delito fiscal iva
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Revistas Españolas
... Giménez, Alfonso: «¿Los matrimonios de complacencia en España: delito o infracción administrativa? (A propósito de la Sentencia 62/2018 de la ... Rubio Garrido, Tomás: «La “planificación fiscal”, el empleo de sociedades de capital para optimizar la tributación del ...
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STS 600/2014, 3 de Septiembre de 2014
PREVARICACIÓN. MALVERSACIÓN DE CAUDALES PÚBLICOS. NOMBRAMIENTO ILEGAL. Alegan los recurrentes que se les debería haber condenado en instancia por un delito de nombramiento ilegal y no por prevaricación y malversación de caudales de públicos. Los nombramientos constituían la mera pantalla para dar una mera apariencia de legalidad a la entrega de dinero a los dos beneficiados con las asignaciones...
... prevaricación y malversación de fondos públicos, y absueltos del delito de falsificación de documentos oficiales ... -Recurren los tres s solicitando la absolución y el Ministerio Fiscal interesando la condena por el delito de falsificaciones en documento ... -
Campañas electorales en México y su financiación desde la delincuencia organizada: fracaso anunciado de la gobernabilidad
... en serios aprietos a las políticas criminales de prevención del delito que se gestan desde los andamiajes gubernamentales. Desafortunadamente ... con recursos de procedencia ilícita 15 , defraudación y evasión fiscal, simulación de actividades de empresas fantasma 16 o también conocidas ...
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SAN 20/2018, 17 de Mayo de 2018
TRAMA GÜRTEL. RESPONSABILIDAD PENAL. Se condena a 29 de los 37 acusados del caso Gürtel por comisión de delitos de asociación ilícita, falsedad en documento mercantil, fraude a la administración pública, cohecho (activo y pasivo), blanqueo de capitales, delitos contra la hacienda pública, prevaricación, malversación de caudales públicos, apropiación indebida, exacciones ilegales, tráfico de...
... de Instrucción nº 5, en el que ha sido parte el Ministerio Fiscal", representado por las Ilmas. Sras. Dª Concepción Sabadell y Dª Concepci\xC3" ... APARTADO INTRODUCCIÓN: ... Delito de asociación ilícita, tipificado en los arts. 515.1 º y 517 del C.P ... -
La regulación jurídica de la actividad vinculada al arte
... alta en el Régimen Especial de Autónomos, el pago de licencia fiscal o la facturación con inclusión del IVA, en tanto son sólo datos ... los 50.000 euros, la cooperativa podría llegar a incurrir en delito de fraude a la Seguridad Social o un delito de estafa 258 ...
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Reformas legislativas de Augusto
El presente trabajo tiene por finalidad realizar un breve comentario de algunas de las instituciones del Ordenamiento Jurídico Romano, como la sucesión hereditaria del Estado, la reforma fiscal, la creación del servicio público de policía o los delitos de apropiación o desviación del dinero público, que creadas ex novo, o reformadas, por la legislación augustea, resultan de especial interés, al...
... de Augusto la aprobación de una ley rogada específica reguladora delito de residuis consistente en la retención de dinero público, o bienes ... Gerez Kraemer E., Hacia un Derecho Administrativo y Fiscal Romano II , Madrid ... HUMBERT, bona vacantia, DS, 1, 1969 ... HURLET, ... -
La deuda aduanera generada por irregularidades e incumplimiento
... ás, según reiterada jurisprudencia, el principio de neutralidad fiscal se opone a una diferenciación generalizada entre transacciones lícitas e ... Artículo 2 «Tipificación del delito. 1. Cometen delito de contrabando, siempre que el valor de los bienes, ...
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STS 292/2022, 24 de Marzo de 2022
Condena en costas a la acusación particular solicitada por quien la acusaba como partícipe a título lucrativo en su escrito de defensa, en aplicación del criterio del vencimiento del art. 394.1 LECivil. Rechazada en la instancia por considerar, de conformidad con lo dispuesto en el art. 239 y 240.3º LECrim., que no medió temeridad o mala fe. Recurrida en casación, en uno de los motivos se vuelve...
... Ha sido parte recurrida el Ministerio Fiscal y el Ayuntamiento de Marbella, representado por el Procurador de los ... Doña Eufrasia desconocían la existencia de los ilícitos penales (delito de prevaricación) y, consecuentemente, no participaron en su ejecución ... -
Análisis de la gestión financiera y la estructura de las organizaciones terroristas. Los riesgos emergentes de financiación del terrorismo
En este artículo analizaremos en primer lugar las diferencias entre el crimen organizado y las organizaciones terroristas. En segundo lugar, las distintas fuentes de financiación de las organizaciones terroristas, tanto legales como ilegales, y cómo logran transferir ese dinero de un lugar a otro. Por último, analizaremos específicamente uno de los métodos más usados por las redes terroristas...
... 494 ... (4) Blanco Cordero, I., «¿Es necesario tipificar el delito de financiación del terrorismo en el Código Penal español?» En Athena ... contrabando de mercancías, incluidos los cigarrillos, y el fraude fiscal asociado a estas actividades criminales (37) ... Según el GAFI, el ... -
Andalucía. Los decretos-leyes de la comunidad autónoma de Andalucía en materia financiera y tributaria
... en una materia tan amplia y tan sujeta a cambios como la materia fiscal, y ello sería una auténtica revolución en el entendimiento actual de ... de una defensa que suena más bien a confesión inconsciente del delito cuando se indica que “las medidas tributarias están vinculadas, ...
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STS 429/2017, 14 de Junio de 2017
DERECHO A UN PROCESO CON TODAS LAS GARANTÍAS. PRINCIPIO ACUSATORIO. INSOLVENCIA PUNIBLE. ESTAFA. APROPIACIÓN INDEBIDA. FALSEDAD. Cuando se alega infracción de este derecho a la presunción de inocencia, la función de esta Sala no puede consistir en realizar una nueva valoración de las pruebas practicadas a presencia del Juzgador de instancia, porque a este solo corresponde esa función valorativa,...
... Adrian Carmelo como autor criminalmente responsable de un delito continuado de estafa de los artículos 74 y 250.1 circunstancia 6ª del ... Ha sido parte recurrida el Ministerio Fiscal así como Octavio Teodulfo, Melisa Yolanda, Aquilino Benjamin ... , Paloma ... -
Situación en países de nuestro entorno
... que, a diferencia del sistema español, en Italia el Ministerio Fiscal ( pubblico ministero) puede instar la declaración de concurso de un ...
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Precisones conceptuales: la carga de la prueba penal
... en el anterior de impartir justicia y el deber de perseguir el delito. Estos fines son los que nos deben de ilustrar en el posicionamiento aquí ... desvirtuarla (prueba de descargo), que corresponden al Ministerio Fiscal y a las partes ... LA PRUEBA DIABÓLICA PENAL ENTELEQUIA NORMATIVA Y ...
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STS 692/2017, 24 de Octubre de 2017
HURTO. TENTATIVA. Los comerciantes minoristas no deben presentar declaración-liquidación por el IVA, ya que la exacción del impuesto correspondiente a sus ventas se realiza a través del recargo que deben repercutirles sus propios proveedores junto con la cuota ordinaria del IVA, siendo estos proveedores los encargados de liquidar e ingresar ese recargo a la Hacienda Pública, importe, pues, que el
... de casación con el nº 757/2017, interpuesto por el Ministerio Fiscal , contra la sentencia dictada el 1 de febrero de 2017 por la Sección ... , REVOCANDO la meritada resolución ABSOLVIENDO a los recurrentes de delito intentado de hurto por el que habían sido condenados en la instancia y ... -
STS 69/2016, 16 de Febrero de 2016
Informaciones injuriosas. Intromisión ilegítima en el derecho fundamental al honor. Pagina web. Libertad de expresión por parte
... José Luis Ramos Segarra. Ha sido parte el Ministerio Fiscal ... PRIMERO.- Tramitación en primera instancia ... 1.- La procuradora ... -
STS 309/2014, 15 de Abril de 2014
APROPIACIÓN INDEBIDA. ESTAFA. FALSEDAD. Es cierto que el relato fáctico permite intuir que determinados intermediarios, percibieron cantidades adicionales sin recibo, que podrían considerarse comisiones. Es cierto también que esta Sala ha considerado delictiva la conducta del empleado bancario que se aprovecha de la concesión de créditos a los clientes de la entidad con destino a la adquisición...
... , de fecha 27 de junio de 2011 , en causa seguida a los mismos por delito de apropiación indebida, estafa y falsedad, los componentes de la Sala ... Candido Conde-Pumpido Touron, siendo también parte el Ministerio Fiscal y estando representados los siete primeros recurrentes por la Procuradora ... -
Convenios para evitar la doble imposición internacional: Un apunte sobre el caso hispano-andorrano
Dentro del contexto fiscal internacional cada vez más afianzado económicamente, el proceso de internacionalización de las relaciones económicas y el impacto de la globalización económica en la fiscalidad, hacen necesario dar una respuesta para garantizar la integridad de la tributación internacional actual con medidas y acciones que pretendan unificar las situaciones fiscales de contribuyentes...
... Sería a partir de mediados del siglo XX cuando el Comité Fiscal de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) ... -
Fiscalidad internacional
... , de la regulación del contrabando, del Régimen Económico y Fiscal de Canarias y regímenes especiales de Ceuta y Melilla y de la regulación ... fiscal, en particular que no haya habido condena alguna por un delito grave en relación con la actividad económica del solicitante; b) ...
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El impacto de una pandemia en la Justicia
... los contagios no ponían en riesgo la salud y no se constituía un delito contra la salud pública ... La pandemia ha desencadenado procesos ... , el desempeño laboral comienza con Magistrados/ jueces, Ministerio Fiscal, Abogados del Estado, la infantería de la administración de justicia: ...
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STS 806/2014, 23 de Diciembre de 2014
MALVERSACIÓN DE CAUDALES PÚBLICOS. FRAUDE. EXACCIONES ILEGALES. FALSIFICACIÓN DE DOCUMENTO PÚBLICO. El Tribunal Superior de Justicia no solo examina la procedencia de la aplicación del subtipo agravado atendiendo al factor de las cantidades sustraídas sino que también trata el elemento del daño o entorpecimiento del servicio público. Se estima la casación.
... écima de la Audiencia Provincial de Alicante, en causa seguida por delito de malversación de caudales públicos, fraude, exacciones ilegales, ... Ha sido parte también el Ministerio Fiscal ... 1.- El Juzgado de Instrucción núm. Cuatro de los de Alicante ... -
Novedades jurisprudenciales: septiembre 2021 - marzo 2022
... • Sentencia del Tribunal Supremo de 22/09/2021: Ordenanza fiscal Reguladora de la Tasa por Utilización Privativa o Aprovechamiento ... con base en un auto de archivo de la causa por prescripción del delito ... • Sentencia del Tribunal Supremo de 20/10/2021: Ordenanza ...
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Trabajo decente y reformas laborales
El objetivo de la contribución es estudiar si las reformas laborales que han llevado a cabo países como España para hacer frente a la globalización y luchar contra la crisis financiera y económica se adecúan al concepto ético-jurídico de trabajo decente que propugna la OIT , y que constituye un marco integrador de los objetivos estratégicos de esa organización: la promoción del empleo, la...
... la Constitución a toda prisa, con el objetivo de incluir una regla fiscal y poner un límite a la deuda pública 20 ... Los presupuestos generales del ... ilegítimas relacionadas con huelgas debería ser proporcionada al delito o falta cometido y las autoridades deberían excluir el recurso a medidas ... -
STS 858/2013, 19 de Noviembre de 2013
BLANQUEO DE CAPITALES. ROBO. TRÁFICO DE DROGAS. El tribunal valora las declaraciones de este recurrente, encargando la confección de los paquetes, y sus contradicciones para afirmar su participación en la sustracción de las sustancias tóxicas, determinando una tenencia de sustancia de la que racionalmente se infiere su venta, lo que aparece corroborado por el aumento patrimonial que se declara...
... Provincial de Sevilla, Sección Séptima, que les condenó por delito de blanqueo de capitales, contra la salud pública y robo, los componentes ... D. Andres Martinez Arrieta, siendo también parte el Ministerio Fiscal y estando Fernando representado por la Procuradora Sra. Torres Ruíz; ... -
Algunos intentos de paliar, a través de la responsabilidad patrimonial, los efectos de la ejecución de sentencias que anulan licencias y ordenan la demolición de viviendas
El crecimiento desordenado del urbanismo español en la última década del siglo xx y primeros años del siglo xxi ha provocado diversas consecuencias negativas para el interés público y para unos ciudadanos concretos, en gran número extranjeros, que se han visto afectados por un grave problema: la anulación de la licencia de la vivienda que adquirieron de buena fe con la consiguiente obligación de...
... Y es que, como señala el Ministerio Fiscal (Antecedente Octavo STC 82/2014, de 28 de mayo), « la protección a los ... caso se dispondrá el decomiso de las ganancias provenientes del delito cualesquiera que sean las transformaciones que hubieren podido ... -
STS 176/2015, 25 de Marzo de 2015
DELITO CONTRA LA SALUD PÚBLICA. COCAÍNA. IMPORTACIÓN. Se ha considerado esencial la aportación de los elementos objetivos indiciarios que sirven de soporte a la investigación y que permiten establecer una conexión entre el sujeto o sujetos que van a verse afectados por la medida, en cuanto usuarios de la línea telefónica a intervenir, y el delito investigado, excluyendo de este modo las escuchas...
... delito de tráfico de drogas , habiendo sido parte en el presente procedimiento ... Sr. Fiscal, han dictado sentencia los Excmos. Sres. mencionados al margen, bajo ...