falsedad documento mercantil factura
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STS 743/2013, 11 de Octubre de 2013
PREVARICATO. FALSEDAD EN DOCUMENTO OFICIAL. El recurrente se limita a alegar la excesiva duración del proceso, lo cual ya se ha tenido en cuenta por el Tribunal para apreciar la atenuante simple, sin que se encuentren ahora razones para intensificar esos efectos atenuatorios. En cuanto a las especialmente intensas consecuencias que el recurrente vincula a su condición de Diputado en las Cortes...
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Respuesta judicial frente a la corrupción: reflexiones recientes con vistas al futuro
... previsiones de la LOTJ: prevaricación, falsedad en documento mercantil, etc ... Todo ello hace ...
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STS 200/2018, 25 de Abril de 2018
DELITO DE PREVARICACIÓN ADMINISTRATIVA. El control casacional de la presunción de inocencia se extenderá a la constatación de la existencia de una actividad probatoria sobre todos y cada uno de los elementos del tipo penal, con examen de la denominada disciplina de garantía de la prueba, y del proceso de formación de la prueba, por su obtención de acuerdo a los principios de inmediación, oralidad,
... ó por delitos de falsificación de documento público siendo autoridad y de fraude a la ... durante catorce años, a la mercantil TALASOTERAPIA KIURA SL, y ello con arreglo al ... fraude a la administración pública y falsedad sin que exista prueba de cargo suficiente. Y en ... -
STS 80/2018, 15 de Febrero de 2018
APROPIACIÓN INDEBIDA. La vía de impugnación elegida parte de la designación de un documento que por sí mismo acredite un hecho o el error en la valoración del mismo con relevancia en la conformación del hecho probado. El documento que se designa es, el documento central en el procedimiento y sobre el mismo han declarado el acusado y los testigos para darle su exacto contenido a partir de esa...
... incorporando a cada una de ellas un documento del siguiente tenor literal: "conforme a lo ... , siéndole abonado su importe, la factura NUM000 importe total de 24.032 euros más IVA, ... a los tres acusados del delito de falsedad en documento mercantil por el que fueron objeto ... -
STS 132/2010, 18 de Febrero de 2010
RECURSO DE CASACIÓN. ADMINISTRACIÓN DE JUSTICIA. PARTICIPACIÓN. CIUDADANOS. Los ciudadanos pueden participar en la Administración de Justicia mediante la institución del Jurado. Se desestima el recurso.
... de malversación de caudales públicos y falsedad en documento oficial, los Excmos. Sres ... actuación urgente nº 5/02 (número de factura NUM000 ), en la que no se instaló 1 de los 11 ... , bien como representante de la entidad mercantil COS, bien a título particular, y lo que es más ... -
STS 95/2016, 17 de Febrero de 2016
DELITO DE FALSEDAD DOCUMENTAL. ESTAFA. Constatada judicialmente la comisión del hecho delictivo y declarada la consiguiente responsabilidad penal de su autor, el mayor o menor retraso en la conclusión del proceso no afecta a ninguno de los extremos en que la condena se ha fundamentado, ni perjudica la realidad de la comisión del delito y las circunstancias determinantes de la responsabilidad...
... y Beatriz , por un delito continuado de falsedad y estafa y, una vez concluso, lo remitió a la ... se entrego, los adquirentes recibía un documento, presuntamente emitido por el juzgado, en los que ... -
STS 821/2017, 13 de Diciembre de 2017
INSOLVENCIA PUNIBLE. ALZAMIENTO DE BIENES. No sólo no se trata la contabilidad aportada de documento auténtico a efectos casacionales, tampoco es documento público, y el estado de la misma, por contra, resulta indicio de su escasa veracidad. La contabilidad se integra por un documento complejo y de segundo grado en el que está ínsita una pluralidad de documentaciones, por cuanto resulta de la...
... Carlos Jesús y la entidad mercantil OUTSOURCING CAPTACIÓN Y REPRESENTACIÓN GRANADA ... de alzamiento de bienes y estafa/falsedad documental; una vez concluso lo remitió a la ... de las cuentas anuales, que se fijan en documento público; si bien reconoce que aunque depositadas ... ejercicios pues no generó ni una sola factura, que el destino del dinero percibido de la ... -
Nuevos delitos en libro VI del CIC: ¿endurecimiento del derecho penal canónico?
... contra la buena fama y del delito de falsedad, Título V: De los delitos contra las ... documento, cf. https://www.vatican.va/content/francesco/es/ ... de VELM por no complicar en exceso su factura ... 76 Para una opinión en sentido ...
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Cuadro resumen de normas reguladoras de medidas de urgencia ante el covid-19 afectantes al derecho del trabajo y la seguridad social (actualización: 30 de abril)
... AFECTANTES A LOS PROCESOS (SOCIAL Y MERCANTIL) A) INTERRUPCIÓN DE PLAZOS DURANTE EL ... de empresa, que se considerará documento válido para su acreditación ... 1. El ... Se considerará a estos efectos como falsedad o incorrección haber comunicado a la Tesorería ...
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Procesal Penal
... medial con un delito continuado de falsedad en documento mercantil (arts. 390.1 y 392 del ...
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El recurso de casación en materia tributaria: delimitación del concepto de interés casacional objetivo
Desde que se produjo la reforma del recurso de casación se ha estado esperando a tener suficientes pronunciamientos del TS para poder determinar de forma más precisa el contenido del interés casacional objetivo, como concepto jurídico indeterminado que es, dado que constituye la piedra angular de la nueva casación. En este trabajo se analizan los autos sobre los asuntos que versan sobre Derecho...
... sobre los que se basa la declaración de falsedad de la causa y, dado que la simulación es una ... relación entre los órdenes civil, mercantil y laboral 63 ... El ATS de 08/03/2017, ... -
El control económico-financiero de los partidos políticos por el Tribunal de Cuentas: su potestad sancionadora
La atribución de una potestad sancionadora eficaz es una de las características que han de poseer los órganos que ejercen una función de control económico-financiero de los partidos políticos. El Tribunal de Cuentas español posee esta potestad, aunque ha de reforzarse todavía más. En el trabajo se examina el régimen jurídico sancionador en el ámbito de la financiación ordinaria de los partidos...
... 48-64 y el documento Análisis del funcionamiento del Tribunal de ... ón de actividades de carácter mercantil según lo establecido en el artículo 6 LOFPP; el ... delitos contra la Hacienda pública y de falsedad documental. En una situación que no tiene ... -
Vigente
Ley de Contratos del Sector Público, por la que se transponen al ordenamiento jurídico español las Directivas del Parlamento Europeo y del Consejo 2014/23/UE y 2014/24/UE, de 26 de febrero de 2014. (Ley 9/2017, de 8 de noviembre)
... guarda coherencia con el formulario del Documento europeo único de contratación establecido en el ... estatal, prestado por la sociedad mercantil estatal Agencia EFE, SAU, a las exigencias del ... e) Haber incurrido en falsedad al efectuar la declaración responsable a que se ... gasto y la incorporación al mismo de la factura correspondiente, que deberá reunir los ...
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STS 232/2018, 17 de Mayo de 2018
PREVARICACIÓN. MALVERSACIÓN DE CAUDALES PÚBLICOS. FALSEDAD DOCUMENTAL. Se trata de conductas en las que la autoridad o el funcionario que tiene a su cargo los caudales por razón de sus funciones, lejos de destinarlos al cumplimiento de las previstas atenciones públicas, los separa de las mismas, y extrayéndolos del control público, con ánimo de lucro los incorpora a su patrimonio haciéndolos...
... , malversación de caudales públicos, falsedad en documento público y custodia de documentos, ... municipal, cuyo uso tenía atribuido la mercantil Holcim Áridos S.L., realizando cesiones de ... 1. B.- Factura de la empresa Holcim Áridos S.L con registro de ... -
Advertencia acerca de la consulta de las sentencias
... DE UNIFICACIÓN DE DOCTRINA (Civil y Mercantil") V 14º (2022) M\xEE\x80" ... identicado al inicio del presente documento, y en especial, sobre la cláusula limitativa de ... , insolven- cia punible, estafa procesal, falsedad documental y organización criminal. El ...
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STS 76/2018, 13 de Febrero de 2018
APROPIACIÓN INDEBIDA. FALSEDAD EN DOCUMENTO MERCANTIL. La garantía de presunción de inocencia implica, en efecto, una determinada relación, lógica o científica, entre el resultado de la actividad probatoria y la certeza que el tribunal que condena debe tener respecto a la verdad de la imputación formulada contra el penado. Se estima la casación.
... ón indebida y delito continuado de falsedad en documento mercantil, y, una vez concluso, lo ... -
STS 656/2013, 22 de Julio de 2013
Apropiación indebida.-El recurrente se aprovechó del dinero puesto a su disposición para el pago de los gastos de una obra incrementando arbitrariamente las facturas y utilizando para cobrar los sobreprecios una empresa intermediaria que le pertenecía (desvío de fondos del destino estipulado hacia el patrimonio del acusado). Y se abonó a si mismo facturas desmesuradas de honorarios y gastos de...
... de tráfico de apropiación indebida y falsedad en documento mercantil, los componentes de la ... nº NUM000 implicarían una emisión de factura y no una nota de gastos, en ningún momento se ... -
Vigente
Real Decreto-ley por el que se adoptan medidas urgentes en el marco del Plan Nacional de respuesta a las consecuencias económicas y sociales de la guerra en Ucrania. (Real Decreto-ley 6/2022, de 29 de marzo)
... que se encuentran insertos en la factura de electricidad asociada a dichos consumos. Dicha ... país de producción o, en su defecto, documento acreditativo de la misma legalizado en dicho ... falsedad en cualquiera de los datos aportados en ...
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STS 149/2015, 11 de Marzo de 2015
MALVERSACIÓN DE CAUDALES PÚBLICOS. CONSEJERO DELEGADO DE UNA EMPRESA PRIVADA PERTENECIENTE EN SU TOTALIDAD A UN CONSORCIO. El acusado cometió un delito de malversación de caudales públicos al desviar, en las semanas previas a su cese, grandes cantidades de dinero público con la finalidad de preparar negocios con personas a las que favorecía. Concurre la condición de funcionario público, puesto...
... 16/2/00 e inscritos en el Registro Mercantil de Cádiz el 22/6/00) y entre sus ... fines se ... disponer, para el abono de la primera factura de, aproximadamente, 1/3 de los fondos de los que ... 393 del Código Penal , uso de documento falso. SEXTO: Respecto del acusado Leoncio , por ... absolverle indebidamente del delito de falsedad documental cometido por funcionario público ... -
STC 125/2017, 13 de Noviembre de 2017
Promovido por don Leopoldo Barrantes Conde en relación con la Sentencia del Tribunal Supremo que le condenó por un delito de falsedad en documento oficial.
... , malversación de caudales públicos, falsedad documental, societario, malversación de uso de ... profesional, un delito de falsedad en documento oficial cometido por funcionario público, un ... ayuntamiento, que sirve de refuerzo a una factura presentada al pago con cargo al erario municipal ... -
STS 201/2014, 14 de Marzo de 2014
ESTAFA. PERJUICIO PATRIMONIAL. Es cierto que si se valora la conducta aisladamente de cualquier otra consideración fáctica, podría concluirse que la realización de una operación consistente en la ejecución de una transferencia por una cantidad relevante, ordenada a través de un fax, implica una actuación de riesgo que podría evitarse mediante la observancia de las cautelas habituales en el...
... devolución del IVA acumulado a dicha mercantil, información de la que tuvo puntual conocimiento ... patronal, Humberto se hizo con un documento de los utilizados por Grijota Urbanizaciones SL, ... del CP en concurso medial con un delito falsedad en documento privado previsto y penado en el ... -
STS 788/2006, 22 de Junio de 2006
FALSEDAD DOCUMENTAL. DOCUMENTO MERCANTIL. PUNIBILIDAD. Para que la falsedad de un documento mercantil sea punible se requiere la voluntad dolosa de alterar la verdad conscientemente por medio de una acción que trastoque la realidad convirtiendo en veraz lo que no es y atacando a la vez la confianza que la sociedad tiene depositada en el valor de los documentos, se logren o no los fines...
... condenó al acusado por un delito de falsedad en documento mercantil; los Excmos. Sres ... -
STS 472/2014, 11 de Junio de 2014
ESTAFA. FALSEDAD EN DOCUMENTO MERCANTIL. SOBRESEIMIENTO LIBRE. Además de los delitos referidos como indiciariamente cometidos en el auto del Juez instructor, podían resultar cometidos otros en una interpretación fundada, pues resulta contradictorio, proclamar en el auto de 2011 que "nos encontramos con una desviación de subvenciones que tienen la condición de dinero público en beneficio de varias
... Vitoria seguidas por delitos de estafa, falsedad en documento mercantil y negociaciones y ... ían el 1 ó 2% del importe total de la factura ... El auto recurrido entiende que cobrar por ... -
STS, 10 de Junio de 2014
ESTAFA. FALSEDAD EN DOCUMENTO MERCANTIL. ENGAÑO. La jurisprudencia ha resaltado dos aspectos respecto al engaño. En primer lugar, ha de ser idóneo, lo que exige tomar en consideración, por una parte su objetiva potencialidad para hacer que el sujeto pasivo del mismo, considerado como hombre medio, incurra en un error; y de otro lado, las circunstancias de la víctima, es decir, su capacidad...
... pólizas utilizando plantillas sobre el documento oficial de Axa, copiando logotipo y firma de la ... , no pudiendo los clientes detectar la falsedad de tal documentación, pues aunque una vez ... continuado de falsedad en documento mercantil a la pena de OCHO AÑOS DE PRISIÓN y quince ... -
STS 437/2014, 28 de Mayo de 2014
DELITO DE INSOLVENCIA PUNIBLE. Aún habiendo aportado el acusado consciente y voluntariamente datos contables falsos, sin embargo, no lo ha hecho con la finalidad de obtener la indebida declaración concursal, por cuanto solicitó no la declaración de suspensión de pagos sino la declaración de quiebra, que era la que se correspondía con la situación patrimonial de la mercantil, sino que lo hizo, con
... , administrador único de la entidad mercantil JARDÍN PLAN, S.A., con domicilio social en el ... "aceptos" o "conformes", ni ningún otro documento que sirviese de soporte documental de dicha ... , aportando tan sólo una fotocopia de una factura, no firmada por nadie, sin número y sin rastro ... al acusado Matías , del delito de falsedad contable del artículo 261 del Código Penal por ...