agente aduanas
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Violación de secretos empresariales: conductas relevantes y circunstancias (presupuestos y requisitos) de su deslealtad
... 3 no es necesario que los sujetos —agente y paciente— del acto sean empresarios (la ley también resulta aplicable ...
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Blanqueo de capitales
Oímos mucho hablar de blanqueo, sin que, sorprendentemente, sea fácil saber qué es y en qué casos es delictivo. Este carácter amorfo debe alertarnos en torno a una punición injustificada si cualquier cosa puede considerarse como blanqueo. El autor de este tema quedará encantado si al final del mismo el lector tiene las ideas más claras acerca de qué es blanquear, de por qué es perjudicial el...
... funcionales de la conducta y no a específicas intenciones de su agente ... Ese "saber" puede no alcanzar la certeza y sí solo la alta ... -
El procedimiento de recaudación frente a responsables
... Agentes y comisionistas de aduanas, que actúen en nombre y por cuenta de sus comitentes ... Estos ... En el caso del Agente de Aduanas, éste responde solidariamente cuando actúa en nombre propio y ...
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Impuesto sobre sociedades
... toda o parte de su actividad, o actúe en él por medio de un agente autorizado para contratar, en nombre y por cuenta del contribuyente, que ... Aquellas que tengan una autorización en vigor del Departamento de Aduanas e Impuestos Especiales de la Agencia Estatal de Administración Tributaria ...
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En torno al concepto del blanqueo de capitales. Evolución normativa y análisis del fenómeno desde el Derecho penal
En el presente trabajo se pretende analizar un fenómeno que, en la actualidad, constituye una preocupación para los organismos e instituciones nacionales e internacionales encargados de su prevención, y para la sociedad en general: el blanqueo de capitales. Se trata de reflejar la evolución de su concepto y la confusión que ha generado en el legislador español, que ha encontrado en el Derecho...
... de descargo, permita afirmar tal conocimiento y consentimiento del agente ». De igual manera, la STS de 9 de julio de 2012, estableció que «Es ... , constatando incluso certificación de la Dirección General de Aduanas acreditativa de la inexistencia de dichas operaciones». En sentido ... -
La responsabilidad tributaria
... los administradores concursales, a los agentes y comisionistas de aduanas que actúen en nombre de sus comitentes y a quienes tengan el control ...
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La tipicidad y la consumación de los delitos
... que no sean militares; de los de defraudacion de los derechos de Aduanas y contrabando de géneros estancados ó de ilícito comercio cometido en ... , que llevando la gorra distintivo de su cargo se le reconoció como agente de la Autoridad, sino tambien por haber puesto manos en él, dándole un ...
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La denominada prueba pericial de inteligencia policial
El presente artículo analiza el valor probatorio de los informes de inteligencia policial en el proceso penal y su consideración como una singularidad de la prueba pericial. Aun sin estar expresamente regulada en la Ley de Enjuiciamiento Criminal, una línea jurisprudencial ha admitido por su pragmatismo la denominada «prueba pericial de inteligencia», circunstancia que suscita serias...
... y al igual que sucede con los expertos en legislación fiscal o de aduanas, «puede concurrir esa doble condición de testigos, sean directos o de ... agente de las fuerzas y cuerpos de seguridad del Estado. Pero puede ser también ... -
Selección y carrera. El refuerzo del mérito y la imparcialidad
... ; la École Nationale de Douanes , para los inspectores de aduanas, la École Nationale de Statistique et de l’administration ...
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Las diligencias de entrada y de registro
... en materia de reconocimiento y registro de los servicios de aduanas. Así, los servicios de aduanas, en el ejercicio de sus funciones de ...
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Adenda. Estudio de contraste con Norteamérica. Tráfico humano y corrupción en el espacio fronterizo México-Estados Unidos
... rápida expansión de los casos de corrupción dentro del Buró de Aduanas y Protección Fronteriza (CBP por sus siglas en inglés) durante la ... En este sentido Archibold y Becker (2008) citan el testimonio de un agente de la Patrulla Fronteriza sentenciado a tres años de prisión, que ...
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Conclusiones
... NOVENA: En lo que se reiere a la entrega vigilada y del agente encubierto en la legislación española, como instrumentos de gran ... Las regulaciones de aduanas, las regulaciones aéreas, las de transporte, las de exportaciones y ...
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Tribunal Supremo y otros tribunales
... llegar a manos del titular actual, con los consiguientes cambios de agente en España, lo que impidió cursar con antelación suficiente las ... que embarcaban camiones en sus buques, sino con los agentes de aduanas ... Expediente S/0002/07. Colegio Arquitectos Técnicos de Cuenca ...
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Los métodos alternativos o complementarios de solución y/o gestión de conflictos
... con el de actor procesal y, si bien es cierto que tanto el agente conflictual como la parte son titulares de un interés jurídicamente ...
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Las cosas como son. De LuxeLeaks a los Paradise Papers: Ante la técnica evasiva e invasiva.
El control tributario es el conjunto de actividades que realizan las instituciones competentes para lograr, a través de sistemas y procedimientos diferentes, la adherencia al cumplimiento, en interés de la eficiencia en la administración, y defensa del derecho del crédito tributario. El control fiscal, es una función del Estado, que está distribuida entre varias entidades de derecho público, que...
... órganos, centrales y periféricos, del Departamento de Aduanas e Impuestos Especiales ejercen también funciones inspectoras sobre ... Actuar como agente retenedor, etc.Si eluden estos deberes y obligaciones afectará también ... -
STS 849/2013, 12 de Noviembre de 2013
DELITO CONTRA LA SALUD PÚBLICA. PRUEBA. DENEGACIÓN. No cabe sino ratificar las conclusiones alcanzadas por el Tribunal de instancia, ya que se basó en prueba suficiente, válidamente obtenida y practicada, ajustándose el juicio de inferencia realizado a tal fin por el Tribunal de instancia a las reglas de la lógica, a los principios de la experiencia y a los parámetros de racionalidad y motivación
... , cuatro policías (números NUM072 , NUM078 , NUM079 , NUM080 ), el agente de aduanas NUM081 , y el Guardia Civil NUM082 , en dicho Acta (folio ... -
STS 340/2014, 29 de Abril de 2014
DELITO CONTRA LA SALUD PÚBLICA. El principio de presunción de inocencia da derecho a no ser condenado sin prueba de cargo válida, que es la obtenida en el juicio, que haya sido racional y explícitamente valorada, de forma motivada, en la sentencia, y se refiera a los elementos nucleares del delito. Por otra parte, cuando se trata de la prueba habitualmente denotada como indiciara, para que una...
... de la sociedad le fue aconsejada, no por este último, sino por un agente de aduanas; que el dinero remitido por Carlos Francisco lo fue sin ... -
La prueba en la comisión de los delitos contra la intimidad, libertad e indemnidad de sexual a través de las nuevas tecnologías
... a utilizar herramientas hasta entonces desconocidas, como son el agente encubierto o la prueba pericial de inteligencia, dentro del proceso penal, ...
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STS 601/2017, 25 de Julio de 2017
REVELACIÓN ANTIJURÍDICA. SECRETOS E INFORMACIONES. La norma contempla dos posibles objetos de revelación antijurídica de lo que una autoridad o funcionario hubiera podido saber por razón de su cargo: secretos o informaciones. Los datos incorporados a los documentos de que se trata, relativos a vehículos camuflados del Servicio de Vigilancia Aduanera y a los recorridos con ellos realizados en el...
... del Ministerio de Hacienda, Agencia Tributaria-Departamento de Aduanas e IIEE-, que se corresponde con el parte de recorrido nº 1147 de fecha ... -
Penal
... , sale la diligencia extendida en el atestado al folio 28 por el agente de la Guardia Civil instructor creemos que no por casualidad, haciendo ... ón, en especial por la unidad del Seprona de la Guardia Civil y Aduanas. Uno de los negocios considerado más lucrativos ... 2º.- En el año ...
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Gibraltar, trabajadores fronterizos y controles de frontera
... con la Resolución del 25 de julio de 2014, del Departamento de Aduanas e Impuestos Especiales de la Agencia Estatal de Administración ...
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STS 511/2018, 11 de Mayo de 2018
CONFLICTO COLECTIVO. La parte sindical considera que en las condiciones actuales no puede alcanzarse ningún acuerdo. Ante las posiciones de una y otra parte no se fija una próxima reunión, sin perjuicio de que ambas partes están abiertas a plantear nuevas propuestas antes de la finalización del periodo de ultraactividad previsto. Se desestima la casación.
... las cláusulas del Convenio Colectivo del sector de Transitarios y Aduanas de Barcelona para los años 2010-2013, publicado en el BOPB el día 9 de ... -
La oficina española de patentes y marcas en 2012
Panorámica de las actividades de la Oficina Española de Patentes y Marcas (OEPM) a lo largo del año 2012. Palabras clave: Propiedad industrial, Oficina Española de Patentes y Marcas.
... , con la cooperación de la OEP, la organización del examen de Agente Europeo de Patentes cuyos títulos sigue siendo expedido por la OEP ... proporcionando las informaciones solicitadas por policía, aduanas y particulares, además de acciones concretas de las que se pueden ... -
El Convenio Europeo contra la falsificación de medicamentos (Convenio Medicrime) y el crimen transnacional organizado
El presente estudio tiene por objeto examinar el Convenio sobre la falsificación de productos médicos y delitos similares que supongan una amenaza para la salud pública (Medicrime). Los estados miembros, conscientes de la amenaza que representa para la salud pública el comercio internacional de medicamentos falsificados, han aprobado diversos instrumentos para controlar la elaboración,...
... 129 y ss ... 4 Así, ESTARELLAS Y LÓPEZ, Juan Carlos, “El agente policial encubierto contra el crimen organizado”, Criminalidad y ... ón e intercambio de información entre autoridades sanitarias, aduanas, fuerzas del orden y demás competentes de conformidad con su ordenamiento ... -
El modelo de control de constitucionalidad mexicano
... del Tribunal Fiscal de la Federación, de la Dirección General de Aduanas y de la Aduana de Piedras Negras (Coahuila). De modo particularizado, ... presente –aduce Fraga– que el Ejecutivo no es simplemente un agente maquinal, un ... 190 Gabino FRAGA, en el texto publicado por Gudiño ...