denuncia pública tributaria
-
Intervención delictiva. Especial referencia a la persona jurídica defraudadora fiscal
... ón delictiva en la defraudación tributaria. 2.1. Perspectiva formal y material del delito ... –scal y delitos contra la Hacienda pública. Mesas redondas. Derecho y economía , Editorial ... «La existencia de unos canales de denuncia de incumplimientos internos o de actividades ...
-
Régimen tributario del software de facturación de empresarios y profesionales
En la lucha contra la producción, comercialización, uso o simple tenencia de programas y sistemas informáticos que permitan la manipulación u ocultación de datos contables, de facturación y de gestión de empresarios y profesionales, se ha introducido en la Ley General Tributaria una nueva obligación tributaria formal, así como una infracción tributaria que trata de evitar los sistemas...
... , se ha introducido en la Ley General Tributaria una nueva obligación tributaria formal, así ... y la revista y la institución que los publica ... -
La titularidad de derechos fundamentales por las personas jurídicas
... cada persona, pero su manifestación pública sí que podrá ser ejercida por organizaciones o ... víctima se adquirirá cuando se formule denuncia o querella, o se inicie un procedimiento penal, ... haberse efectuado el pago de la deuda tributaria, la Administración ... el Texto ...
-
Delitos contra la hacienda pública y contra la seguridad social y delitos contra los derechos de los trabajadores y de ciudadanos extranjeros
... judicial- a los órganos de recaudación de la Administración Tributaria o, en su caso, de la Seguridad Social. Esta atribución competencial no ... autonómica, foral o local de que se trate, interponga querella o denuncia contra aquél dirigida; 3.- Antes de que el Ministerio Fiscal o el Juez de ...
-
Las cosas como son. De LuxeLeaks a los Paradise Papers: Ante la técnica evasiva e invasiva.
El control tributario es el conjunto de actividades que realizan las instituciones competentes para lograr, a través de sistemas y procedimientos diferentes, la adherencia al cumplimiento, en interés de la eficiencia en la administración, y defensa del derecho del crédito tributario. El control fiscal, es una función del Estado, que está distribuida entre varias entidades de derecho público, que...
... Las claves de la Agencia Tributaria: Leer mucho. Conocer las perspectivas desde todos ... Pública que somos todos ... Abstract: The tax ... I. Introducción ... La labor de denuncia y exigencia de transparencia a las empresas ... -
El concepto de residencia en el marco de los convenios de doble imposición internacional
... tenga que renunciar a su potestad tributaria sobre las mismas. Ambas opciones no son ... la entrada en vigor (artículo 31) y la denuncia (artículo 32) ... En cuanto a la parte ... Revista de Derecho Financiero y Hacienda Pública, vol. 44, núm. 229, 1994, págs. 142 y 143 ...
-
Vigente
Ley General Tributaria (Ley 58/2003, de 17 de diciembre)
... , la entrada en el domicilio de los obligados tributarios, la denuncia pública y las facultades de comprobación e investigación de la ...
-
Las sanciones tributarias y las sanciones de prevención del blanqueo
... el blanqueo como para la gestión tributaria. Ahora bien, confluyen en no pocos efectos y ... », Revista de Administración Pública , núm. 156. 2001 ... 22 El significado del ...
-
Los procedimientos de ejecución de decisiones de recuperación de ayudas de estado que afecten al ámbito tributario
La Ley 34/2015, de 21 de septiembre, de modificación parcial de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria introduce un nuevo Título VII en la LGT que, bajo la rúbrica “Recuperación de ayudas de Estado que afecten al ámbito tributario”, regula en 12 artículos (artículo 260 a 271) los nuevos procedimientos de recuperación de ayudas de Estado de carácter fiscal, colmando el vacío legal...
... el nuevo título VII de la ley general tributaria ... @@1. Consideraciones generales ... ón razonada de otros órganos o por denuncia, como sucede en ... la regulación prevista ... )”, en Del Derecho de la Hacienda Pública al Derecho Tributario ... Estudios en honor a ... -
La lista de deudores en la reforma de la Ley general tributaria. ¿Una cuestión de transparencia?
En la actual situación de crisis económica, social y política, la corrupción económica se ha planteado como uno de los problemas principales. Contra este tipo de corrupción, se ha presentado como medida estelar la última reforma de la Ley general tributaria, que posibilita, en su artículo 95 bis, la publicación anual de una lista de determinados deudores de la Hacienda pública, accesible para...
... ón anual de una lista de determinados deudores de la Hacienda pública, accesible para cualquier persona a través de Internet. Junto a esta ... -
Defraudaciones
... además iba a suplir la falta de acción pública.Y, a continuación, hace un razonamiento ... respecto al delito de acusación o denuncia falsa del art ... 456 CP. Señala la ... produjo la intervención de la agencia tributaria ... Aunque son posibles otras manifestaciones ...
-
Fiscalidad autonómica
... Por su parte, la cuota tributaria se obtendrá aplicando sobre la base liquidable ... usos unido a condiciones de utilidad pública generalizada, fundamentalmente los que implican ... en modo alguno, se ha producido, como se denuncia en la demanda, una inversión de la carga de la ...
-
Jurisprudencia Penal
... 96 a 99 LECr) ... Acción pública penal solo corresponde al MF ... Aclaración, ... declinatoria de jurisdicción permite la denuncia de la falta de jurisdicción y competencia ... pueda recabarse de la Administración Tributaria ... Las penas de suspensión de actividades de ...
-
Fundamento de la libertad para ordenar la sucesión
... ósofos, y también parte de la opinión pública, fue adoptando una actitud hostil hacia la ... social, añadiéndose a la asignación tributaria que para estos fines se realice en los ... y litigios que el mismo sector doctrinal denuncia en relación con la legítima asistencial o con ...
- Secretos de empresa: La lista de clientes vista desde la Jurisdicción Penal
-
Índice bibliográfico
... Hacienda Pública y contra la Seguridad Social. La regularización ... “El delito de defraudación tributaria”: artículo 349 del ... Código Penal ... TORRES ROSELL, N. La denuncia en el proceso penal. Madrid. Editorial ...
-
Ley 16/2022, de 5 de septiembre, de reforma del texto refundido de la ley concursal, aprobado por el real decreto legislativo 1/2020, de 5 de mayo, para la transposición de la directiva (UE) 2019/1023 del parlamento europeo y del consejo, de 20 de junio de 2019, sobre marcos de reestructuración preventiva, exoneración de deudas e inhabilitaciones, y sobre medidas para aumentar la eficiencia de los procedimientos de reestructuración, insolvencia y exoneración de deudas, y por la que se modifica la directiva (UE) 2017/1132 del parlamento europeo y del consejo, sobre determinados aspectos del derecho de sociedades (directiva sobre reestructuración e insolvencia) (boe de 6 de septiembre): aspectos afectantes al contrato de trabajo y la seguridad social
... derivada del delito contra la Hacienda Pública y contra la Tesorería General de la Seguridad ... 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria, y los créditos por responsabilidad civil ... víctima se adquirirá cuando se formule denuncia o querella, o se inicie un procedimiento penal, ...
-
El fomento de las denuncias en la Administración Pública como instrumento de lucha contra la corrupción
... se están dotando de modo creciente de canales especíicos de denuncia a in de facilitar que quienes tengan conocimiento de actividades ilícitas ... su ámbito especíico de actuación hace años que la Agencia Tributaria o la Inspección de Trabajo, por ejemplo, permiten presentar denuncias por ...
-
Contextualización de la problemática
... histórica del delito de defraudación tributaria. 1.1. Consideraciones previas. 1.2. Antecedentes ... en su obra: Delitos contra la Hacienda Pública , Editorial Bosch, Barcelona, 2011, pág. 19 ... ‡scal mediante la facilitación de la denuncia inmediata una vez alcanzada la cantidad mínima ...
-
El apoyo a las personas con discapacidad en el marco de la constitución
... Enjuiciamiento Civil y de la Normativa tributaria con esta finalidad, que el legislador incorpora ... ón (declaración anticipada en escritura pública (ex art. 251.I del C.c.) , poder preventivo ( De ... tanto a la exigencia de plantear una denuncia, como la situación personal y patrimonial en que ...
-
El documental 'hechos probados' como herramienta audiovisual en el aula para el estudio de la tutela de los derechos del contribuyente frente a la hacienda pública
... ya que se explica cuál es la posición que mantiene la Agencia Tributaria, cuál es la de los Tribunales Económicos-Administrativos y cuál es la ... Un elemento perturbador que se denuncia es que se juega con que el plazo de prescripción de la deuda tributaria ...
-
La figura del alertador en la regulación proyectada en el anteproyecto de la lecrim y su trazabilidad constiucional
... 2.1. La denuncia anónima y el derecho de defensa. 2.2. El ... , en el marco de una organización pública o privada, en el contexto de sus actividades ... — Así la Ley General Tributaria: su art. 114.2 no exige la identificación del ...
-
El acceso irregular a los empleos públicos: la erosión del principio de mérito
... La función pública asociada a la igualdad y el mérito es una ... de igualdad y mérito, tal como se denuncia en el Informe 2016 del Defensor del Pueblo de ... sociales, policía local, gestión tributaria y recaudación, e inspección y sanción de ...
-
La dimensión del género en la investigación jurídicotributaria
... GÉNERO EN LA INVESTIGACIÓN JURÍDICO-TRIBUTARIA ... Miguel Ángel Sánchez Huete ... Profesor ... De otro lado, que cuando se denuncia la discriminación indirecta no se exige aportar, ...
-
Observaciones críticas al instituto de la mediación, tributaria italiana
La novedad legislativa introducida en el ordenamiento tributario italiano por el artículo 17 bis del Decreto Legislativo núm. 546 de 1992, acerca de los institutos de la reclamación y de la mediación tributaria con una finalidad deflacionaria del contencioso, fue desde el primer momento sometida a un examen crítico por parte de la doctrina italiana en todos sus aspectos, incluida la activación de
... jurisdicción del Tribunal de Cuentas en materia de contabilidad pública, solamente a los hechos y omisiones cometidos con dolo 18 ... Por lo tanto, ... espacios para una cuestión de legitimidad constitucional que denuncia la violación del principio de neutralidad, ya sea porque se trata de una ...