codigos fiscales
-
La nueva configuración del delito fiscal tras la aprobación de la Ley 34/2015: la autoincriminación del sujeto inspeccionado
Después de constatar que la nueva regulación del delito contra la Hacienda Pública contenida en la Ley 34/2015 vulnera determinados derechos fundamentales del contribuyente, se pasa al análisis de la autoincriminación en el procedimiento inspector, en especial se verifica si se vulnera el derecho a no declarar contra sí mismo cuando la Inspección dicta una liquidación vinculada a delito, pero...
... para urdir el fraude, operando fundamentalmente en paraísos fiscales ... En el presente trabajo vamos a analizar la implementación del ... -
Reglamento (UE) 2016/679 del Parlamento Europeo y del consejo de 27 de abril de 2016, relativo a la protección de las personas físicas en lo que respecta al tratamiento de datos personales y a la libre circulación de estos datos y por el que se deroga la Directiva 95/46/CE (reglamento general de protección de datos) (RGPD)
... ‚ códigos de conducta aprobado según art. 40 RGPD) ‚ mecanismo de certificación ...
-
Delitos contra la propiedad
... ón indebida no hay sustracción, razón por la que en otros códigos, como el alemán, aparecen regulados en una misma sección 89 ; y el otro ...
-
Aspectos relevantes en torno a la vivienda familiar
La vivienda familiar constituye un bien adscrito a la familia que, sirve de lugar de residencia y donde habitualmente se desarrolla la convivencia que, tanto constante matrimonio o relación de pareja como tras la crisis matrimonial o de pareja plantea una serie de situaciones jurídicas relevantes que, son objeto de análisis en el presente estudio.
... son propiamente transmisiones patrimoniales, a efectos civiles o fiscales, sino una mera concreción o especificación de un derecho abstracto o ... -
El régimen jurídico de la tutela tras la Ley 8/2021, de 2 de junio
La reforma operada por la Ley 8/2021, de 2 de junio supone la adecuación de nuestro ordenamiento jurídico a la Convención internacional sobre los derechos de las personas con discapacidad, hecha en Nueva York el 13 de diciembre de 2006. Se impone así un cambio del sistema de sustitución en la toma de decisiones de las personas con discapacidad hasta ahora vigente, a otro basado en el respeto a la
-
Impuesto sobre la renta de las personas físicas
... 21/2001, de 27 de diciembre, por la que se regulan las medidas fiscales y administrativas del nuevo sistema de financiación de las Comunidades ...
-
Jurisprudencia del Tribunal Supremo
... se ha alejado no solo de los parámetros exigidos por los códigos de buen gobierno ad intra , sino, también, de la normativa que ya fijó ... a la cuantía del subtipo agravado en cada uno de los dos años fiscales ... Difícilmente puede asumirse que una conducta con ese ...
-
Jurisprudencia Penal (Parte V)
... Lo que las autoridades Judiciales y Fiscales dicen queda documentado y autenticado en forma legal y sólo lo que en ...
-
El concepto de residencia fiscal
... la residencia fiscal en el mismo (salvo en lo que a paraísos fiscales se refiere, como veremos más adelante), condición que puede venir ...
-
La tributación de la extinción del usufructo en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
Desde muy temprano, la sujeción del derecho de usufructo al Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones ha sido objeto de una importante discusión doctrinal y jurisprudencial. En este trabajo abordamos el estudio de su actual regulación normativa, centrando nuestra atención en la extinción del usufructo vitalicio constituido mortis causa. No obstante, para un adecuado análisis de su régimen fiscal,...
... á practicar ningún ajuste al resultado contable a efectos fiscales” ... Cuando la entidad transmita en el futuro el bien, la renta ... -
Las medidas de investigación tecnológica
Este artículo explica cada una de las medidas tecnológicas de reciente creación en la Ley 13/2015, de 5 de octubre, creadas para investigar los delitos telemáticos y descubrir la identificación del autor del delito. Es un tema muy novedoso dada su reciente creación. Los resultados determinan una falta de recursos humanos y tecnológicos para su efectividad. La metodología consistió en: consultar...
... artificios técnicos que permitan acceder al conocimiento de los códigos de identificación o etiquetas técnicas del aparato de telecomunicación ... Por eso, tras las entrevistas realizadas a distintos jueces y fiscales dijeron que la medida de investigación de control remoto de un ordenador ... -
Jurisprudencia Penal (Parte III)
... de relieve la parquedad de la regulación a diferencia de los Códigos Francés, Alemán y Belga, o de la ley inglesa. En realidad, el derecho ... la consumación de un delito que pretende proteger los intereses fiscales o aduaneros del Estado, que sanciona la introducción ilícita de ...
-
La protección del informante (whistleblower) en los delitos de corrupción política
... “El procedimiento de denuncia interna o whistleblowing en los códigos de conducta”, Gobierno corporativo, la estructura del órgano de ... Si se tiene información que implique también a las leyes fiscales de EEUU, lo correcto es acudir a la IRS Whistleblower Program (evasión ...
-
El abogado defensor del menor ante la Justicia restaurativa
... y su regulación normativa en varios países se concluyó que los fiscales son considerados “los principales guardianes de los programas ... ón alternativas al procedimiento judicial conforme establecen los Códigos Deontológicos ... — Durante los procesos de mediación, su ...
-
La protección del whistleblower tras la Directiva (UE) 2019/1937. Análisis del nuevo marco jurídico desde la perspectiva del Derecho laboral, público, penal y de protección de datos
El pasado 26 de noviembre de 2019, se publicó en el Diario Oficial de la Unión Europea la Directiva (UE) 2019/1937 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de octubre de 2019, relativa a la protección de las personas que informen sobre infracciones del Derecho de la Unión. Este trabajo pretende abordar, desde una perspectiva multidisciplinar, algunas de las principales cuestiones que plantea...
... de los trabajadores, tales como la elaboración y difusión de códigos de buena prácticas, la realización de campañas informativas o acciones ... Ahora bien, en la práctica no es raro que los fiscales y los jueces penales tengan una actitud benevolente frente a la persona ... -
Codificación y técnica legislativa en Estados Unidos de América
... UE siendo las directivas una suerte de «Derecho federal» y los Códigos Penales nacionales lo que viene a ser el «Derecho estatal» ... En ...
-
Impuesto sobre sociedades
... 13 LIS) Provisiones (art. 14 LIS), Gastos fiscales no deducibles (art. 15 LIS), Transmisiones lucrativas, onerosas, ...
-
Extinción de la comunidad de gananciales
... y artículo 50 de la Ley 13/1996, de 30 de diciembre, de Medidas Fiscales, Administrativas y del Orden Social); y si están arrendados o lo han ...
-
El régimen jurídico del derecho de visitas, comunicación y estancias. En especial, en los casos de violencia de género y violencia vicaria
La crisis matrimonial o de pareja determina entre otras medidas que la titularidad de la patria potestad corresponde a ambos progenitores o bien se priva a uno de ellos de la misma, si concurre causa legal para ello. Asimismo, el ejercicio de la guarda y custodia puede corresponder a ambos progenitores —guarda y custodia compartida, o a uno solo— guarda y custodia exclusiva. En ambos supuestos,...
... General del Estado ha creído conveniente dirigir un oficio a los fiscales delegados provinciales y a los fiscales de enlace el 10 de enero de 2023 ... -
La sucesión mortis causa en la empresa familiar
El fenómeno sucesorio presenta gran importancia cuando el objeto de la herencia es una empresa familiar. Téngase en cuenta la segura existencia de relaciones jurídicas pendientes, así como la conveniencia de que el régimen sucesorio interfiera lo menos posible en el funcionamiento de la empresa. En este trabajo se analizan: La situación existente en comunidad hereditaria, estando la herencia...
... de los tipos de sociedad de capital, generalmente por motivos fiscales o para salvaguardar la responsabilidad del patrimonio familiar ... -
El 'nuevo' proceso por delitos leves (aspectos procesales de la LO 1/2015 de reforma del Código Penal)
... , las modificaciones de la LECr y del EOMF para facultar a los fiscales la asunción de funciones investigadoras o para supeditar la adopción de ...
-
Impuesto sobre sucesiones y donaciones
... /1996, de Cesión de Tributos del Estado a las CCAA y de medidas fiscales complementarias) (art. 2 LSD) ... @4.- Hecho imponible ... 1.- ...
-
Acicates y sanciones tributarias: entre el estímulo y la disuasión
El Derecho de la Unión Europea en materia tributaria distingue con finura entre «medidas» para garantizar el cumplimiento de las normas, y «sanciones» con el mismo objetivo. Para referirse a ambos géneros de disposiciones utiliza los mismos adjetivos calificativos «eficaces, proporcionadas y disuasorias». Pues bien, entre esas «medidas» —alternativas, complementarias de las sancionadoras— cabe...
... ) 2 en las normas y políticas organizativas o aplicativas fiscales, que coadyuven a una mejora indolora —sin amenazas, sanciones, ni ... Esta es la lógica que subyace en los Códigos de buenas prácticas tributarias recientemente impulsados desde la AEAT ... -
Criminalidad organizada
... con las organizaciones y grupos criminales, dirigida al Cuerpo de Fiscales, recoge una serie de requisitos para matizar qué se entiende por ... Algunas han escrito códigos éticos. Las reglas requieren lealtad al club, y aprobación de la ...
-
La víctima de violencia de género
... ón de las fuerzas de seguridad, personal judicial, abogados, fiscales y jueces, así como todos los profesionales encargados de proporcionar ...