agente aduanas
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La responsabilidad tributaria
... @@@2.4.2.4. Agentes y comisionistas de aduanas ... Esta modalidad de responsabilidad fue recomendada en el informe para ... » está haciendo alusión a aquellos supuestos en que el propio agente actúa con carácter exclusivo frente a la administración tributaria, ...
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STS 835/2022, 21 de Octubre de 2022
DELITO DE TRÁFICO DE DROGAS. INFORMACIÓN DEL GPS SIN AUTORIZACIÓN JUDICIAL. Dos condenados por tráfico de drogas alegan que la policía no podía acceder a la información del GPS del vehículo que había alquilado uno de ellos sin una orden judicial. El Supremo señala que los agentes no instalaron ningún dispositivo de seguimiento en el vehículo de uno de los acusados, sino que, al tratarse de un...
... En fecha 24 de octubre de 2019, por el Agente de Aduanas Impex Consultores SL, concretamente, por el Sr. Eladio, que ... -
Los sujetos privados como sistema de colaboración social en el procedimiento de recaudación tributaria en Italia
... y en relación a la recaudación de impuesto de aduanas -el portorium-, se tiene constancia de que, además de las societates ... en el artículo 31, a los cuales les es atribuida la cualidad de Agente della riscossione (agente de la recaudación) 114 ... E1D. Legs. 43/1988 ...
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Los delitos contra la propiedad intelectual: consideraciones generales
En este capítulo se analiza, en una primera parte, la evolución que la regulación que los delitos contra la propiedad intelectual ha experimentado en nuestro Código penal. Después de examinar las principales cuestiones relativas al bien o bienes jurídicos que con la incriminación de estas conductas se protege, se da paso al comentario de dos aspectos más concretos que necesariamente deben ser...
... el 9 de junio de 2015 señala que, en 2013, "las autoridades de aduanas de la Unión Europea confiscaron alrededor de 36 millones de productos ... -
Posibilidad de aplicar el procedimiento establecido en el artículo 302 (abandono de buques), o en el artículo 304 (hundimiento de buques) del TRLPEMM
... ón deberá comunicarse a la correspondiente Administración de Aduanas e Impuestos Especiales de la Agencia Estatal de la Administración ...
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La reforma del homicidio doloso y del asesinato por LO 1/2015
En 2015 el legislador español modifica la regulación del homicidio y del asesinato, introduce la categoría intermedia de los homicidios agravados y agravaciones del asesinato. La reforma no está justificada y además da lugar a importantes problemas interpretativos. En este artículo se examina críticamente la nueva regulación.
... octies (violencia sexual en grupo); 5 bis) contra un funcionario o agente de policía judicial, o de seguridad pública, en cumplimiento o a causa ... , un jurado, un abogado, un funcionario de la policía nacional, de aduanas, de la administración penitenciaria o cualquier otra ... persona ... -
Unión Europea, España y Portugal
... El Tribunal concluye que los pagos realizados por aduanas y los gastos tributarios —entre los cuales se encontraría el IVA— son ... ão de dois processos distintos (crime e contraordenação), sendo o agente punido a título de crime, com eventual aplicação das sanções ...
- Garantías penales y aplicación de la ley penal
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Iniciativas desarrolladas por organizaciones internacionales para la lucha contra el tráfico ilícito de bienes culturales
... primordial fortalecer los mecanismos de coordinación entre aduanas de diferentes Estados miembros. Para ello, se crearon las operaciones ...
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El tratado sbre Gibraltar. Negociaciones y principales temáticas
... con la del lugar de control, por lo que la presencia de un agente extranjero puede excepcionalmente ser admitida, sin que implique ningún ... —Embarcaciones militares británicas acosan a un patrullero de Aduanas y a un buque oceanográfico español, además de realizar prácticas de ...
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Sentencia del Tribunal Superior de Justicia de Andalucía (Granada), de 21 de octubre de 2019 (Sala de lo Contencioso-Administrativo, Sección 2, Ponente: Federico lázaro Guil)
La Sala examina el recurso contencioso-administrativo formulado por la mercantil ?Ingeniería Ambiental Granadina, S.A.? contra la resolución del Tribunal Económico Administrativo Regional de Andalucía (Sala de Granada) de 30 de noviembre de 2017, desestimatoria de la reclamación deducida frente al acuerdo de la Dependencia de Aduanas e Impuestos Especiales de la Delegación de Granada de la...
... de la reclamación deducida frente al acuerdo de la Dependencia de Aduanas e Impuestos Especiales de la Delegación de Granada de la Agencia ... -
La nueva configuración del delito fiscal tras la aprobación de la Ley 34/2015: la autoincriminación del sujeto inspeccionado
Después de constatar que la nueva regulación del delito contra la Hacienda Pública contenida en la Ley 34/2015 vulnera determinados derechos fundamentales del contribuyente, se pasa al análisis de la autoincriminación en el procedimiento inspector, en especial se verifica si se vulnera el derecho a no declarar contra sí mismo cuando la Inspección dicta una liquidación vinculada a delito, pero...
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STS 787/2011, 26 de Mayo de 2011
SEGUROS. La citada doctrina, que en síntesis permite solo a la aseguradora retrasarse fundadamente en el pago si desconoce su obligación por no estar fijada la causa de la misma -esto es, únicamente cuando de las circunstancias concurrentes en el siniestro o del texto de la póliza surge una incertidumbre sobre la cobertura del seguro (entre otras, SSTS de 12 de marzo de 2001 , 9 de marzo de 2006
... a la suma de las facturas de los proveedores menos el impuesto de aduanas la factura por mercancías devueltas; en segundo lugar, porque dicha ... La sentencia omite pronunciarse sobre la testifical del agente de aduanas, practicada a instancias de la parte actora ... Cita las SSTS ... -
Las diligencias policiales de investigación
... Al realizar el agente la toma de las muestras que hayan de ser analizadas, es conveniente que ... con «etiqueta verde», pueden efectuarse por empleados de aduanas y sin necesidad de autorización judicial, pues la misma implica la ...
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La responsabilidad patrimonial de las autoridades y personal al servicio de la Administración. Delimitación subjetiva y fundamento
... iniciado, en cuyo caso la responsabilidad civil del funcionario o agente será determinada en el proceso penal, salvo que la Administración se ... de 1992, en la que, entre otros, se condena a un funcionario de aduanas, a través del cual se establece la responsabilidad subsidiaria del Estado ...
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El mercado del arte y los actores que intervienen
... – Marchante: Es un agente del arte considerado como uno de los principales intermediarios ... a la UE –se deberá, en consecuencia, seguir un control en las aduanas, como ocurre con cualquier otra mercancía 118 ... 2. La segunda, que ...
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Recensión a Diergarten, Achim y Barreto da Rosa, Steffen. Praxiswissen geldwäsche-prävention, aktuelle anforderungen und umsetzung in der praxis, De Gruyter, Berlín, 2015.
... larga trayectoria profesional, trabajando durante diez años como agente de blanqueo de capitales en una importante entidad de crédito al sur de ... (Financial Intelligence Unit-FIU) y el conjunto de UIF Policía/Aduanas (GFGen) que actúan en el país. Las UIF de actuación conjunta (GFG) son ...
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El Derecho penal económico como garante de los derechos humanos. Especialmente ante las peores formas de trabajo infantil y otras formas contemporáneas de esclavitud
Se hace urgente la adopción de medidas eficaces tendentes la erradicación de las peores formas de trabajo infantil y formas contemporáneas de esclavitud en cuanto que constituyen gravísimas violaciones de derechos humanos. En ese sentido, no puede eludirse, por su urgencia, utilidad y eficacia, la necesidad de articular un derecho penal económico de los derechos humanos cuya justificación estaría
... en la subsección (a) no se aplicará si el Comisionado de Aduanas y Protección Fronteriza de los EE. UU. (1) determina, mediante evidencia ... í como los procedimientos de evaluación de riesgo que permitan al agente analizar y evaluar el riesgo de comercialización de madera aprovechada ... -
La motivación judicial como expediente idóneo de recepción de las teorías de la argumentación jurídica en el derecho procesal
... primer caso se trata de identificar los factores que motivan al agente, mientras que en el segundo estamos hablando de los que deberían ...
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Transporte aéreo y multimodal
... forwarders peruanos mediante la reforma de la Ley General de Aduanas ... 7 Tercera Disposición Complementaria y Final de la Ley 30740 ... habrá de entender que existe continuidad en el servicio cuando el agente de carga internacional realice por lo menos uno de los actos previstos en ...
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Análisis del tipo cualificado de pertenencia del culpable a organización delictiva del art. 369 bis CP
... contrabando, para los casos de elusión del pago de derechos de aduanas por quien, estando autorizado para la tenencia de esas drogas, las posean ... ído, -la droga-, esté sujeto de alguna forma a la voluntad del agente -dominio funcional sobre la cosa, como opción y posibilidad de disponer ...
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Preguntas mas frecuentes relativas a la clasificación arancelaria
... R. La Organización Mundial de Aduanas ...
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STSJ Comunidad de Madrid 590/2005, 26 de Mayo de 2005
IMPUGNACIÃN DE LIQUIDACIONES. En cuanto a las alegaciones de la recurrente referidas a la representación por parte del Agente de Aduanas, deben ser rechazadas pues el art. 5 del Código Aduanero Comunitario permite que ""...toda persona podrá hacerse representar ante las autoridades aduaneras para la realización de los actos y formalidades establecidos en la normativa aduanera"", por lo...
... Aduana de Madrid, al notificar las liquidaciones complementarias al Agente de Aduanas que intervino en los despachos de importación, suponiendo ... -
La administración tributaria ¿puede ser responsable socialmente?
El contexto originario de la responsabilidad social aparece relacionado con una actividad voluntaria y por aunar una conducta ética en el contexto mercantil. De ahí que la ubicación de la responsabilidad social en el seno de las Administraciones Públicas resulte un fenómeno ciertamente anómalo y con algunas notas disonantes. De un lado, la Administración aparece preordenada por la legalidad de su
... beneicia a la colectividad, y no única-mente a los intereses del agente actuante. Pero su contenido es difuso, si bien determinable, que cabe ... de esta última se ubican diversas acciones: la seguridad en las aduanas, control de especies protegidas, protección en materia de propiedad ... -
La evolución de la organización de los puertos del estado, hacia una potenciación del modelo de autoridad portuaria
... la oferta portuaria, que es global y no segregable en función del agente público o privado que ofrece sus servicios. Razón por la cual, este ... de Municipios del Campo de Gibraltar, Administración de Aduanas de Algeciras, Centro Local de Coordinación de Salvamento ... — ...