falsedad documento mercantil factura
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Cuentas bloqueadas en garantía
... los más diversos ámbitos del Derecho mercantil. En tal sentido, el contrato de escrow es ... expresión y la firma autorizada en el documento. A la orden del tenedor, por tanto, el librado ... , una vez el escrow holder recibe la factura del acreedor o la aceptación por deudor, remite ... del comprador, en caso de incorrección, falsedad o deficiencia de las manifestaciones y garantías ...
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STS 729/2016, 4 de Octubre de 2016
ESTAFA. RECEPTACIÓN. FALSEDAD DOCUMENTAL. El recurrente no ha designado documentos de los que resulte de modo incontrovertible, por el propio contenido del particular del documento, y sin que haya otras pruebas sobre ese punto, un error del Tribunal al establecer los hechos probados. Las declaraciones del recurrente, las de los agentes policiales y los informes suscritos por éstos y ratificados...
... Torcuato y como responsable civil la mercantil AUTOS ALBERTO RODRÍGUEZ FERNÁNDEZ SL, por os de receptación, falsedad documental y estafa, los Excmos. Sres ... condenado por delito de falsedad en documento mercantil en sentencia firme fecha 20 de enero de ... A petición Don. Celestino Lucas , la factura del coche, por valor de 20.000 euros IVA ... -
Resumen de normas reguladoras de medidas de urgencia ante el covid-19 afectantes al derecho del trabajo y la seguridad social (actualización: 31 de mayo)
... AFECTANTES A LOS PROCESOS (SOCIAL Y MERCANTIL) A) INTERRUPCIÓN DE PLAZOS DURANTE EL ... de empresa, que se considerará documento válido para su acreditación ... 1. Las ... omisión de comunicación, así como la falsedad u ocultación de documentación conlleva la ...
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Delitos contra los consumidores (publicidad engañosa, facturación automática fraudulenta). Piratería de servicios de comunicación
El legislador ha considerado que las infracciones más graves contra los derechos de los consumidores merecen una respuesta específica más grave que las meras acciones civiles o la sanción administrativa. Ello determina el nacimiento de una rama específica del Derecho penal económico: los delitos contra los derechos de los consumidores. Se trata de un grupo de genuinos delitos socioeconómicos...
... ó el 20 de mayo de 1998 la sociedad mercantil Universidad Popular Unión Europea, Regiones ... Esa falsedad debe ser idónea para llevar a los consumidores a ... amplio, sin exigir que se extienda factura stricto sensu, entendiendo por "facturación" ... ía hablar de un delito de falsedad en documento mercantil, ya que se trataría de una falsedad ... -
Práctica y valoración de la prueba documental multimedia
... poner una distancia entre el papel y el documento electrónico 4 , han pasado a ser completamente ... para el sector público estatal— la factura tradicional y la llamada «factura electrónica» ... : Revista de Derecho Procesal Civil y Mercantil, núm. 29, 2006, pp. 14 y ss ... PRÁCTICA Y ... la cual puede surgir el resultado de su falsedad y, por tanto, de su carácter delictivo. Aunque ...
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La prueba documental
1. Introducción - 2. La prueba documental - 2.1. Naturaleza jurídica - 2.2. Notas características - 2.3. Las nuevas fuentes de prueba y su acceso al proceso como prueba documental - 3. El documento - 3.1. Las diversas nociones de documento - 3.2. Elementos del documento - 3.3. Funciones del documento - 3.4. Tipología de documentos - 3.5. Diferencias entre documento e informe - 4. Tipología legal...
... la noción de prueba documental y de documento. Ante la incertidumbre doctrinal, deben ... , hasta final-mente la impugnación por falsedad documental ... @2. La prueba documental ... asientos registrales (de la Propiedad, Mercantil, etc.), a libros registros (de los corredores de ... por un centro de rehabilitación y la factura correspondiente no puede establecerse «prima ... -
El mercado del arte y los actores que intervienen
... certificar sobre la autenticidad o falsedad de las obras ... – Marchante: Es un agente ... la propiedad del bien (por ejemplo, la factura de compra) y acreditar la fecha de entrada del ... Fuente: Información recuperada del documento denominado «Marco Estratégico Nacional de ...
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Jurisprudencia del Tribunal Supremo
... profesional u oficina, establecimiento mercantil o local abierto al público, cuya conducta ... Falsedades: simular un documento de manera que induzca a error sobre su ... En particular, si la falsedad solo podía ser relevante en cuanto supusiera una ...
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STS 234/2019, 8 de Mayo de 2019
FALSEDAD DOCUMENTAL. DISTINCIÓN ENTRE EL DELITO DE ESTAFA Y EL DELITO DE FRAUDE DE SUBVENCIONES. La estafa tiene lugar cuando se utiliza el mecanismo de la subvención como instrumento engañoso para llevar a cabo la defraudación, si está totalmente ausente la intención de destinar los fondos al fin para el que fueron otorgados. En cambio, habrá delito de fraude de subvenciones cuando se acredite...
... penalmente responsable de un delito de falsedad continuada en documento mercantil previsto y ... empresa no había confeccionado ninguna factura con ese importe por cursos de formación, sino ... -
Índice jurisprudencial
... Tribunal Supremo sobre concepto de falsedad ideológica en los documentos oficiales y ... relativa a la diferenciación del documento público del certificado a efectos penales ... en el delito de falsedad en documento mercantil u oficial ... Sentencia 7/2013, de 3 de ...
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STS 167/2020, 19 de Mayo de 2020
DELITO CONTRA LA SALUD PÚBLICA. PROFESIONALES MÉDICOS. Sin estar en posesión de la titulación necesaria para ejercer actos propios de la profesión médica y aprovechándose de la creencia generalizada de que la tenían por la puesta en escena que a estos efectos procuraban, los acusados procedieron a realizar diagnósticos de enfermedades, prescripciones, proposiciones de tratamientos e incluso su...
... 7. Absolvemos libremente a la mercantil DIRECCION002. de las responsabilidades civiles ... aportando en el inicio del juicio factura de venta actual de tales medicamentos ... Sin ... introductorio del motivo, no invoca documento específico, sino que argumenta su derecho a ... la Audiencia condena por intrusismo y falsedad, sin que conste pronunciamiento alguno sobre ... -
Capítulo segundo. El inicio del cómputo del plazo de prescipción de los derechos de la administración: un estudio particular
... forma, si la transmisión se realiza en documento público, no habrá ningún problema para ... a los ordenamientos civil y mercantil. 337 336 Por ejemplo: imaginemos el supuesto de ... se regula el deber de expedir y entregar factura que incumbe a los empresarios y profesionales, y ... , o más ampliamente que, mediante una falsedad (a menudo indemostrable) en la fecha, pueda ...
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Garantías en la obtención de evidencias digitales y privacidad en el correo electrónico en el marco de investigaciones corporativas Propuesta para resolver interrogantes procesales esenciales en la era del compliance tras la STS núm. 489/2018, de 23 de octubre
La era del compliance ha aumentado la necesidad por parte de las empresas de asegurarse que el procedimiento de obtención de evidencias digitales se ajusta a lo establecido por la jurisprudencia. La reciente STS núm. 489/2018, de 23 de octubre pareció resolver implícitamente el grave problema de inseguridad que generó una sentencia precedente (STS núm. 528/2014, de 16 de junio), en la que se...
... de un delito continuado de falsedad en documento mercantil y estafa que la empresa ... del teléfono se controló examinando la factura telefónica donde se especificaban las llamadas ... -
STS 86/2022, 31 de Enero de 2022
DELITO CONTINUADO DE PREVARICACIÓN Y OTROS. COOPERADORES NECESARIOS. Se confirma la pena de tres años de prisión y multa de 36.000 euros como cooperadores necesarios de un delito continuado de falsedad cometido por funcionarios públicos, en relación a la adjudicación ilícita de tres contratos para empresas del Grupo Correa, por un importe total de 214.000 euros. La Sala destaca que obtuvieron...
... prevaricación, un delito continuado de falsedad cometido por funcionario público, un delito de ... ón Pública y un delito de falsedad en documento mercantil, estando representado el primer ... , fase de adjudicación, aprobación de factura y pago, y se omitió el deber de fiscalización ... -
Las categorías de documentos privados virtuales y el artículo 41 de la ley de emprendedores
... Ley contiene un artículo –el 3– cuya factura final tuvo, sin embargo, la virtud de ser capaz ... de esta distinción diciendo que el documento firmado electrónicamente será soporte de ... de los hechos constituirá un delito de falsedad en documento público, y al funcionario le serán ... jurídica más importantes: El Registro Mercantil. E intentaremos explicar la gravedad del camino ...
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STS 523/2015, 5 de Octubre de 2015
APROPIACIÓN INDEBIDA. DELITO FISCAL. No se dice que fue el acusado quien ordenó hacer tal inclusión, en tanto, se limitó a seguir el procedimiento habitual de entregar toda la documentación contable a los encargados de su gestión, pero con plena desvinculación del destino final de la misma, y por lo tanto, de su contabilidad a efectos fiscales, es más, si hubiera procedido de otro modo, ordenando
... ó por delitos de apropiación indebida y falsedad documental en concurso ideal, los componentes de ... es el acusado Anton Victorio ), la factura n° NUM000 de fecha 22/10/1999 por importe de ... ; emitiendo así en relación a dicha mercantil hasta cuatro facturas, factura n° 214 de fecha ... C) Que el documento en sí mismo sea demostrativo del error que se ... -
STS 627/2016, 13 de Julio de 2016
ESTAFA. La acción será ilícita cuando la emisión del efecto se realice con la conciencia de que al llegar el vencimiento, la letra no será abonada por el librado o el aceptante, convirtiéndose entonces el documento en el mecanismo engañoso y falaz para obtener el descuento del importe que figura en el mismo y defraudando en esa cantidad al banco que descuenta el efecto. Se estima la casación.
... delito continuado de falsificación de documento mercantil. Ha sido parte recurrida CAIXABANK ... 1 y 2 CE ) en relación con el delito de falsedad. Motivo noveno .- Al amparo del artículo 849.1 ... -
SAN 20/2018, 17 de Mayo de 2018
TRAMA GÜRTEL. RESPONSABILIDAD PENAL. Se condena a 29 de los 37 acusados del caso Gürtel por comisión de delitos de asociación ilícita, falsedad en documento mercantil, fraude a la administración pública, cohecho (activo y pasivo), blanqueo de capitales, delitos contra la hacienda pública, prevaricación, malversación de caudales públicos, apropiación indebida, exacciones ilegales, tráfico de...
... de venta de 15 carpas reflejado en la factura NUM076 de 20.8.2001 ... b) Un delito continuado ... e) Un delito continuado de falsedad en documento mercantil tipificado en el art. 392 ... -
STS 519/2015, 23 de Septiembre de 2015
FALSEDAD DOCUMENTAL. No será suficiente con calificar doctrinalmente una falsedad como ideológica para afirmar su despenalización respecto de los particulares como sujetos activos del delito, sino que lo que tendrá que constatarse es si dicha falsedad consiste meramente en faltar a la verdad en la narración de los hechos o bien resulta subsumible en otra modalidad falsaria que el legislador ha...
... responsables de un delito continuado de falsedad en documento publico y tentativa de estafa; los ... un vehículo, del cual también aportaron factura pro forma por importe de 18.000 euros ... La ... si del verdadero documento oficial o mercantil se tratase, no se trata de una fotocopia que se ... -
La segunda oportunidad de las personas físicas (Ley 25/2015, de 28 de julio, de mecanismo de segunda oportunidad, reducción de la carga financiara y otras medidas de orden social)
El presente trabajo supone un esbozo del artículo 178 bis. de la Ley Concursal, relativo al beneficio de exoneración del pasivo insatisfecho o mecanismo de segunda oportunidad a favor de las personas físicas insolventes. El precepto ha sido objeto de varias interpretaciones judiciales y doctrinales, posiblemente, por su rebuscada y compleja redacción
... condición conforme a la legislación mercantil, sino aquellas que ejerzan actividades ... , contra el orden socioeconómico, de falsedad documental, contra la Hacienda Pública y la ... -
Algunas cuestiones no desdeñables sobre los elementos que configuran el tipo en el delito fiscal. Especial referencia a la puesta en escena y la fase de consumación delictiva
En el presente trabajo se pretende analizar un fenómeno delictivo que ha evolucionado a lo largo del tiempo y que pone de manifiesto la actual tendencia del legislador español de expandir el Derecho penal a materias extrapenales. Concretamente, las distintas formas comisivas del delito fiscal, el concepto específico de defraudación y la consumación del delito, desde una visión práctica y...
... gestores de la sociedad evidenciaba la falsedad de los datos aportados por los acusados, y esta ... ón legítima, amparada por la normativa mercantil y fiscal, y en la que el cálculo de los costes, ... -
STS 841/2013, 18 de Noviembre de 2013
FRAUDE. PREVARICACIÓN. MALVERSACIÓN DE CAUDALES PÚBLICOS. FALSEDADES. DESLEALTAD PROFESIONAL. Esta Sala de casación no puede realizar una nueva valoración de la prueba al analizar el recurrente todos los extremos objeto del juicio, tomando en consideración un conjunto de pruebas, tratando de provocar un nuevo juicio, teniendo a la vista el material probatorio que éste invoca, alegando que fue...
... Erica Isidora , debiendo enviar el documento de su concesión a esta Corporación Municipal, y ... de Marbella y de la Sociedad Mercantil (se especificaba el nombre de la sociedad que ... octubre de 2000 las siguientes minutas: - Factura NUM042 , presentada a a la sociedad "Andalucía ... de acusación, y de los delitos de Falsedad Documental, Prevaricación y Fraude en concurso ... -
La aproximación penal a la financiación de partidos
... general y número de asiento de un documento, el formular un dictamen, vinculante o no, hasta ... sujetos en el seno de una organización mercantil, no merecerá dicha calificación» 90 ... financiación, fuera de los casos de falsedad expuestos [ ... ]. De modo que se ha preferido ...
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STS 832/2014, 12 de Diciembre de 2014
DELITO DE ESTAFA. ENGAÑO BASTANTE Y DILIGENCIA DE LA VÍCTIMA. No puede entenderse que la actuación de la víctima fuera negligente por cuanto fue la acusada la que determinó el error y el desplazamiento patrimonial: cumplió con sus obligaciones en un principio y más adelante entregó cheques y pagarés para continuar el engaño. Resultado imputable al engaño realizado y no a una falta de diligencia...
... responsable de un delito continuado de falsedad en documento mercantil; los componentes de la ... -
STS 356/2018, 17 de Julio de 2018
DELITO DE APROPIACIÓN INDEBIDA. HERENCIA. Se condena a una abogada que se apropió de forma indebida de 129.500 euros de la herencia de una cliente y su hija. El poder en que la condenada trata de amparar su proceder, sólo la facultaba para intervenir en la herencia, aceptarla, aprobar o impugnar inventarios, cuentas y practicar cuanto procediera hasta la terminación de las operaciones...
... , estafa procesal en grado de tentativa y falsedad en documento mercantil, habiendo sido parte en el ... 4/02/14", entregándole también una factura fechada el 1 de abril de 2012, emitida por ...