delito fraude
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Delitos relativos a la manipulación genética. Delitos de aborto. Interrupción voluntaria del embarazo. Lesiones al feto
... 2. Para proceder por este delito ser á precisa denuncia de la persona agraviada o de su representante ... 6.4 del Código Civil (fraude de ley), es decir, considerando que al haberse trasladado a un Estado en ...
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STS 657/2017, 5 de Octubre de 2017
DEFRAUDACIÓN A LA SEGURIDAD SOCIAL. DELITO CONTINUADO. Se considera probado que el acusado, como propietario y administrador de varias empresas, conscientemente dejó de abonar las deudas con la Seguridad Social, organizando una sucesión de empresas y una confusión patrimonial mediante la presentación de documentos en los que ocultaba y alteraba datos contables para obstruir la labor de inspección
... 1898/2015 contra D. Serafin por delito de fraude a la Seguridad Social; una vez concluso lo remitió a la ... -
El procedimiento de derivación de la responsabilidad tributaria: algunas cuestiones problemáticas
... la recién aprobada Ley de Medidas de Prevención y Lucha contra el Fraude Fiscal ... Palabras clave: Responsabilidad tributaria; Declaración ... ón de responsabilidad asociada a la liquidación vinculada a delito contra la Hacienda Pública.- 4. La exigibilidad de la responsabilidad ...
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Falsedades en la empresa
Este Tema presenta una cierta peculiaridad frente al resto: aborda de manera unitaria, transversal, un grupo de delitos mediante los que se sancionan las falsedades realizadas en el tráfico económico. La razón de este agrupamiento es que facilita la exposición y creemos también su comprensión. Son muchas las cuestiones comunes entre todos los delitos que pertenecen a la familia de las falsedades,
... que se derivaban de la limitación de la responsabilidad, el delito de falsedad apareció a lo largo del siglo XIX en el marco de las ... ulterior -una estafa, la defraudación a la Hacienda Pública, un fraude de subvenciones etc.- o el ocultamiento de un hecho delictivo previo. Por ... -
Presupuestos conceptuales del Derecho Penal económico
... a ser cometido de todos los ciudadanos la prevención activa del delito en la sociedad. Frente al principio de la libertad negativa del modelo ... delitos contra la Hacienda Pública, el blanqueo de capitales o el fraude de subvenciones). En resumidas cuentas, el Derecho Penal económico ...
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La determinación de la pena de prisión en el código penal español
... a partir de su Tesis Doctoral La cárcel y el control del delito en Navarra entre el Antiguo Régimen y el Estado Liberal , págs.1-17 (en ... 27 de septiembre de 2016 144 confirma la condena por un delito de fraude del IVA frente a la alegación del recurrente de que el tribunal de ...
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Análisis del lugar de comisión de los ciberdelitos de contenido. ¿Impunidad o universalización del delito?
El objeto de este trabajo es analizar el lugar de comisión de los denominados ciberdelitos de contenido consistentes, en su gran mayoría, en la difusión de contenidos ilícitos de odio, violencia, pornografía infantil, etc. a través de Internet, a fin de determinar la posible de impunidad si se ejecutan en un paraíso informático, dada su configuración de delitos de mera actividad y de peligro...
... opinión, sino también a muchos otros que no responden a esta denominación como las conductas de acoso, piratería intelectual e industrial, fraude publicitario, incluso las de amenaza 7 ... Junto a las ya mencionadas conductas de difusión de pornografía infantil, de contenidos xenófobos, ... -
La negativa a someterse a las pruebas de alcohol y drogas. Un análisis de las cuestiones más controvertidas
La reforma del delito de negativa a someterse a las pruebas de alcoholemia y otras sustancias, dentro de los delitos contra la seguridad vial, no ha permitido dar respuesta a algunas de las cuestiones problemáticas que ya se debatían con la anterior regulación. Asimismo, las últimas resoluciones de la Sala Segunda del Tribunal Supremo sobre este delito, tanto en lo que se refiere al bien jurídico
... Derecho penal y Criminología UNED ... La reforma del delito de negativa a someterse a las pruebas de alcoholemia y otras sustancias, ... sería constitutiva de delito en los supuestos en los que entrañe fraude de Ley. Es decir, solamente en los supuestos en los que el conductor ... -
Delitos contra los derechos de los ciudadanos extranjeros
El artículo 318 bis, único precepto del Título XV bis del Libro II del Código Penal, lleva como rúbrica los “delitos contra los derechos de los ciudadanos extranjeros”, pero ¿son los derechos de los ciudadanos extranjeros los que se están tutelando con este precepto? A través del análisis sistemático de los delitos contra los derechos de los ciudadanos extranjeros e indagando en cada uno de sus...
... V. Diferencias con el delito de trata de seres humanos. VI. Conclusiones ... I. CONSIDERACIONES ... que deben considerarse entradas ilegales las efectuadas mediante fraude, supuestos en los que, siendo voluntad inicial la de acceso para ... -
Juntos, pero no revueltos. La pena de referencia de la persona física en el modelo de responsabilidad penal de las personas jurídicas
La dependencia de la responsabilidad penal de las personas jurídicas de un hecho de conexión, cometido por la persona física vinculada con la jurídica y que la determinación de la pena de la persona jurídica esté condicionada por la pena que sería aplicable a la persona física si hubiera cometido los mismos hechos, ha hecho surgir la duda sobre si este modelo de responsabilidad se puede definir...
... 2 Vid. ZUGALDÍA ESPINAR, J.M. (2017), “Teorías jurídicas del delito de las personas jurídicas (aportaciones doctrinales y jurisprudenciales) ... se establece una pena de 60.000 € por un delito de tentativa de fraude fiscal (se indica de forma expresa que aplica los arts. 16 y 62 CP) por ... -
La justicia penal frente a la corrupción
... , la responsabilidad penal de los partidos políticos y el nuevo delito de financiación ilegal de partidos políticos, así como las mejoras ... desleal y otras estafas especiales, como la estafa informática, el fraude de subvenciones, estafa de seguros, etc., aparecen reguladas en la misma ...
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Ley Orgánica 7/2012, de 27 de diciembre, por la que se modifica la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal en materia de transparencia y lucha contra el fraude fiscal y en la Seguridad Social
... los delitos contra la Seguridad Social afecta al tipo básico para reducir la cuantía a partir de la cual la infracción es constitutiva de delito y facilitar las regularizaciones. Con un esquema semejante al utilizado para la regulación del delito fiscal, se introduce un tipo agravado que ...
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En torno al concepto del blanqueo de capitales. Evolución normativa y análisis del fenómeno desde el Derecho penal
En el presente trabajo se pretende analizar un fenómeno que, en la actualidad, constituye una preocupación para los organismos e instituciones nacionales e internacionales encargados de su prevención, y para la sociedad en general: el blanqueo de capitales. Se trata de reflejar la evolución de su concepto y la confusión que ha generado en el legislador español, que ha encontrado en el Derecho...
... , debiendo de considerarse, en otro caso, como agotamiento del delito previo o antecedente ... Palabras clave: Blanqueo de capitales; ... d) el fraude que afecte a los intereses financieros de la Unión, según se define en ... -
Imputación objetiva en el delito tributario
I. Perspectiva victimodogmática - A) Participación de la víctima en el delito. - B) El fraude en el delito tributario. - II. Deber de veracidad en el delito tributario - III. Conductas neutrales - IV. Principio de confianza - V. Prohibición de regreso - VI. Riesgo no permitido
... @@B) El fraude" en el delito tributario ... Cierto sector doctrinal tiende a señalar que para la comisión del delito fiscal, fundamentalmente debe existir un \xC3" ... -
Cuestiones fundamentales en el derecho a la protección de los datos de carácter personal
... 34 , que conmina a la adopción de medidas para tipi[f_i]car como delito cualquier acceso deliberado e ilegítimo a un sistema informático con la ... realizarse a través de medios lícitos, lealmente, sin que medie fraude, engaño, o deslealtad alguna» ... 129 Vid. Considerando 26 de la ...
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La responsabilidad civil derivada del delito de administración desleal en el ámbito de las sociedades de capital
... de diligencia y lealtad, que desde un punto de vista civil reciben un tratamiento jurídico diferente –sancionándose con mayor rigor el fraude que la negligencia– estarían sujetas al mismo castigo penal. 2. Pero esta conclusión sería precipitada. En realidad, el delito de ...
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Títulos de imputación subjetiva
... Recapitulación ... 1. Consideraciones previas ... El delito se imputa a título de dolo o a título de culpa. El primer título de ... C., Todo sobre el fraude tributario , Editorial Praxis, Barcelona, 1994, pág. 73. Vid ., entre ...
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Reflexiones sobre el bien jurídico a proteger en el delito de acceso informático ilícito (art. 197 bis CP) El concepto de privacidad informática y la tutela del buen funcionamiento de los sistemas de información y comunicación
El art. 197 bis traslada al Código Penal la obligación de sancionar los accesos informáticos ilícitos dentro de la lucha contra los ataques a sistemas de información. Lo hace, sin embargo, ubicando el nuevo precepto entre los delitos contra la intimidad, lo que puede dificultar entender qué implican estos delitos y cuál es el auténtico bien jurídico a tutelar.
... que también considera ciberdelitos; pero, paradójicamente, no entre los "delitos informáticos", donde sólo ubica la falsificación y el fraude. La Decisión y la Directiva, con buen criterio, entre los "delitos contra los sistemas de información", porque lo que le interesa realmente es ... -
Del aborto
... La viabilidad del feto es irrelevante a los fines del delito de aborto, ya que lo importante es el estado de gravidez y no el estado ... oct 1983) debe ser corregido porque no es extensible el concepto de fraude de ley a este supuesto de aborto, o de lo contrario todo delito cometido ...
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La manipulación del resultado de encuentros en las normas disciplinarias deportivas, con especial referencia al fútbol
... represor de que dispone al introducir en el Código Penal (CP) el delito que en la doctrina penalista se denomina de “fraude en el deporte” 4 ...
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Los programas de compliance y su reflejo en la contratación pública
... incorporar un correcto sistema de debido control o prevención de delito en la empresa ... Así, el “debido control” para la prevención de ... ón delictiva o hayan sido declarados culpables de corrupción o fraude contra los intereses financieros de la Unión, de delitos terroristas, de ...
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STS 797/2015, 24 de Noviembre de 2015
DELITO DE FALSEDAD EN DOCUMENTO OFICIAL. El delito de falsedad no constituye un delito de propia mano que exija la realización material de la falsedad por el propio autor, sino que admite su realización a través de persona interpuesta que actúe a su instancia, por lo que la responsabilidad en concepto de autor no precisa de la intervención corporal en la dinámica material de la falsificación...
... Falsificación.- Prueba.- El delito de falsedad no constituye un delito de propia mano que exija la ... Recurso Ministerio Fiscal.- Relación concursal entre el delito de fraude y el de malversación.- Consolidación de doctrina jurisprudencial ... -
Delitos contra el patrimonio
... del bien jurídico protegido en la estafa, que naturalmente es el delito patrimonial por antonomasia, ha llevado a considerar aquélla como delito ... 266 StGB), de la estafa de computación (parágrafo 263 a) StGB), fraude de subvenciones, estafa de subvenciones, etc ... 98 Enrique Agudo – ...
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Bibliografía publicada en otras blogs/webs
... ESCOBEDO GUTIÉRREZ, C.; “El delito de fraude de prestaciones y su aplicación práctica para la empresa en la ...
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Recensión a Morillas Cueva (dir.), Benítez Ortuzar, del Rosal Blasco, Morillas Cueva, Olmedo Cardenete, Peris Riera, Sáinz-Cantero Caparrós (autores), sistema de derecho penal. Parte especial, 4ª edicición. Dykinson, Madrid, 2021, 1654 páginas
... ón ilícita de órganos humanos y su tráfico y, también, el delito de recepción de órganos humanos de origen ilícito, dedicando especial ... 307 CP y ss., sin olvidar el delito de fraude subvenciones del art. 308 CP y el delito contable del art. 310 CP, más la ...