evasion capitales
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El concepto de residencia en el marco de los convenios de doble imposición internacional
... Unión Europea que promueve la libre circulación de personas, capitales, bienes y servicios dentro de su territorio, «en cuya solución van a ... territorios fiscalmente más competitivos, favoreciendo así la evasión fiscal ... Son dos las razones que llevan a los Estados a adoptar ...
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Midiendo la seguridad pública: propuesta y aplicación de un sistema europeo de indicadores
... Pérdidas de ingresos del Estado debidas a la evasión y evitación i scal ... Tax Justice Nertwork ... Agresión ... Implicación en el blanqueo de capitales; 10. Uso de inl uencia o corrupción; y 11. Búsqueda de benei cios o ...
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La financiación del terrorismo desde la perspectiva de las nuevas tecnologías. A propósito de la quinta Directiva de la UE de prevención del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo
La amenaza terrorista ha cambiado el paradigma de la seguridad tanto nacional como internacional. No cabe duda que los ciudadanos se sienten hoy más inseguros que hace algunas décadas por la constante amenaza terrorista que cierne sobre todos, ya que la misma ha ido evolucionando de tal manera que hoy en día cualquier persona podría ser potencialmente víctima de un ataque terrorista. Por ello,...
... (10) Sobre las UIF véase Mallada Fernández, C., Blanqueo de capitales y evasión fisca l. Ed. Lex Nova, 2012 ... (11) Como podemos observar, esta es una de las novedades más importantes de la Directiva, y por ello, se emplea ... -
Consideraciones sobre la actividad probatoria en torno a la delincuencia económica
En este trabajo abordaremos elementos de las principales medidas contra la delincuencia económica tendentes a aligerar o facilitar la actividad probatoria a lo largo de todo el proceso (desde la primera obtención de fuentes de prueba a la valoración de la prueba en sede judicial). Para ello analizaremos la generalización de las presunciones en las nuevas modalidades de decomiso; la admisibilidad...
... los fenómenos del crimen organizado, la corrupción o la evasión fiscal, en definitiva, todos aquellos que buscan un enriquecimiento y a ... Pero a esta se suma la Brigada Central de Blanqueo de Capitales y Anticorrupción (hechos delictivos relacionados con el blanqueo de ... -
Blockchain como centro de contratación y como mecanismo de transmisión de derechos de contenido patrimonial
... íficas de prevención del fraude comercial y del blanqueo de capitales–, lo cierto es que cambiar el statu quo de los actores principales en ... 205 LMV; cf. art. de la Ley 5/2015), evasión tributaria, lavado de dinero o financiación terrorista. El impacto de ...
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Mecanismos de regulación en el Derecho Penal económico
... se comete en las actividades económicas de rutina del mercado (evasión iscal, estafas de crédito, fraude de seguro, etcétera), y por un peril ... asemeja a las Recomendaciones del GAFI en materia de blanqueo de capitales y inanciación del terrorismo, que no son jurídicamente vinculantes para ...
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La corrupción urbanística
... atribuir a la conexión existente entre corrupción, blanqueo de capitales y la especulación inmobiliaria, pues el dinero negro proveniente de esas ... evasión fiscal, blanqueo de capitales, etc. Culpa de estas conductas criminales la ...
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Bases de la armonización fiscal en la Unión Europea
... ó n de los impuestos indirectos que gravan la concentración de capitales. 5. Normas de armonizació n fiscal en materia de impuestos directos. 6 ... El objetivo no es otro que la lucha contra el fraude y la evasión de capitales transfronterizos ... La Directiva 2014/107/UE tiene un ...
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Tributación del comercio electrónico
... obstaculizando la expansión del mismo o facilitando las vías de evasión y fraude fiscal, que pongan en riesgo el crecimiento del mismo así como ...
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Análisis de la gestión financiera y la estructura de las organizaciones terroristas. Los riesgos emergentes de financiación del terrorismo
En este artículo analizaremos en primer lugar las diferencias entre el crimen organizado y las organizaciones terroristas. En segundo lugar, las distintas fuentes de financiación de las organizaciones terroristas, tanto legales como ilegales, y cómo logran transferir ese dinero de un lugar a otro. Por último, analizaremos específicamente uno de los métodos más usados por las redes terroristas...
... la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo dispone que «a los efectos de la ... la escasez de burocracia, la inexistencia de identificación y la evasión de impuestos (71) ... Y, ¿por qué se utiliza por las redes ... -
Bibliografía
... LA DELINCUENCIA ORGANIZADA Y EL BLANQUEO DE CAPITALES ... ALONSO GARCÍA, R. Sistema Jurídico de la Unión Europea ... MALLADA FERNÁNDEZ, C. Blanqueo de Capitales y Evasión Fiscal ... : Lex Nova, S. A. U. Valladolid, España. 2012. p. 42 ...
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La delimitación conceptual de la «erosión» de las bases imponibles: un problema internacional
La lucha frente a la erosión de las bases imponibles es una prioridad tanto para los Estados miembros de la Unión Europea como para las instituciones y organismos internacionales. Sin embargo, no disponemos de un concepto de esta figura, ni de sus elementos característicos y su evolución a lo largo de los años. Por ello, este trabajo se centra en ofrecer una delimitación del término y en destacar
... Bien conocidas son las iguras de la elusión, evasión, planiicación iscal y economía de opción, que han sido ampliamente ... , el objetivo de los Estados (la necesidad de atraer lujos de capitales para la prestación de los servicios públicos sin incurrir en situaciones ... -
Documentación III. España, Brexit y Gibraltar. Declaraciones, Comunicados y Notas de Prensa (2018-2020)
... fiscales y no puede ser utilizada para el blanqueo de capitales o la evasión fiscal. Es un tema tan importante que se ha preferido un ...
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El nuevo paradigma de fiscalidad internacional: informes finales del plan de acción OCDE/G20
Habida cuenta de la época de constantes cambios en la forma de realizar negocios y operar en diversos países del orbe, ha sido oportuno el establecimiento de normas tributarias acordes a las actuales actividades de las cadenas de valor globales de grupos empresariales, principales generadores de la riqueza transnacional. En ese sentido, las medidas del Plan de Acción OCDE/G20 representan una...
... I. Introducción. II. La lucha contra la Evasión Fiscal Internacional. III. El Plan de Acción OCDE/G20. IV. Las medidas ... íses que compiten de manera desleal por captar mayores flujos de capitales". Desde entonces la OCDE por medio de dicho documento promueve la cooperaci\xC3" ... -
Jurisprudencia Penal (Parte I)
... 30.000 euros impiden hablar de una maniobra de ocultación o de evasión por parte del ahora recurrente. Y es que no consta que su conducta ... Blanqueo de capitales ... Acreditación por prueba indiciaria (STS 23.09.2010): «Dicho ...
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La legislación internacional y nacional ante el fenómeno de la financiación del terrorismo. ¿Estamos en el camino correcto?
En este artículo estudiaremos el marco actual en la lucha contra la financiación del terrorismo tanto de la normativa internacional, analizando en profundidad las herramientas desarrolladas por las organizaciones internacionales, como nacional, analizando tanto la normativa preventiva derivada de las directivas de la Unión Europea como la normativa penal, para en el último apartado indagar si...
... 2.3.2 Las Directivas de la Unión Europea contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. 2.3.3 Las Decisiones marco de la Unión ... utilizan los mismos métodos para perpetuarse que los delitos de evasión fiscal o los delitos de tráfico de armas, entre tantos otros. Por eso, a ... -
Delitos que protegen derechos y deberes de la abogacía
... que se realiza asimismo una referencia al delito de blanqueo de capitales como paso previo para responder al debate que suele suscitarse en ... ía en materia de prevención del blanqueo de capitales y de la evasión fiscal. Se trata, como hemos visto, de cumplir con unos deberes que ...
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La protección del whistleblower tras la Directiva (UE) 2019/1937. Análisis del nuevo marco jurídico desde la perspectiva del Derecho laboral, público, penal y de protección de datos
El pasado 26 de noviembre de 2019, se publicó en el Diario Oficial de la Unión Europea la Directiva (UE) 2019/1937 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de octubre de 2019, relativa a la protección de las personas que informen sobre infracciones del Derecho de la Unión. Este trabajo pretende abordar, desde una perspectiva multidisciplinar, algunas de las principales cuestiones que plantea...
... el daño al interés público tal como el fraude, corrupción, evasión fiscal, o daño a la salud pública y al medio ambiente ”. A ello, la ... , productos y mercados financieros, prevención del blanqueo de capitales, seguridad de los productos, del transporte, protección del medio ... -
Estrategias sancionadoras en materia de cambio climático: la persecución penal del tráfico ilegal de madera en la Unión Europea y en España
Partiendo de la estrecha relación entre deforestación y cambio climático, este trabajo tiene como objetivo analizar el marco sancionador derivado de la implementación normativa en los Estados miembros de la UE del artículo 19 del Reglamento (UE) n° 995/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de octubre de 2010, por el que se establecen las obligaciones de los agentes que comercializan...
... destino de la madera, en contextos de criminalidad transnacional (evasión fiscal, corrupción, falsificación de documentos, blanqueo de capitales, ... -
Aspectos básicos en materia de convenios para evitar la doble imposición internacional
... de prevenir el fraude y evitar la evasión fiscal 8 ... El convenio de doble imposición se define, por todo ... que se sometan al mismo régimen que los rendimientos de los capitales prestados por la legislación fiscal del Estado del que procedan las ...
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La protección del informante (whistleblower) en los delitos de corrupción política
... daño a los inversores, preservar la integridad del mercado de capitales en EEUU y responder como responsable por estas conductas delictivas ... de EEUU, lo correcto es acudir a la IRS Whistleblower Program (evasión de impuestos y delitos fiscales) ... El Departamento de Justicia ...
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Naciones Unidas - United Nations
... los esfuerzos de la comunidad internacional de lucha contra la evasión fiscal y el blanqueo de capitales ... En cuanto a los tráficos ...
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Trabajo social y economía del bien común. Contribución interdisciplinar en la creación de valores sociales
... de prácticas poco éticas e incluso fraudulentas como la evasión de capitales, el fraude fiscal y su manipulación (Felber, 2014) ...
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Los empresarios morales y el populismo penal mediático: los mass media como grupo de presión en la elaboración de la política criminal populista
Empresarios o emprendedores morales, según la Criminología Interaccionista, son agentes mediáticos, con intereses altruistas o hipócritas, que suelen llamar de manera fervorosa la atención del público para un determinado tema, con el objetivo de que una regla o ley sea creada, además de impulsionar y conducir energías que permitan que se llegue a este su objetivo. En términos de política criminal,
... ás o menos iguales), sobre todo por corrupción, ‘lavado’ de capitales, evasión de divisas, etc. 156 ”. Así, mientras el modelo conservador ... -
Conclusión: 1931-1936, ¿Constitución sin República?
... por ejemplo el estudio de la normativa fiscal, los movimientos de evasión de capitales, etc. Con todo, el derecho republicano de defensa sirve para ...