agente aduanas
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STS, 3 de Febrero de 2003
"DERECHOS ADUANEROS. FIANZA. Se estima el recurso contencioso-administrativo de una de las actoras, anulando la resolución impugnada quedando la actora liberada de los derechos aduaneros reclamados, sin costas. La parte actora perjudicada y la demandada interponen recurso de casación. Se está aquí ante un afianzamiento solidario ""ex contractu"" de una responsabilidad tributaria directa (la de...
... fianzas para pago de deudas tributarias derivadas de la Renta de Aduanas, en cuya casación aparece, como parte recurrida, la también entidad ... ellos otorgadas con fechas de 29 de Diciembre de 1983, a favor del Agente de Aduanas Sr ... Lucas ... , y de 1º de Enero de 1984, a favor de un ... -
Cuadro comparativo de la Ley 34/2015, de 21 de septiembre, de modificación parcial de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria
El pasado 12 de octubre entró en vigor la Ley 34/2015, de 21 de septiembre, que modifica parcialmente la LGT. Presentamos el cuadro comparativo con la versión actual del texto reformado.
... 43LGT: e.Los agentesycomisionistasdeaduanas, cuandoactúenen ... -
Sentencia de la Audiencia Nacional de fecha 24 de junio de 2022 (Sala de lo contencioso administrativo. Sección 6. Ponente: Miguel de los Santos Gandarillas Martos)
Consideramos de interés la presente sentencia por tratar sobre la temática del Tráfico Internacional de Especies Silvestres, donde España, desgraciadamente, ocupa un papel más que significativo al ser la puerta de entrada de especies procedentes tanto de África como Sudamérica, hacia el continente asiático y europeo. En este caso, agentes del Servicio de Protección de la Naturaleza de la Guardia...
... sancionador que no fueron atendidos por la Administración de Aduanas, que es la que tiene otorgado la potestad de sancionar, como lo evidencia ... -
STS, 17 de Febrero de 2011
IMPUESTO SOBRE BEBIDAS ALCOHOLICAS. Así las cosas, hemos de poner de manifiesto que el problema de las infracciones en la circulación intracomunitaria se complica cuando el hecho es delictivo o viene causada por una conducta de tal carácter, lo que ha dado lugar a que hayamos tenido que pronunciarnos en relación con supuestos en los que la Administración tributaria española se consideró...
... 997, la inspección de los Tributos de la Dependencia Regional de Aduanas e IIEE de la Delegación Especial de Cataluña de la AEAT, formalizó a la ... a través del Agente de Aduanas Vicente , declara las expediciones para su exportación fuera ... -
Falsificación, tráfico y comercio ilícito de medicamentos
En los últimos años se ha incrementado la presencia del crimen organizado en muchos ámbitos de nuestras sociedades, mostrando una mayor facultad de diversificación en sus actividades. En las dos últimas décadas, estas organizaciones delictivas han creado estructuras más complejas, extendiendo sus actividades transfronterizas a nuevas modalidades delictivas. El tráfico de medicamentos es una de...
... necesitan abordar el problema con la ayuda de la policía, las aduanas, el poder judicial, los fabricantes, mayoristas y minoristas, ... -
Transporte aéreo y multimodal
... el reembolso, el pasajero podrá exigirlo alternativamente al agente autorizado que haya realizado la venta, el cual a su vez tendrá ... operación con este tipo de aeronaves de las Fuerzas Armadas, de aduanas, policía, búsqueda y salvamento, lucha contra incendios, control ...
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Concepto y tipos de delincuencia organizada
... miembros, incluidos los servicios de policía, los servicios de aduanas y otros servicios con funciones coercitivas especializados en la ...
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Contextualización de la problemática
... ]nicamente en casos de contrabando y defraudación de renta de aduanas 23 ... El siguiente hito viene determinado por el art. 331 CP de 1870, ... , las medidas habrán de encaminarse a reforzar los vínculos del agente con la sociedad. Por ello, la Política criminal debe fortalecer la ...
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Tratamiento procesal de la cadena de custodia en las pruebas de adn
... 340 expresaron que, “No cabe duda que las declaraciones del agente con carnet profesional núm. X en el acto del juicio oral sólo pudieron ...
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La supervisión, control y régimen sancionador (art . 7 y DA 1.ª, APDO. 5). RPAS y seguridad pública (DA 1.ª, apdo. 1). El régimen supletorio en materia de procedimiento administrativo (DF 3.ª)
... masa operativa superior a 150 kg pero destinadas a operaciones de aduanas, policía, búsqueda y salvamento, lucha contra incendios, guardacostas o ...
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Régimen juridico y transmisiones de los bienes que integran el patrimonio histórico español
... Motivos de la LO 12/1995, de represión del contrabando, que las aduanas" españolas han experimentado un cambio sin precedentes puesto que “(\xE2\x80" ...
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La armonización en la imposición indirecta
... breve… a la supresión de todas las formalidades de policía y aduanas existentes en las fronteras intracomunitarias para la circulación de ...
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El impacto del brexit en los controles de exportaciones estratégicas
Los controles de comercio estratégico buscan prevenir la proliferación de armas de destrucción masiva (ADM) a través del control de los llamados bienes y tecnologías de doble uso. El presente capítulo ofrece una visión general de los cambios más notables en los regímenes europeo y británico de control de productos de doble uso como consecuencia de la retirada de Reino Unido de la UE, abordando...
... que seguirá aplicándose a través del Departamento de Hacienda y Aduanas ( HM Revenue & Customs ), en virtud de la Orden de Control de las ... -
Delitos contra bienes culturales: especial consideración a los programas de cumplimiento penal (criminal compliance programs) en el sector del mercado del arte
En el presente estudio se realiza una aproximación a la configuración de los criminal compliance programs en el sector del arte, como modelos de organización y gestión que, a partir de la reforma penal española operada por LO 1/2015, posibilitan eximir o atenuar la res ponsabilidad penal de las personas jurídicas (art. 31 bis CP). Se analiza previamente el funcionamiento del mercado del arte, sus
... la operación Athena, coordinada por la Organización Mundial de Aduanas (OMA) e INTERPOL, que permitió incautarse de más de 41.000 objetos ... -
El Derecho civil en el orden de distribución de competencias en Alemania
... Pero entonces el agente negociador no es la Federación, sino la suma de los Estados miembros, lo ... en Alemania estaba impedido no en último término por las aduanas que elevaban las pequeñas y grandes ciudades, que impedían el desarrollo ...
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STS, 12 de Julio de 2012
IMPUESTO DE SOCIEDADES. OBLIGACIÓN REAL. En relación con la solicitud del Abogado del Estado de que al amparo del art. 88.3 de la LJC se integren los hechos que han sido omitidos por la Sala de instancia, que la misma es improcedente en este caso porque la sentencia impugnada no ha negado ninguno de los descritos por el TEAC para fundar su decisión, los cuales ha reproducido literalmente en su...
... , terrestre y aéreo e interviene como transitario, consignatario, agente comisionista o mediador en toda clase de operaciones de transporte y de ... Airfarm Sa) : Fletes aéreos desde Barcelona, despacho de aduanas, gastos de entrada, almacenaje en cámara, salida del D.A., manipulación, ... -
Documentación IV. Andalucía, Brexit y Gibraltar (2018-2019)
... án las dudas que éstas planteen sobre asuntos relacionados con aduanas, estructura societaria, capital humano y otros temas de carácter legal ... ón de vigilantes municipales de Andalucía en la categoría de agente de policía local, formulada por el Ilmo. Sr. D. Ismael Sánchez Castillo, ...
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Transporte aéreo y multimodal
... a la aerolínea?, ¿o es esa responsabilidad solo del agente infeccioso, esto es, el pasajero? y, ¿cómo se prueba que el contagio se ... ón de trabajos aéreos, así como realizar operaciones de aduanas, policía, guardacostas u otras similares; haber recibido un entrenamiento ...
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STS, 29 de Enero de 2015
SANCIONES EN MATERIA DE COMPETENCIA. LÍMITE MÁXIMO. Interpretación del artículo 63.1 de la Ley 15/2007, de defensa de la competencia. Los límites para la imposición de sanciones son una referencia para, a partir de ellos y hacia abajo, calcular la multa que ha de imponerse al resto de infracciones.
... , sobre sanción en materia de competencia; es parte recurrida "BCN ADUANAS Y TRANSPORTES, S.A.", representada por el Procurador D. Francisco Velasco ... -
La responsabilidad patrimonial de las autoridades y personal al servicio de la Administración. Delimitación subjetiva y fundamento
... iniciado, en cuyo caso la responsabilidad civil del funcionario o agente será determinada en el proceso penal, salvo que la Administración se ... de 1992, en la que, entre otros, se condena a un funcionario de aduanas, a través del cual se establece la responsabilidad subsidiaria del Estado ...
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Tributación de los ingresos generados por la economía digital. Perspectiva regional
Las nuevas tecnologías, aplicadas a la economía, han generado un sinnúmero de oportunidades para la legislación de los países, entre otros ámbitos en el derecho tributario. En el presente artículo se analizan las distintas opciones de aplicación de impuestos a los servicios de plataformas digitales en Latinoamérica. Asimismo, se abordan ciertos aspectos de las operaciones entre países que se...
... Aduanas Nacionales (DIAN), donde figuran las empresas no residentes a cuyos ... entidad listada y a través de un intermediario, el cual opera como agente de recepción y liquidación del impuesto ... La determinación del ... -
Tentativa
... a la representación del hecho incorporada a la voluntad del agente, que supone «un ingreso inmediato en el ámbito del tipo del delito, ... aduanas o en los lugares habilitados por la Administración aduanera ») o el del ...
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STS 902/2016, 30 de Noviembre de 2016
APROPIACIÓN INDEBIDA. ATENUANTE DE REPARACIÓN DEL DAÑO. Se aplica el tipo penal agravado atendiendo al elevado valor de la defraudación por resultar aplicable la redacción vigente en el momento en que se produjeron los hechos, dado que la redacción actual no es más favorable. Concurre el elemento subjetivo de conocimiento del significado de la conducta y la voluntad de ejecutarla a pesar de la...
... internacional de mercancías, contrató los servicios como agente de aduanas de "Amartrans, S.L.", con domicilio en c/ Virgen del Socorro, ... -
Migración irregular en norteamérica y alianzas entre diferentes actores
... El Bureau de Inmigración y Aduanas de Estados Unidos (ICE por sus siglas en inglés) ha reconocido que ... transformado el papel de los traficantes, que han pasado de ser el agente único o principal agente del tráfico de migrantes, a transformarse en ...
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Algunas cuestiones no desdeñables sobre los elementos que configuran el tipo en el delito fiscal. Especial referencia a la puesta en escena y la fase de consumación delictiva
En el presente trabajo se pretende analizar un fenómeno delictivo que ha evolucionado a lo largo del tiempo y que pone de manifiesto la actual tendencia del legislador español de expandir el Derecho penal a materias extrapenales. Concretamente, las distintas formas comisivas del delito fiscal, el concepto específico de defraudación y la consumación del delito, desde una visión práctica y...
... rios o de Aduanas, según el tributo de que se trate, y del Abogado del Estado, deberá ... , para poder ser autor, una específica cualificación en el agente 24 ... Por otra parte, delito común es aquel que no requiere reunir tal ...