a tal fin por el tribunal de instancia a las reglas de la lógica y a los principios de la...
... responsable de un delito continuado de falsedad en documento mercantil en concurso medial con un ... -
STS 507/2016, 9 de Junio de 2016
DELITO DE ESTAFA. ABOGADO. Se considera probado que el abogado se aprovechó de ser una persona conocida en la población para atraer a clientes que depositaban su confianza en su trabajo, recibiendo la documentación y el dinero como provisión de fondo, iniciando una actuación profesional que luego abandonaba, y, al no estar localizado, los clientes no podían contactar con él ni podían iniciar...
... negociara con el nuevo propietario, la mercantil Edificaciones Albufera 2001 SL. Transcurrió el ... asunto según se reflejaba en el mismo documento. Transcurría el tiempo y como el Sr. Jesus ... en relación a los asuntos encomendados (factura original del asunto de Arquifer, los efectos ... acallarla, le dijo, a sabiendas de su falsedad, que el asunto se llevaba el Juzgado n° 4 de ... -
STS, 16 de Mayo de 2014
IVA. DEDUCCIÓN DE FACTURAS FALSAS. En el presente caso, no hay lugar a dudas de que existieron anomalías contables, la cuestión quedó centrada en si de las mismas resultaba imposible o de dificultad grave conocer la verdadera situación contables u operaciones sometidas al gravamen que nos ocupa. Cuestión esta que es evidentemente valorativa, a criterio de la Inspección, como bien quedó reflejado...
... que se dicen prestados y, el penal, por falsedad de facturas, lo que acredita la disparidad de ... -
STS 185/2018, 17 de Abril de 2018
FALSEDAD EN DOCUMENTO MERCANTIL. ESTAFA. El ánimo de lucro ha de ser el que lleva al autor a procurar que el sujeto pasivo incurra en yerro y, a su vez, éste ha de ser la razón por la que el que lo padece lleva a cabo una disposición patrimonial que implica un perjuicio. Se estima parcialmente la casación.
... Isaac , por delitos de estafa y falsedad y, una vez concluso, lo remitió a la Audiencia ... efectivo, entregándole el acusado un documento de resguardo de ingreso obrante por original al ... 3258) datada el 24/2/2010, con la misma factura, intervinientes y contenido, si bien figuran como ... continuado de falsedad de documento mercantil en concurso medial con un delito continuado de ... -
Transporte aéreo y multimodal
... Catedrática de Derecho Mercantil ... Universidad Pablo de Olavide ... María ... en forma de Boletín electrónico el documento Implementing a public health corridor (PHC) to ... los derechos percibidos por la Agencia se factura con arreglo a la tarifa horaria. En principio, ...
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STS, 12 de Febrero de 2015
IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. LIQUIDACIÓN. DEDUCCIONES. Tratándose de productos de ingeniería, resulta que si no se utilizan otros medios de propaganda y la confección de ofertas, mediante viajes y trabajos en el extranjero destinados al lanzamiento del producto y a la apertura y prospección de mercados, no se consideran susceptibles de deducción por inversiones, no resultaría posible acceder a la...
... de los Tribunales, en nombre de la mercantil GRUPO ISOLUX CORSAN, S.A. , contra sentencia de ... inspector prueba alguna sobre la falsedad o incorrección de las facturas lo que, a su ... -
Marco jurídico y organizativo
... con idéntica validez y eicacia que el documento origen, lo cierto es que la Ley 11/2007, de 22 de ... de integrar ese punto único de factura con otras soluciones de recepción de factura ... , las deiniciones sociales de verdad o falsedad. – Aumento afectivo de los grupos ...
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STS 525/2016, 16 de Junio de 2016
APROPIACIÓN INDEBIDA. DELITO DE FALSIFICACIÓN DE DOCUMENTO. PRINCIPIO ACUSATORIO. El principio acusatorio, íntimamente vinculado al derecho constitucional de estar informado de la acusación y por extensión, estrechamente relacionado con el derecho fundamental a la defensa, que se protegen en el art. 24 CE, tiene su regla de oro en la exigencia de identidad fáctica entre los hechos imputados y los
... de arrendamiento de obras con la mercantil Construcciones Masnou S.L., sociedad ... fijado y sin que hubiesen presentado factura" alguna de los gastos verificados en la construcci\xC3" ... º, y de un delito de falsificación de documento privado de los arts. 395 y 390.1.2º, preceptos ... falsedad, como sucede aquí; o estafa, si fuesen previos y ... -
STS 206/2014, 3 de Marzo de 2014
DELITO SOCIETARIO DE ADMINISTRACIÓN DESLEAL. APROPIACIÓN INDEBIDA. PRESUNCIÓN DE INOCENCIA. Ni esta censura puede prosperar, ni tampoco el motivo quinto en donde se pretende la condena de tres de los miembros de consejo rector de la cooperativa, en concepto de comisión por omisión al resultar garantes de que no se perpetren delitos en la sede social del ente administrado por ellos. En suma, no...
... órdoba), seguido por delitos de estafa, falsedad en documento mercantil y delitos societarios ... del tomo 14); emitiendo OLEONOSTRUM una factura por dicho importe con fecha 3 de enero de 2005 ... -
Resolución de controversias en materia de nombres de dominio a la luz de los criterios utilizados por los panelistas de la OMPI
... , no han sido ajenas a otro ámbito mercantil como es el de la competencia desleal. La LCD ha ... de distribución, bien en otro tipo de documento contractual, pone de manifiesto que no existe ... supone mala fe contractual, esta falsedad debe superponerse a la ausencia de contestación ...
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STS 487/2014, 9 de Junio de 2014
BLANQUEO DE CAPITALES. DELITO CONTINUADO. Los recurrentes sostienen que se aplica indebidamente la figura del delito continuado en el enjuiciamiento de los hechos por los que han sido condenados. Se incurriría en una contradicción si entendiéramos que el delito antecedente que preceda al de blanqueo ha de considerarse como un delito que incluye conceptos globales, de modo que los diferentes actos
... marbellí y a la Hacienda Pública, falsedad documental y alzamiento de bienes, hechos ... Dionisio introdujo en el tráfico mercantil lícito ganancias procedentes de sus actividades ... alguna, abonó a Fontanería Ávila, la factura de fecha 27/3/03, por un importe de 6.058 ... el mismo fedatario público, suscribe documento de venta de la totalidad de las acciones de la ... -
Análisis de sentencias por sectores de actividad y delitos específicos de éstas
... públicos, dado que, aunque la mercantil que diseña no es la que participa, ambas ... se trata de la comisión de un delito de falsedad documental y estafa por parte de una ... ÓN ADMINISTRATIVA, FALSEDAD EN DOCUMENTO MERCANTIL, COHECHO. EXENCIÓN DE RESPONSABILIDAD ...
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STS 688/2019, 4 de Marzo de 2020
FÓRUM FILATÉLICO. DELITOS DE ESTAFA AGRAVADA, FALSEAMIENTO DE CUENTAS, INSOLVENCIA PUNIBLE Y BLANQUEO DE CAPITALES. Se ratifica que los hechos probados por la Audiencia Nacional constituyen un delito de estafa, agravada en razón de su cuantía, ya que los clientes fueron captados mediante engaño. Así, se considera demostrado que dichos inversores desconocían que los sellos adquiridos no valían ni...
... de estafa agravada, insolvencia punible, falsedad de cuentas societarias y blanqueo de capitales; y ... y depósito formaban parte del mismo documento. El contrato se fragmentó con objeto de ... mejorar la apariencia de una relación mercantil compleja ... 9. Los clientes no elegían los ... Nemesio y por su yerno D. Raúl, sin factura y sin registro en la contabilidad de la empresa; ... -
Lealtad con las personas
... El que, a sabiendas de su falsedad, presentare en juicio o, para perjudicar a otro, hiciere uso de un documento falso de los comprendidos en los artículos ... ículos 278-280 CP y en la legislación mercantil ... 238 Necesario para que una operación ... factura y las demás que imponga la legislación fiscal ...
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STS 781/2014, 18 de Noviembre de 2014
FALSIFICACIÓN. ESTAFA. PRESUNCIÓN DE INOCENCIA. Ese dominio funcional no puede afirmarse en relación al acusado respecto a las conductas que sustentan los delitos de falsificación y estafa, dadas las pruebas que ha podido valorar el Tribunal de instancia, a la vista de los propios razonamientos de la sentencia recurrida, y tampoco puede inferirse de esas pruebas que el acusado haya realizado una...
... medial con un delito continuado de falsedad, los componentes de la Sala Segunda del Tribunal ... 1.- factura nº NUM003 de fecha 5/06/01 por importe de ... y en este caso, el de falsedad de documento mercantil, no es un delito de propia mano que ... -
STS 419/2014, 16 de Abril de 2014
DELITO DE ADMINISTRACIÓN DESLEAL. ESTAFA. DELITO DE FALSEDAD EN DOCUMENTO MERCANTIL. La jurisprudencia de esta Sala tiene también declarado sobre esta cuestión, que, ante la ausencia de una definición auténtica de lo que haya de entenderse por temeridad o mala fe, ha de reconocerse un margen de valoración subjetiva al Tribunal sentenciador, según las circunstancias concurrentes en cada caso,...
... seguido por delitos societario, estafa y falsedad, contra Tomás , Genoveva y Alfonso ; los ... , era Presidente, era propietaria de la mercantil CMC Consultores, S.L. a la que cambió en ese ... 250.1.2) y un delito de falsedad en documento mercantil ( arts. 395 y 396 del Código Penal ) ... una conclusión del motivo de idéntica factura a lo que ha hemos expuesto con anterioridad ... -
Los incentivos en el ámbito sanitario ante el derecho penal
Una estrategia comercial habitual de la industria farmacéutica ha sido el pago de incentivos a los profesionales sanitarios para que receten preferente o exclusivamente sus productos. Se trata de una práctica conocida y que según todos los estudios alcanza cifras muy elevadas en las partidas de promoción y marketing de este tipo de empresas, pero que no por ello deja de presentar aspectos que la...
... , empleado o colaborador de una empresa mercantil o sociedad, si hablamos de corrupción en los ... ón , la receta médica “es el documento de carácter sanitario, normalizado y obligatorio ... , documentándola mediante contrato y factura original ... Con los mismos patrones se ... (en concurso con un delito continuado de falsedad en documento oficial), en relación con la ... -
STS 696/2013, 26 de Septiembre de 2013
FUNCIONARIOS PÚBLICOS. NEGOCIACIONES FRAUDULENTAS. Corresponde la condena a funcionarios que, aprovechando su posición dentro de la administración, han utilizado el dinero público para su beneficio o el de su partido político. MALVERSACIÓN DE CAUDALES PÚBICOS. CONFIGURACIÓN DEL DELITO. Lo importante es que el funcionario tenga la posibilidad de disposición sobre los efectos, en virtud de la...
... a la Admón., como inductora, y de Falsedad en Documento Oficial como cooperadora necesaria; ... , y de Falsedad continuada en Documento Mercantil como autor ... Habiendo sido parte en el ... Por otra parte, en la factura girada por Ambbit Digital S.L. a fecha 19 de ... -
STS 441/2014, 5 de Junio de 2014
RECURSO DE CASACIÓN. FALSEDAD MERCANTIL. DELITO DE ADMINISTRACIÓN DESLEAL. El derecho a la presunción de inocencia se configura, en tanto que regla de juicio y desde la perspectiva constitucional, como el derecho a no ser condenado sin pruebas de cargo válidas, lo que implica que exista una mínima actividad probatoria realizada con las garantías necesarias, referida a todos los elementos...
... , por el delito de falsificación en documento mercantil, los Excmos. Sres. componentes de la ... responsable de un delito CONTINUADO DE FALSEDAD EN DOCUMENTO MERCANTIL ya definido concurriendo ... -
STS 849/2013, 12 de Noviembre de 2013
DELITO CONTRA LA SALUD PÚBLICA. PRUEBA. DENEGACIÓN. No cabe sino ratificar las conclusiones alcanzadas por el Tribunal de instancia, ya que se basó en prueba suficiente, válidamente obtenida y practicada, ajustándose el juicio de inferencia realizado a tal fin por el Tribunal de instancia a las reglas de la lógica, a los principios de la experiencia y a los parámetros de racionalidad y motivación
... de un delito contra la salud pública y falsedad documental; los componentes de la Sala Segunda ... y documentación personal, en concreto documento de identidad y permiso de conducir de la ... ***FACTURA de fecha 3.03.2009, de la empresa "TRANS UNION", ... 2010 prestadas por el secretario de la mercantil "Distribuidora Comercial Rió Yuna C.por A, que ... -
STS 749/2017, 21 de Noviembre de 2017
ESTAFA. La calificación de la actividad de AFINSA como mercantil o como financiera, tiene consecuencias en relación con otros aspectos que resultan de interés en otros órdenes jurisdiccionales, pero en el aspecto penal es una cuestión que no resulta decisiva, ni en orden a determinar la existencia de engaño, en la forma en la que antes se ha precisado, ni tampoco en relación con el falseamiento...
... ón jurídica de la actividad como mercantil o financiera. Ocultación de una actividad ... Falsedad en las cuentas anuales. Anotación como beneficio ... Para ocultar la compra se elaboró una factura mendaz de expertización de filatelia, como medio ... hecho de Central de Compras, lo que se documentó formalmente como un asesoramiento en nombre de ... -
Transporte terrestre
... objetiva de los Juzgados de lo Mercantil. f’) Otras cuestiones. b) Transporte ... bien, el expedidor solo responde de la falsedad o irregularidad de lo declarado, salvo culpa de ... La reclamación se basa en una factura de fecha 20 de noviembre de 2012 y la actora no ...
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Determinación de la competencia judicial internacional
... a la jurisdicción en materia civil y mercantil, para abarcar así, posteriormente, los posibles ... el citado autor, «aquí se condena la falsedad que supone tratar de encubrir, con otras ... entender que la actora sí contrata y factura en nombre propio servicios de transporte —la ...
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Investigación y prueba en el ámbito del derecho de familia: caso español
... taxis les llevó al aeropuerto, en qué factura telefónica ha quedado registrada la llamada a la ... de testigos contrarios, sus peritos, la falsedad" de documentos aportados, etc ... 4.5. Ejecuci\xC3" ... al ámbito económico, laboral, mercantil, inanciero y, en general, a la vida personal, ...