denuncia pública tributaria
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La protección de datos y el acceso a la información contenida en el procedimiento judicial
... , con exclusividad, el ejercicio de la fe pública y es por ello el responsable de expedir las ... hechos y datos con relevancia penal, tributaria o de otra índole. ◾ En los arts. 355 y 364 de ... c) Y con especial relevancia para la denuncia efectuada, el secreto de las actuaciones de ...
- Modelos de formularios de presentación de reclamaciones ante la AEPD
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Algunas cuestiones no desdeñables sobre los elementos que configuran el tipo en el delito fiscal. Especial referencia a la puesta en escena y la fase de consumación delictiva
En el presente trabajo se pretende analizar un fenómeno delictivo que ha evolucionado a lo largo del tiempo y que pone de manifiesto la actual tendencia del legislador español de expandir el Derecho penal a materias extrapenales. Concretamente, las distintas formas comisivas del delito fiscal, el concepto específico de defraudación y la consumación del delito, desde una visión práctica y...
... lugar en la legislación penal y tributaria en los últimos tiempos. Y es que el fraude ... , y estos pueden afectar a la corrupción pública y privada. Téngase en cuenta que, además, esta ... la persecución de oficio o por mera denuncia de los hechos; y se exigía firmeza en las ... -
El papel de los estándares en el ámbito de la responsabilidad administrativa
... o discrecional, de la Administración Pública sujeta al Derecho Administrativo, ya sea de ... muestra, en el campo de la potestad tributaria, la STS de 14 de julio de 2008 (RJ 3432\2008) ha ...
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Eficacia de las medidas cautelares en lo contencioso-administrativo
La aprobación de la Constitución sustituye los cimientos sobre los que se había asentado hasta entonces la tutela cautelar por una nueva piedra angular, el derecho fundamental a la tutela judicial efectiva. Habrá que esperar hasta 1998 para que el legislador regule un nuevo sistema de justicia cautelar fundado en sus exigencias. De alguna forma las buenas intenciones expresadas en la Exposición...
... A. Santamaría Pastor (1983: 1618) denuncia, a tal efecto, la «tendencia sacralizante y ... supuesto especial en que la actuación pública impugnada es la inactividad de la Administración ... cautelares adoptadas en materia tributaria o de personal a otros procedimientos, bajo las ... -
Inmigracion y extranjería
... por razones de orden público, seguridad pública o salud pública; su contenido se entenderá sin ... obligaciones del extranjero en materia tributaria y de seguridad social ... A los efectos de dicha ... dicha infracción con anterioridad a la denuncia o, en su caso, la ejecución de las órdenes de ...
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Denuncia presupuestaria
Señalan los organismos gubernamentales europeos que la denuncia en el ámbito del gasto público se ha revelado como la herramienta más eficaz para hacer frente al fraude presupuestario, por ello se analiza la participación ciudadana en el control de los fondos públicos en la normativa presupuestaria estatal
... alterando y repartiéndose el negocio de la contratación pública 2 , ... imponiendo una sanción de 200 millones 3 ... Este ... Por hacer un símil, si se presenta una denuncia tributaria tiene más sentido presentarla en la vía administrativa que directamente ... -
De los delitos contra la Hacienda Pública y contra la Seguridad Social
... citada cuantía, salvo que hubiere regularizado su situación tributaria en los términos del apartado 4 del presente artículo ... La mera ... autonómica, foral o local de que se trate, interponga querella o denuncia contra aquél dirigida, o antes de que el Ministerio Fiscal o el Juez de ...
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Delitos contra la hacienda pública y contra la seguridad social
... delito contable, castigando al que estando obligado por la Ley tributaria a llevar contabilidad mercantil, libros o registros fiscales, incumpliera ... de comprobación o, en su caso, antes de la interposición de denuncia o querella”. A tal fin se modificó la Ley General Tributaria, ...
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Inconstitucionalidad de la Declaración Tributaria Especial. Doctrina sobre el deber de contribuir y vulneración de Principios Constitucionales a propósito de la STC 73/2017, de 8 de junio
Se expone el régimen jurídico de la Declaración Tributaria Especial, la doctrina del Tribunal Constitucional sobre el deber de contribuir y los tributos de alcance general, que ha provocado su declaración de inconstitucionalidad, así como un análisis de los principios del art.31.1 de la Constitución Española que nos lleva a considerar que también los transgrede. Palabras clave: DTE, Amnistía...
... por la regularización extraordinaria de las rentas, la Hacienda Pública obtiene una recaudación adicional de forma inmediata; y consecuentemente, ... penalista denomina rectificación posdelictiva voluntaria o auto denuncia 15 , en línea con las teorías jurídico-penales de la reparación, el ... -
Acerca del procedimiento amistoso y arbitraje tributario internacional tras la aprobación de la Directiva (UE) 2017/1852, de 10 de octubre de 2017
La Directiva (UE) 2017/1852, aprobada como respuesta a la Acción 14 del Plan BEPS, introduce una nueva regulación de un procedimiento amistoso y de arbitraje a nivel comunitario. El objeto de este trabajo es analizar si se cumplen los objetivos de mejora previstos en la resolución de conflictos, así como determinar los futuros cambios que se pueden introducir en nuestra legislación interna....
... en el ejercicio de su potestad tributaria como Estado miembro de la UE, lo que determina el ... las penas por delitos contra la Hacienda Pública ... En su regulación se prevén regímenes ... RIBES RIBES denuncia que la ausencia de la previsión de arbitraje en ... -
Efectos de la regularización
... entre el delito contra la Hacienda Pública que es objeto de regularización y el blanqueo de ... cabo, en su caso, respecto de la cuota tributaria defraudada. Por ello, entendemos que los efectos ... la admisión a trámite de la querella o denuncia hasta que sean reconocidos por sentencia” ...
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El tax compliance y el cumplimiento tributario: nuevos retos empresariales
El presente trabajo tiene por objeto abordar las cuestiones relativas a la implantación de un Tax Compliance o programa de cumplimiento tributario que permita a las empresas prevenir y asegurar el cumplimiento de sus obligaciones jurídico-tributarias ante una realidad compleja caracterizada por la desfragmentación de nuestro sistema tributario, compuesto por normas impositivas que proceden de...
... la existencia de óbices de naturaleza tributaria les supone un añadido de incertidumbre que en ... las obligaciones de naturaleza jurídico-pública y la propia actividad empresarial –la cual no ... sencillo de comprobar, el alto grado de denuncia por parte de sectores profesionales del ... -
Análisis normativo de la regularización penal tributaria como excusa absolutoria
No son pocas las ocasiones en las que se habla de administrativización del Derecho penal, al configurarse algunas formas delictivas que bien pudieran regularse en otra rama del ordenamiento jurídico, o cuando se incorporan aspectos o elementos específicos en el delito que, lejos de responder a los principios del Derecho penal, permiten la impunidad al concurrir determinados presupuestos que...
... preceptos del CP relativos a los delitos contra la Hacienda Pública y contra la Seguridad Social que, junto con el texto punitivo de aquel ... autonómica, foral o local de que se trate, interponga querella o denuncia contra aquél a quien se dirija; bien antes de que el Ministerio Fiscal o ... -
Los delitos societarios
... , todos los documentos destinados a hacer pública, mediante el ofrecimiento de una imagen fiel de ... demás delitos societarios, requiere la denuncia de esos perjudicados como condición de ... las que tienen atribuidas la Agencia Tributaria o la Inspección de Trabajo ... Se valora ...
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Punibilidad, penalidad y procedibilidad
... 2.2. Regularización tributaria (art. 305.4 CP). 2.2.1. Previsión legislativa ... sc], C., Los delitos contra la Hacienda pública y la Seguridad social: estudio de las ... de que se trate, interponga querella o denuncia contra aquél dirigida, o antes de que el ...
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El poder/deber de practicar liquidaciones definitivas
La Administración tiene el poder y el deber de practicar liquidación definitiva como regla general en el curso de las comprobaciones tributarias, máxime cuando conoce nuevos hechos en nuevas actuaciones o nuevas calificaciones jurídicas jurisprudenciales en beneficio del interesado. La provisionalidad por parcialidad es la excepción y ha de motivarse, de acuerdo con la legislación vigente...
... íntegramente la situación tributaria de los sujetos pasivos ... Palabras clave: ... , Instituto Andaluz de Administración Pública, Sevilla, 2009 ... 2 Partiendo siempre de la ... “no puede atenderse la queja en que se denuncia la indefensión pues ésta no sólo sería futura ... -
Cuadro comparativo del Real Decreto Legislativo 6/2015, de 30 de octubre, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley sobre Tráfico, Circulación de Vehículos a Motor y Seguridad Vial
El 30 de octubre de 2015 se publicó en el Boletín Oficial del Estado el Real Decreto Legislativo 6/2015, de 30 de octubre, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley sobre Tráfico, Circulación de Vehículos a Motor y Seguridad Vial que entró en vigor el 31 de enero de 2016. No obstante, las disposiciones del capítulo V «Intercambio transfronterizo de información sobre infracciones de...
... PolicíaLocal,asícomoladenunciay ... EstataldeAdministraciónTributaria"podráncomunicar alaDirección\xEE\x80" ... oretiradodelavíapública ... - Comentario de la STC nº17/2023, 9 de Marzo de 2023 sobre la constitucionalidad de la regulación por Real Decreto-Ley del Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana
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Iter criminis
... ón consumativa en la defraudación tributaria. 2.2. Determinación del momento consumativo ... y, además, que para poder realizar esa denuncia era necesario que la liquidación administrativa ... ), Manual de delitos contra la Hacienda pública , Editorial [T_h]omsonAranzadi, Navarra, 2008, ...
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Guía protección de datos y relaciones laborales
La Agencia Española de Protección de Datos ha publicado esta guía con el objetivo de ofrecer una herramienta práctica de ayuda a las organizaciones públicas y privadas para un adecuado cumplimiento de la legislación. La aplicación del Reglamento General de Protección y la Ley Orgánica de Protección de Datos y garantía de los derechos digitales ha supuesto una serie de cambios tanto en lo relativo
... algún tipo de anuncio o convocatoria pública , debería incluirse en ella la informa - ción ... que conlleva la formulación de una denuncia. La información puede proporcionarse por ... -
La administración tributaria ante los indicios de delito
... su actuación en relación con el delito contra la Hacienda Pública, qué sucede con los procedimientos tributarios y punitivos que inicie la ... ón, que solo se interrumpe cuando se interponga querella o denuncia y sea admitida por el juez. Las concurrencias de tales causas originan una ...
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Mitos y modas del Derecho penal tras algunos años de experiencia
Estos comentarios tienen como objetivo únicamente poner de manifiesto cómo muchos de los temas que han preocupado en algún momento a los penalistas han perdido importancia o interés con el paso de los años, lo cual relativiza la auténtica importancia de los mismos. Lo mismo ha sucedido con ideas que se consideraron imprescindible para comprender el sistema penal. La otra parte del estudio está...
... es motivo de preocupación o reflexión pública ... ¿Cuál es entonces la auténtica razón ... de la manera en que la Administración tributaria concibe el uso del derecho penal: como refuerzo ... I) La denuncia de incorrección de la ley como causa del fallo ... -
La autoliquidación en la aplicación de los tributos en la ley 58/2003, general tributaria
... es sentida anticipadamente en el sector de la Hacienda Pública respecto al resto de la Administración» 289 ... 287 SOLER ROCH, M ... De esta manera se denuncia no solo una «proliferación de los procedimientos de gestión» en la Ley ...
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Víctimas: su reconocimiento y protección
... juicio oral, esto es, en una audiencia pública, con un interrogatorio público, algo que en el ... , bajo el nombre de regularización tributaria o reintegro de cantidades (en la hipótesis de ... a la reparación del daño y no exista denuncia del perjudicado” (art. 963.1), esto es, por ...