codigos fiscales
-
La responsabilidad penal de las personas jurídicas en la jurisprudencia
... que Bajo Fernández considera que la existencia de programas o códigos de conducta “determinan la exclusión de la acción o son causa de ... 56 ... Ibíd., p. 63: “Los Sres. Fiscales analizarán si los programas de prevención establecidos expresan un ...
-
El elemento subjetivo de las obligaciones informativas de planificación fiscal agresiva. Alcance del secreto profesional de los intermediarios financieros
En el presente estudio se realiza un análisis de las obligaciones informativas de los intermediarios fiscales que han colaborado en el diseño de mecanismos transfronterizos de planificación fiscal agresiva, de las relaciones que se establecen entre ellos y los obligados tributarios interesados, y del alcance, y de sus contradicciones, de la dispensa de la obligación de informar como consecuencia...
... análisis de las obligaciones informativas de los intermediarios fiscales que han colaborado en el diseño de mecanismos transfronterizos de ... -
La responsabilidad penal de las personas jurídicas y el nacimiento de los sistemas de compliance
... cumplir con la normativa, incluyendo los requisitos legales, los códigos de la industria y los est[o.sc]ndares de la organización, así como con ...
-
Dinero digital programable: caracterización y posibles aplicaciones en la economía social
... existencia de programación en su propia emisión, admite crear códigos informáticos que se ejecuten en las transacciones. Implica posibilidades ...
-
La compatibilidad entre la responsabilidad social empresarial y la norma tributaria
El artículo se basa en la hipótesis de que la gestión de las relaciones de la empresa con su entorno social, laboral y medioambiental basada en la Responsabilidad Social Empresarial ha de ser coherente con el cumplimiento de la norma jurídica. Se profundiza es la necesidad de delimitar el plano de la RSE y el plano jurídico, con especial interés en el Derecho tributario, precisando espacios de...
... medio de los tributos denominados ecológicos 4 o los beneficios fiscales, se conduce a las empresas a ser Responsables Socialmente. En tercer ... -
Resumen de Resoluciones de la Dirección General de Seguridad Jurídica y Fé Pública
... que no cabe practicar anotación de embargo por débitos fiscales y, a petición del embargante, no expedir de forma simultánea la ...
-
Aspectos éticos del ejercicio profesional de la abogacía
... La proliferación de códigos de conducta ... Ética de la Abogacía 53 ... es, en este sentido, ... Opera ante uno mismo, con respecto a los demás (jueces, fiscales, abogados, parte contraria, etc.) y, singularmente, con respecto al ...
-
Responsabilidad criminal corporativa en el marco de la corrupción política. Penas aplicables: normativa y jurisprudencia
... obtener subvenciones, ayudas públicas, beneficios e incentivos fiscales o de la Seguridad Social, y para contratar con el sector público, por un ...
-
La localización de los bienes del ejecutado a los efectos de la ejecución y del embargo
La posibilidad de ejecutar el patrimonio del deudor y satisfacer el crédito del acreedor se plantea como la culminación del derecho a la tutela judicial efectiva consagrado en el art. 24 de nuestra Constitución. Sin embargo, en ocasiones esta culminación no es posible por no encontrarse bienes sufi-cientes a los efectos de la ejecución. Por ello, la localización del patrimonio del ejecutado es...
... Adicionalmente, tiene efectos fiscales para la recuperación del IVA en ciertos supuestos 142 ... En todo caso, los ... -
Circulares, consultas e instrucciones de la fiscalía general del Estado
... Laboral, y por Real Decreto 709/2006, de 9 de junio, de las de Fiscales de Sala Coordinadores/as de Seguridad Vial y Extranjería. Al mismo ...
-
Frustración en la ejecución e insolvencias punibles
... @III. Insolvencias pubibles ... Históricamente los diferentes Códigos penales han tipificado como delito la quiebra que con arreglo al código o ...
-
Impuesto sobre el valor añadido
... , depósitos francos y otros depósitos, regímenes aduaneros y fiscales y entregas intracomunitarias ... B) EXENCIONES LIMITADAS ...
-
Tutela judicial
... de Violencia Doméstica y la Circular 3/ 2003, dispuso que los fiscales adscritos al Juzgado de instrucción que hubieran sido notificados de la ...
-
El deber de prevención, expresión del correlativo derecho a la seguridad y salud
... códigos de buenas prácticas o de instrumentos internos de las empresas para ... ón es cosa de todos” ha hecho mella incluso en muchos jueces y fiscales. Nada de esto contribuye a que la responsabilidad penal constituya un ...
-
Leyes de enjuiciamiento, y no Códigos de procedimiento: entre el oportunismo político y la fuerza del uso
En este trabajo se pone de manifiesto que el término «enjuiciamiento», que da nombre a los textos legales que regulan el proceso civil y el proceso penal en España, es un neologismo legal que Pedro Sainz de Andino creó en su Código de Comercio de 1829 y utilizó por primera vez en 1830 como denominación de la Ley relativa a los procesos mercantiles elaborada por este jurista. Asimismo, se exponen...
-
El fraude deportivo en el Reino Unido. Un ejemplo de la importancia de la prevención delictiva
... internacionales y nacionales se han valido de la creación de códigos éticos para evitar la criminalidad aparejada a la actividad deportiva 9 ... apuestas, los cuerpos policiales de cada región, el Servicio de Fiscales de la Corona ( Crown Prosecution Service ) y Agencia de crimen nacional ...
-
La justicia penal frente a la corrupción
... de obtener subvenciones, ayudas públicas o beneficios fiscales y de la seguridad social, además de la prohibición de intervenir en ... ón indebida no hay sustracción, razón por la que en otros códigos, como el alemán, aparecen regulados en una misma sección, y el otro ...
-
Análisis de los diferentes supuestos de responsabilidad tributaria en la LGT tras las últimas modificaciones de la normativa tributaria
Este trabajo estudia los diferentes supuestos de responsabilidad tributaria contemplados en los artículos 42 y 43 de la LGT, comparándolos con los establecidos en la antigua LGT y referenciando las reformas que se han ido introduciendo. Asimismo, se completa con un análisis jurisprudencial de los pronunciamientos sobre la responsabilidad tributaria que han hecho los distintos tribunales de...
... Presidente del Gabinete de Gestores Administrativos-Asesores Fiscales. [Consulta: 05/05/13]. Disponible en: www.gesaf.com ... 61 Entre ... -
El blanqueo del tributo impagado
En los últimos tiempos se aprecia una "nueva tradición" acusadora, cual es la persecución del autoblanqueo como complemento de la específicamente dirigida a un delito principal, incluso cuando éste es un delito fiscal, que entra así a ser aceptado como precedente válido. La extensión de esta práctica conduce a una perversión de funciones entre el delito fiscal y el delito de blanqueo,...
... vez el recuerdo de Al Capone, atrapado precisamente por delitos fiscales, hace tener una gran confianza en la vía del impago de impuestos ... -
Nueva regulación a la luz de la Ley 8/21
... , estando dotado de una amplia autonomía y de beneficios fiscales. Como características más importantes: ... ♦ El titular puede ser ...
-
Los tratos preliminares
... que hemos señalado, sí que podemos rastrear en nuestros viejos códigos, alguna regulación que conviene y puede aplicarse al fenómeno que hoy ...
-
El perito de parte. Responsabilidad penal del 'testimonio pericial
... a la consideración, respeto y obediencia debidos a jueces, fiscales, secretarios judiciales y resto del personal al servicio de la ... responsabilidad por sus actuaciones en juicio se contiene en los Códigos Civil y Penal. También esquemáticamente: ... * Código Civil ... - ...
-
Introducción: la tecnología DLT como fundamento de la cadena de bloques, y las condiciones mínimas para su intelección desde la perspectiva jurídica
... o restricciones a la autonomía de la voluntad a través de códigos" consentidos por los operadores e introducidos en la red en una suerte de \xE2\x80" ... Jueces, fiscales, notarios, registradores, letrados de las administraciones y empresas, ...
-
Sobre el delito del artículo 384 del Código Penal. De la sanción administrativa a la sanción penal
El presente trabajo trata de escudriñar los elementos de las distintas modalidades delictivas configuradas en el artículo 384 del Código Penal, a la luz de la controversia generada doctrinal y jurisprudencialmente, tratando de ofrecerse algunos supuestos especiales que quedan fuera del tipo penal, realizándose, además, un recorrido normativo de la conducta típica, desde sus orígenes hasta los...
... (98) En las Conclusiones celebradas en León en 2009 por los Fiscales de Seguridad Vial, se estableció que « aunque la notificación personal ... -
La extinción del derecho de uso de la vivienda familiar, en especial, por convivencia marital del usuario con otra persona»
El presente estudio se va a centrar en el análisis de las diferentes causas de extinción de una medida de contenido económico como es la atribución del uso de la vivienda familiar, en especial, por la convivencia marital del cónyuge usuario y custodio de los hijos/as menores de edad con un tercero tras la doctrina jurisprudencial establecida por la sentencia del Tribunal Supremo, Pleno de la Sala
... En esta línea, las conclusiones del IV Encuentro de Magistrados, Fiscales y Secretarios Judiciales con la Asociación Española de Abogados de ...