memento fiscal
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Colación y partición hereditaria
... de que el juez pueda y deba poner en conocimiento del Ministerio Fiscal los hechos que puedan ser determinantes de una situación que requiera la ... 2361-2445). Tirant lo Blanch ... Pérez ramos, C. (2020), Memento ...
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El concurso de las personas naturales
... seno el administrador concursal, sin la oposición del ministerio fiscal, hubiera propuesto que el concurso se calificara como fortuito, informe ... 49 MEMENTO CONCURSAL 2023, FRANCIS LEFEBVRE ... 50 MEMENTO CONCURSAL 2023, FRANCIS ...
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El delito de corrupción privada: bien jurídico y ratio legis
... ón, extendiéndose, por ejemplo, a situaciones de defraudación fiscal sin conexión con un acto concreto de corrupción. Acertado resulta ... «Corrupción entre particulares». En Memento Experto Francis Lefebvre. Reforma Penal, Ley Orgánica 5/2010 ... Coord ...
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La criminalidad organizada en la ley y la jurisprudencia españolas
... de junio 148 , el Juez de Instrucción competente o el Ministerio Fiscal, dando cuenta inmediata al Juez, podrán autorizar a funcionarios de la ... 207 Así en Memento Penal parte especial (Delitos, Tipos y Penas) , op. cit., epígrafe 9284 ...
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El decomiso de los bienes, efectos o ganancias procedentes del delito
El presente estudio aborda las diferentes modalidades del decomiso en la legislación española actual: el decomiso genérico, el decomiso ampliado, el decomiso autónomo, el decomiso de terceros y el decomiso como medida cautelar. Para ello ofrece una visión general acerca de la evolución expan-siva habida en la concepción de la figura, desde una naturaleza claramente penal o sancionatoria hacia la...
... EOMF: Estatuto Orgánico del Ministerio Fiscal ... FGE: Fiscalía General del Estado ... GAFI: Grupo de Acción ... (coord.), Memento Penal 2016, 1.ª ed., Francis Lefebvre, 2016, p. 649 ... 29 Aun si ... -
La determinación de la pena de prisión en el código penal español
... Memento… , cit., pág. 672 ... 70 María José Cruz Blanca ... intermedio ... El Fiscal, por su parte, resalta cómo el inciso final del art. 68 CP salva ...
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En torno al concepto del blanqueo de capitales. Evolución normativa y análisis del fenómeno desde el Derecho penal
En el presente trabajo se pretende analizar un fenómeno que, en la actualidad, constituye una preocupación para los organismos e instituciones nacionales e internacionales encargados de su prevención, y para la sociedad en general: el blanqueo de capitales. Se trata de reflejar la evolución de su concepto y la confusión que ha generado en el legislador español, que ha encontrado en el Derecho...
... ón «actividad delictiva», es cierto que en el Informe del Consejo Fiscal se proponía que debía aprovecharse la reforma para sustituir la ... AA: Memento Experto, Reforma Penal, LO 5/2010. Francis Lefebvre, Madrid, 2010, núm ... -
Extinción contractual y discapacidad. Soluciones jurídicas como alternativa a la extinción de la relación laboral por incapacidad sobrevenida
... 97 ... 10 VV.AA: Memento práctico. Despido. Otras formas de Extinción del Contrato de Trabajo ... Pasaron las actuaciones al Ministerio Fiscal, quien consideró el recurso improcedente por no concurrir el requisito de ...
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Monografías
... FERNÁNDEZ GÓMEZ DEL CASTILLO, Ana María. “El régimen fiscal de la minería española”. Cizur Menor (Navarra): Thomson Reuters - ... Memento Práctico Urbanismo 2017”. Madrid: Francis Lefebvre, 2017. 2050 p ...
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Los actos neutrales y el delito de blanqueo de capitales
La crisis económica ha diezmado las arcas públicas, provocando que se aumenten los esfuerzos para conseguir ingresos. Para ello, se intenta eliminar la existencia de capital no controlado por la Hacienda pública, a través de una legislación cada vez más expansiva. En materia de blanqueo de capitales también se ha vivido esta expansión, quedando incriminadas conductas con una clara vocación...
... Inspectores fiscales, Ministerio Fiscal, etc. han sido los encargados de llevar a cabo esta tarea, no sin contar a ... DÍAZ-MAROTO Y VILLAREJO, J., "Blanqueo de capitales", en Memento Práctico Penal 2017, Madrid (Francis Lefebvre), 2017 ... DÍAZ-MAROTO Y ... -
Notas sobre la distinción del delito de uso no autorizado de bienes embargados de otras figuras afines
El presente artículo, tras una breve aproximación al nuevo régimen de protección penal del derecho de crédito de los acreedores, aborda el tratamiento punitivo que se dispensa al uso no autorizado de bienes embargados por autoridad pública constituidos en depósito, basándose para ello en las notas diferenciales con otras figuras afines ya previstas en el Código Penal, concretamente la...
... Sin embargo, en el Informe del Consejo Fiscal al Anteproyecto de 2012 se criticaba la creación del delito del artículo ... (coord.), Memento ... , cit., p. 1222; En el mismo sentido, RODRÍGUEZ DE MIGUEL RAMOS, J. y ... -
Penas para personas jurídicas: ¿ovejas con piel de lobo?
La LO 5/2010, de 22 de junio, incorporó al Código Penal español la responsabilidad penal de las personas jurídicas. No obstante, que el legislador decidiera que las sociedades pudieran ser castigadas con pena no significa, sin embargo, que las personas jurídicas puedan cometer delitos, o que el sentido en que la ley emplea el término «pena» para las personas jurídicas coincida con el sentido que...
... , la declaración defraudatoria habría sido realizada por un asesor fiscal externo, pero el legal representante de la sociedad la firmó sin advertir ... Ortiz de Urbina coord., Memento penal económico y de la empresa , Madrid: Francis Lefebvre ... -
El concepto de delitos de odio y su comisión a través del discurso. Especial referencia al conflicto con la libertad de expresión
El concepto de delitos de odio no goza de una interpretación unívoca en la doctrina penal. Pese a la opacidad de su significado, los delitos cometidos a través del denominado discurso del odio suponen una preocupación a nivel europeo. Se asegura que el crecimiento de estos ilícitos motivados por la intolerancia supone un incremento de los procesos de discriminación y marginación social. No...
... Frente a estas críticas, el Fiscal Dolz Lago, admitiendo que no pueden penalizarse los sentimientos, ... (Dir.), Memento" Práctico Penal 2016. Francis Lefebvre, Madrid, 2015, p. 1759; Gómez Mart\xC3" ... -
Algunas cuestiones no desdeñables sobre los elementos que configuran el tipo en el delito fiscal. Especial referencia a la puesta en escena y la fase de consumación delictiva
En el presente trabajo se pretende analizar un fenómeno delictivo que ha evolucionado a lo largo del tiempo y que pone de manifiesto la actual tendencia del legislador español de expandir el Derecho penal a materias extrapenales. Concretamente, las distintas formas comisivas del delito fiscal, el concepto específico de defraudación y la consumación del delito, desde una visión práctica y...
... Memento Práctico Penal. Francis Lefebvre, Madrid, 2016, pp. 1379-1403; Morales Prats, F.: De los delitos contra La Hacienda Pública ... , op. cit., Pp ... -
La libertad vigilada aplicada a sujetos peligrosos
La LO 5/2010 introdujo en el Código Penal la medida de seguridad de libertad vigilada. La principal novedad es que se aplica a sujetos imputables peligrosos y se impone en sentencia junto a la pena de prisión para su cumplimiento posterior a la extinción de la pena de prisión. Ello supone un tertium genus entre pena y medida que rompe el rígido binomio establecido hasta ahora: medida de seguridad
... criterios para la unidad de actuación especializada del ministerio fiscal en relación a la violencia sobre la mujer [en línea], Madrid: Fiscalía ... Jorge, Agustín (2011): «Medidas de seguridad», Memento Práctico Penal , Madrid: Francis Lefebvre, p. 509-520 ... Leal, ... -
La obligación de los prestadores de servicios en relación con los delitos relativos a la propiedad intelectual y los delitos relativos al ejercicio de los derechos fundamentales
La proliferación de las nuevas tecnologías ha supuesto una aparente ausencia de límites de todas aquellas conductas ilícitas realizadas a través de tales medios, así como la posible invulnerabilidad de ciertas estructuras relacionadas con la propagación de la información por medio de Internet. Por este motivo, se centra la cuestión esencial del trabajo en plantear hasta qué punto, y de qué modo,...
... ándose ahora como delitos públicos, pudiendo el Ministerio Fiscal iniciar de oficio el procedimiento cuando la afectación recaiga sobre una ... 184 ... MOLINA FERNÁNDEZ, F. (Coord.), Memento Práctico Francis Lefebvre , 2016, pp. 1757 y ss ... TERRADILLOS ... -
La regulación del child grooming en el código penal español tras la reforma de la lo 1/2015, de 30 de marzo
... Tanto es así que en el Informe del Consejo Fiscal al Anteproyecto, éste se lamenta de la nula aplicabilidad que ha tenido ... 7 ... MARTÍN LORENZO, M.: "Delito de ciberacoso sexual", Memento experto: reforma penal 2010, A.A.V.V., Francis Lefebvre, Madrid, 2010, p ...
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La trasposición de la orden europea de investigación en España por la Ley 3/2018, de 11 de junio. (Tranposition of the European Investigation Order in Spain by Act 3/2018, of July 11)
La presente investigación tiene por objeto el estudio del último de los instrumentos de reconocimiento mutuo en materia penal, la orden de investigación europea, en concreto en este artículo se analiza la implementación de la Directiva 2014/41/CE, del Parlamento Europeo y del Consejo de 3 de abril de 2014, por el legislador español a través de la Ley 3/2018, de 11 de junio, centrándome...
... europeas se centraliza en el Ministerio Fiscal, a quien se encomienda la ejecución cuando la orden no contenga medidas ... Cooperación Jurídica Penal Internacional, Memento Experto, Francis Lefebvre, 2016, pág. 387 ... 25 Durante la ... -
Circunstancias modificativas de la responsabilidad criminal
... 150 MOLINA FERNÁNDEZ, Fernando, «Memento Práctico Penal 2011», op. cit., pág. 291 ... 151 Vid. CALDERÓN ... Consiguientemente y como se postula por el Ministerio Fiscal, debe acogerse el recurso de apelación en el sentido de reputar ...
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Presente y futuro de la expulsión del extranjero como infractor penal
... Su quebrantamiento, Estudios Jurídicos del Minis-terio Fiscal, Tomo II, Madrid, 1999 ... CAMPS MIRABET, N. (ED.), VV.AA., El ... (Coord.), Memento" Experto Reforma Penal, Madrid, 2010 ... VESTRI, GABRIELE, Inmigraci\xC3" ...
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Retribución variable y principios del derecho del trabajo
El presente estudio analiza la proyección de los principios laborales clásicos sobre los modernos sistemas de retribución variable. A tal fin, se detiene, particularmente, en el principio de condición más beneficiosa y en el de indisponibilidad de derechos. Igualmente, se plantea desde esa lógica la creación de nuevos principios, extraídos de la interpretación jurisprudencial, aplicables a estos...
... en la nómina de septiembre según el nivel alcanzado en cada año fiscal, asignándose en julio de cada año. En los años 2003 y 2004 no se ... Memento Práctico, Madrid, Francis Lefebvre, 2006 p. 175 ... DIEZ ... -
Consecuencias societarias del incumplimiento de pactos parasociales
... 81 ... 31 VVAA, «Pactos parasociales», en Memento práctico Sociedades mercantiles , Francis Lefebvre, 2008, marginal núm ... a prescindir de la Sociedad siguiendo el ejemplo del legislador fiscal». Y se añade que «en varias sentencias, y en conformidad con la mejor ...
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Bien jurídico protegido en los delitos sexuales referidos a menores
... Á, M., “Delitos contra la libertad e indemnidad sexuales,” en Memento Práctico Penal (Molina Fernández, F., Coord.), Francis Lefebvre, ... de la indemnidad sexual del menor,” en Revista del Ministerio Fiscal , núm. 7, 2000, pp. 129-133; MAZA MARTÍN, J.M., “Delitos contra la ...
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Discapacidad y Derecho Penal a la luz de las últimas reformas en nuestro ordenamiento jurídico
La finalidad de este trabajo es realizar una aproximación desde el punto de vista jurídico-penal al tratamiento que reciben las personas con discapacidad en diferentes escenarios, –como sujetos activos y pasivos–, señalando aquellas cuestiones más significativas en relación al artículo 25 CP tras la reforma operada por la LO 1/2015, de 30 de marzo, que adapta sus términos a la Convención...
... , L.: “Alteraciones en la percepción desde la infancia”, Memento Penal 2019, Molina Fernández, F. (Coord.), Madrid, 2018, pp. 292 y ss, ... Asimismo, el Fiscal recabará del Juez o Tribunal la designación de un defensor judicial de ... -
Los nuevos contornos de la protección penal de la propiedad intelectual tras la reforma del Código Penal de 2015
... 270-272", en Memento Práctico Penal (coord. F. Molina Fernández), Francis Lefebvre, Madrid, ... án ser acordadas con carácter cautelar a petición del Ministerio Fiscal" ... Muy críticos con la Ley Sinde a este respecto, A. ARMENGOT ...