codigos fiscales
-
A debate la seguridad jurídica en el Derecho Tributario. Congreso en homenaje al Profesor Francisco Escribano
... ); la globalización económica, que favorece planificaciones fiscales agresivas que se aprovechan de las asimetrías y las incoherencias entre ... cuanto a España, destacó la reciente firma por la AEAT de dos Códigos de Buenas Prácticas con los profesionales tributarios y con las entidades ...
-
La tipificación del delito de blanqueo de capitales en los ordenamientos jurídicos español y alemán. El expansionismo del derecho penal y el autoblanqueo
La tipificación del delito de blanqueo de capitales se ha visto en gran medida condicionada por la normativa comunitaria en esta materia. El objeto esencial de este trabajo parte de un análisis del concepto de blanqueo de capitales en las Directivas comunitarias, atendiendo a su evolución. Y tras realizar algunas consideraciones sobre el bien jurídico protegido en este delito, se va a centrar en...
... Y asimismo los delitos fiscales se incluyen dentro del ámbito de actividad delictiva con arreglo a la ... , no está contemplada en el Derecho penal alemán, ni en otros Códigos penales europeos, y realmente, según la normativa comunitaria en otro ... -
Algunas cuestiones no desdeñables sobre los elementos que configuran el tipo en el delito fiscal. Especial referencia a la puesta en escena y la fase de consumación delictiva
En el presente trabajo se pretende analizar un fenómeno delictivo que ha evolucionado a lo largo del tiempo y que pone de manifiesto la actual tendencia del legislador español de expandir el Derecho penal a materias extrapenales. Concretamente, las distintas formas comisivas del delito fiscal, el concepto específico de defraudación y la consumación del delito, desde una visión práctica y...
... ón del pago de impuestos o el disfrute ilícito de beneficios fiscales en una cantidad igual o superior a dos millones de pesetas. Se entiende ... del número de identificación fiscal o de otros números o códigos; por resistencia, obstrucción, excusa o negativa a las actuaciones de la ... -
El contrato de arrendamiento de habitación: la problemática de su regulación. ¿Ley de Arrendamientos Urbanos o Código Civil?
En el presente estudio se aborda la problemática acerca de la normativa que ha de regular los contratos de arrendamiento de habitación en una vivienda: ¿Se rigen por la Ley de Arrendamientos Urbanos o, en cambio, por lo dispuesto en el Código Civil? Para resolver esta cuestión, se plasmará la intención del legislador al redactar la Ley de Arrendamientos Urbanos y, desde esta óptica, se...
... Urbanos con entera independencia de que, a otros fines (fiscales, hipotecarios, administrativos, arrendaticios rústicos), pueda merecer el ... -
La absoluta desprotección del menor desde que se produce la ruptura parental hasta su judicialización
La legislación española actual y la aplicación práctica de la misma proporcionan, cuando se produce una ruptura parental (matrimonial o no) conflictiva, una deficiente atención a los miembros del grupo familiar más frágiles: los hijos menores de edad o mayores con capacidad judicialmente modificada. Ello es debido a que no está prevista protección alguna hasta que no recaiga un pronunciamiento...
... , ni de la mayor o menor sensibilidad de nuestros jueces y fiscales hacia la materia, ni de las triquiñuelas dilatorias del procedimiento ... -
Medidas de prevención frente a la corrupción
... legal ( compliance programmes ), cumplimiento de obligaciones fiscales, de un código ético, implementándose también canales de denuncia para ... @2.2. Códigos de buen gobierno corporativo e implementación de códigos éticos y ...
-
Los informes finales del proyecto BEPS y la propuesta de Directiva contra la elusión fiscal
El 28 de enero de 2016 la Comisión Europea presentó un paquete de medidas contra la elusión fiscal, con el propósito confeso de ayudar a los Estados miembros a tomar una posición fuerte y coordinada frente a la elusión fiscal y de asegurar que las compañías pagan impuestos en el lugar donde obtienen beneficios. Pieza clave del paquete es una Directiva que propone seis medidas antiabuso, las...
... ha sido a nuestro juicio evidente en las Administraciones fiscales de muchos países desarrollados, que han preferido el camino fácil del ... -
La determinación de la base imponible consolidada en la Ley 27/2014 del impuesto sobre sociedades (2ª parte)
La reforma fiscal recientemente acometida en el ámbito del IS ha supuesto numerosos cambios en el articulado del régimen de consolidación fiscal, si bien su repercusión ha sido especialmente significativa en lo que atañe al proceso de cálculo de la base imponible consolidada. El propósito de este trabajo radica en efectuar un examen de todas aquellas modificaciones, tanto formales como...
... a esta cuestión exige realizar un análisis de las consecuencias fiscales que tendría el hecho de que la sociedad excluida del grupo fuese aquélla ... -
Código deontológico de la abogacía española
... al cliente, la cual deberá cumplir los requisitos legales y fiscales correspondientes, donde expresará detalladamente tanto los conceptos ...
-
Derecho constitucional e inteligencia artificial
... tecnológicas como Google han hecho esfuerzos por dotarse de códigos éticos, como el relativo a la IA. Estos esfuerzos de las empresas por ... la seguridad social relacionado con la renta, las contribuciones fiscales la legislación laboral. A través del análisis de datos anonimizados la ...
- La protección del consumidor digital: los datos personales en el comercio electrónico
-
Resumen de Resoluciones de la Dirección General de los Registros y del Notariado
... CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES FISCALES: ALCANCE ... Como cuestión preliminar hay que destacar que el artículo ...
-
La filiación en el seno de las parejas homoparentales
... CAPÍTULO III ... Códigos han de actualizarse sobre cuestiones determinadas que no contemplan. Y al ...
- Apuntes civiles sobre la extinción de la pensión de alimentos por causa de independencia económica e ingratitud de los hijos mayores de edad
-
Circular 1/2016, sobre la responsabilidad penal de las personas jurídicas conforme a la reforma del Código Penal efectuada por la Ley Orgánica 1/2015
... política de control y gestión de riesgos, incluidos los fiscales", y la su pervisión de los sistemas internos de información y control\xE2\x80" ... lo expuesto, el Legislador de 2015 ha d ecidido que estos códigos de buenas prácticas, que en traducción casi literal ...
-
El derecho fundamental a la protección de datos
... pública, pues se encontraba a disposición de las autoridades fiscales finlandesas, era o no invasiva en la privacidad de los ciudadanos ... o no, en forma legible e inteligible, sin utilizar claves o códigos" que requieran el uso de dispositivos mecánicos específicos 157 ... \xE2" ...
-
El nuevo modelo de suspensión de la ejecución de las penas privativas de la libertad
... genera en estas ocasiones un contexto extraño que obliga a los Fiscales a asumir una doble iniciativa que, aunque en principio pueda parecer ...
-
La lucha contra la corrupción: un tema central de la política criminal moderna
... al pago de una multa de 44 millones de euros por los delitos fiscales, y a indemnizar conjuntamente a la Hacienda pública en la cuota ... 2.2. Códigos de buen gobierno corporativo e implementación de códigos éticos y ...
-
Regulación legal y valoración probatoria de fuentes de prueba digital (correos electrónicos, WhatsApp, redes sociales): entre la insuficiencia y la incertidumbre
Este estudio se centra en los medios tecnológicos como fuente de investigación en el proceso penal y, más concretamente, en tres fuentes de prueba digital: los correos electrónicos, los WhatsApp, y las redes sociales. Con el objetivo central de analizar la valoración probatoria y las especificidades de aquellos, se ha querido partir de la insuficiente regulación legal hasta la reforma de 2015 y...
... á en la memoria interna del terminal, volcar la presencia de códigos propios de esos terminales, dirección IP del servidor que reenvía los ... -
Examen de la circular 2/2022 de 20 de diciembre de la fiscalía general del estado sobre la actividad extraprocesal del ministerio fiscal en el ámbito de la investigación penal
... dictadas para lograr la uniformidad en la actuacin de los Fiscales, avalan esa convencional e interesada divisin entre las garantas del ...
-
Apuntes civiles sobre el lucro cesante
... hacía el cálculo de la pérdida en razón de las declaraciones fiscales incluidas en el mismo. Nada se aportó, sin embargo, que permitiera ...
-
Apuntes jurisprudenciales sobre los delitos contra la seguridad vial, siniestros de tráfico, imprudencia y dolo eventual
... En definitiva, los Sres. Fiscales deberán valorar la posible subsunción en el tipo examinado de ...
-
Arrendamiento financiero: aspectos contractuales, registrales y concursales
El artículo analiza las características del contrato de arrendamiento financiero y el papel que juega la inscripción en el Registro de la Propiedad y en el Registro de Bienes Muebles, tanto del contrato mismo, como de determinadas cláusulas, como la de opción de compra, que pueden constar en él. A partir de ahí, analiza el tratamiento concursal que le otorga el Real Decreto Legislativo 1/2020, de
... personal, pero la diferencia suele compensarse con los beneficios fiscales que se otorgan a aquel ... La fiscalidad del leasing se regula en el ... -
La figura del compliance penal en el marco del derecho a la libertad de empresa
... Compliance Programs , Planes de Cumplimiento Normativo o Códigos de Conducta. Además de distinguirse entre Compliance para grandes ... con el sector público y para gozar de beneficios e incentivos fiscales o de la Seguridad Social, por un plazo que no podrá exceder de quince ...
-
Préstamos hipotecarios. Abusividad de la cláusula relativa a los gastos de formalizacion de la hipoteca, imputados de forma genérica al consumidor
La Sentencia del tribunal Supremo de 23 de Diciembre de 2015, hito jurisprudencial respecto a la declaración de cláusulas abusivas, no solo declaró abusividad de la tan conocida cláusula suelo, también la declaró respecto a la cláusula relativa a los “GASTOS DE FORMALIZACION DE LA HIPOTECA”. Dicha cláusula, de forma genérica y predispuesta, imputa al consumidor la asunción de todos los gastos...
... y, en su caso, a los interesados según las normas sustantivas y fiscales, y si fueren varios, a todos ellos solidariamente.” ... En ...