delito fiscal iva
76689 resultados para delito fiscal iva
-
Hacia una nueva cultura de resolución de conflictos en la esfera del derecho público mediante el uso de las ADR (alternative dispute resolutions)
... emplear en la ejecución de un decomiso derivado de un proceso de delito fiscal más de seis años (Caso Minshall versus Reino Unido ) 67 ; o al ...
-
STS 487/2014, 9 de Junio de 2014
BLANQUEO DE CAPITALES. DELITO CONTINUADO. Los recurrentes sostienen que se aplica indebidamente la figura del delito continuado en el enjuiciamiento de los hechos por los que han sido condenados. Se incurriría en una contradicción si entendiéramos que el delito antecedente que preceda al de blanqueo ha de considerarse como un delito que incluye conceptos globales, de modo que los diferentes actos
... Han intervenido el Ministerio Fiscal y, como recurrentes, el Ministerio Fiscal y los acusados Mariana Herminia ... caso Saqueo II de la Sección 3ª de la Audiencia Nacional por un delito" de malversación de caudales públicos. Tal procedimiento es la continuaci\xC3" ... -
Procesal Penal
... se justifica en el hecho de que los funcionarios que investiguen el delito han de estar convencidos de que tampoco su trabajo será valorado si las ...
-
STS 89/2019, 19 de Febrero de 2019
DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. GRADO DE TENTATIVA. CONDICIÓN OBJETIVA DE PUNIBILIDAD. El delito contra la Hacienda Pública se consuma cuando se produce el perjuicio económico para la Hacienda Pública. Sin embargo, y aunque no es frecuente, en el supuesto de obtención indebida de devoluciones, son posibles las formas imperfectas de ejecución como ocurre en este caso, cuya conducta no llegó a...
... Es parte el Ministerio Fiscal y, como recurridos, el Abogado del Estado y Don Miguel Ángel, ... , incoó, Procedimiento Abreviado con el número 1530/2013, por delito fiscal en grado de tentativa y delito continuado de estafa en grado de ... -
La competencia desleal en el transporte discrecional de viajeros por carretera desarrollado con la intervención de plataformas en línea
... -tas Élite Taxi y Plataforma Caracol, en la que se les imputa un delito de maquinaciones para alterar el precio de las cosas (art. 284.1.10 CP) ... de servicios de transporte en vehículos particulares», Quincena Fiscal (edición en línea), núm. 13, 2014, pp. 1-4, esp. p. 2 ... 121 ...
-
Bibliografía
... de liquidación del IVA y su trascendencia penal”, Quincena Fiscal , núm. 1, 2011 ... Bibliografía ... ALONSO MURILLO, F.: ... la Audiencia Provincial de Madrid: La prescripción trimestral del delito de defraudación tributaria del Impuesto sobre el Valor Añadido”, ...
-
STS 494/2014, 18 de Junio de 2014
INSOLVENCIA PUNIBLE. CONCURSO DE ACREEDORES. El desajuste entre el fallo y las pretensiones de las partes ha de ser material, de modo que las cuestiones planteadas queden sin respuesta, y no meramente formal, ya que esto último no justificaría la anulación de la sentencia con la finalidad de que el Tribunal proceda a dictar otra en la que diga de forma expresa lo que ya resolvió implícitamente en
... Laureano Marcelino ; Faustino Bernardo y Fructuoso Lorenzo , por delito contra la salud pública, los Excmos. Sres. componentes de la Sala Segunda ... Ha intervenido el Ministerio Fiscal, los recurrentes representados por la procuradora doña María del Carmen ... -
STS 767/2011, 12 de Julio de 2011
DELITO DE ALZAMIENTO DE BIENES. DELITO FISCAL. Se reclama contra la sentencia que condena a los acusados como autores materiales dos de ellos y como cooperadora necesaria otra de ellos, de un delito de alzamiento de bienes. El incumplimiento de las obligaciones tributarias está sometido, en cuanto lex specialis , al régimen del delito fiscal, pero sin que ello obste a que el régimen penal del...
... que condenó a los recurrentes, como autores responsables de un delito de alzamiento de bienes , habiendo sido parte en el presente procedimiento ... Alejo , la tercera ; siendo recurridos el Excmo. Sr. Fiscal, y El Abogado del Estado, han dictado sentencia los Excmos. Sres ... -
De los delitos relativos al ejercicio de los derechos fundamentales y libertades públicas
... en la sentencia, atendiendo proporcionalmente a la gravedad del delito, el número de los cometidos y a las circunstancias que concurran en el ... 3 Ȍ y la Revista del Minis ... terio Fiscal númǤ del año ʹͲͳͻǡ ambas publicadas por la Fiscalía General ...
- Carta Europea de Derechos Fundamentales y Hacienda Pública
-
Bibliografía
... 29/1981, págs. 121-136 ... ARCILA MARTÍN, M. Régimen fiscal de la empresa. Tecnos, Madrid, 1994. ARGÜELLES PINTOS, J. y FELTRER ... MARTÍNEZ MUÑOZ, Y. "Las medidas cautelares en el proceso por delito fiscal y el principio de no concurrencia de sanciones tributarias" ...
-
STS 841/2013, 18 de Noviembre de 2013
FRAUDE. PREVARICACIÓN. MALVERSACIÓN DE CAUDALES PÚBLICOS. FALSEDADES. DESLEALTAD PROFESIONAL. Esta Sala de casación no puede realizar una nueva valoración de la prueba al analizar el recurrente todos los extremos objeto del juicio, tomando en consideración un conjunto de pruebas, tratando de provocar un nuevo juicio, teniendo a la vista el material probatorio que éste invoca, alegando que fue...
... constitucional, que ante Nos penden, interpuestos por el MINISTERIO FISCAL y por las representaciones de los acusados Casimiro Rodrigo , Eusebio ... , que les condenó por delitos de fraude en concurso medial con un delito de prevaricación y malversación de caudales públicos, los componentes ... -
Tratamiento conjunto del enriquecimiento y del empobrecimiento injusto para objetivar soluciones de equidad. Un estudio en torno a la causa negocial
Existe la necesidad de impulsar la preservación de la capacidad económica de la persona para que, desde la suficiencia patrimonial o la solvencia, sea posible afrontar el tráfico económico con mayor garantía de integridad ya que la realidad muestra un mercado muy convulso con graves desequilibrios que van desde el posible enriquecimiento (al amparo de una globalización que abre horizontes para...
... a favor de una institución con ánimo claro de obtener una ventaja fiscal) o del cobro de comisiones por parte de las entidades financieras ... (llevada a cabo por la Ley Orgánica 1/2013) ha introducido el delito de financiación ilegal de partidos políticos y castiga las donaciones ... -
STS 1440/2016, 16 de Junio de 2016
DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. Una vez declarados fallidos el deudor principal y, en su caso, los responsables solidarios, la Administración tributaria dictará acto de declaración de responsabilidad, que se notificará al responsable subsidiario. Ni existe declaración de fallido del deudor principal ni existe acuerdo de derivación de responsabilidad, por lo que el procedimiento legalmente...
... Jose Ignacio , como autor de un delito contra la Hacienda Pública, fijándose la responsabilidad civil en la ... , en virtud de informe del Fiscal en el que se señalaba que el domicilio social coincidía con el del Sr ... -
La entrada de la inspección de los tributos en el domicilio constitucionalmente protegido
Tras la sentencia de 1 de octubre de 2020, el TS, en la sentencia de 23 de septiembre de 2021, insiste en dotar de un contenido esencial al derecho fundamental de inviolabilidad del domicilio en el ámbito tributario, a la vez que denuncia la falta de idoneidad de la ley ordinaria que lo regula. Palabras clave: inviolabilidad del domicilio, entrada en domicilio, procedimiento de inspección.
... titular o con autorización judicial, “salvo en caso de lagrante delito”. Llevada al ámbito tributario, se trataría, como ya hemos comentado, ... Proyecto de Ley de Medidas de Prevención y Lucha contra el Fraude Fiscal ... -
¿Qué patrimonio inmobiliario tiene la consideración de domicilio a efectos fiscales?
... de su titular o resolución judicial, salvo en caso de flagrante delito". A esto se añade lo preceptuado en el art. 55 CE que señala que las ... ) no se identifica necesariamente con el domicilio social ni con el fiscal, sino que se extiende a otros espacios (no siempre físicos, como ahora ...
-
STS 45/2018, 26 de Enero de 2018
DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. Las sociedades operan durante un período de tiempo normalmente corto y con volúmenes de actividad muy elevados, sin tener empleados ni infraestructura, lo que permite un rápido desarrollo y desaparición, generando unos ingresos rápidos correlativos a la defraudación. Se desestima la casación.
... de abril de 2017 , que le condenó junto a otros no recurrentes por delito contra la Hacienda Pública, siendo también parte el Ministerio Fiscal; y ... -
Selección
... de la administración que constituyen vía de hecho", Quincena Fiscal, núm. 9, 2016 ... CALVO VÉRGEZ, J.: "El delito contra la hacienda ...
-
Las costas judiciales y los impuestos sobre la renta. A propósito de diversas resoluciones de la Dirección General de Tributos
En los últimos años se han dictado sentencias que afectan a miles de personas con ocasión de reclamaciones por préstamos hipotecarios con cláusulas suelo o por compra de deuda subordinada o participaciones preferentes que han venido acompañadas de la condena en costas a las entidades financieras. Existe también una cierta “campaña” de las autoridades fiscales para controlar que los beneficiarios...
... Piénsese, por otra parte, en una persona acusada de un delito del que inalmente es absuelto, resultando condenada en costas la parte ... -
La responsabilidad consorcial por las obligaciones extracontractuales de un cónyuge
... excluir determinadas deudas de ese pasivo, como las derivadas de delito, las cuales serían privativas, o, incluso, cabría que las mismas fueran ...
-
¿Modificación del § 370 AO?
... Lothar Kuhlen ... 1. LA SANCIÓN PENAL DEL FRAUDE FISCAL EN OTROS PAÍSES EUROPEOS ... Los siguientes datos sobre la punibilidad ... Normalmente el fraude fiscal se califica como delito menos grave, solamente el Derecho griego valora 5 las ... formas ...
-
El tratado Reino Unido - UE de retirada, enero 2020. Protocolo sobre Gibraltar y MOUs
... 3. EL ACUERDO FISCAL HISPANO-BRITÁNICO EN RELACIÓN CON GIBRALTAR 53 ... Como hemos ...
-
STC 138/2016, 18 de Julio de 2016
Promovido por doña Elisa Isabel Cataluña Lacreu, don Francisco Ignacio Cortina Saus y la mercantil Técnicos en Planes Parciales, S.L., en relación con las Sentencias dictadas por la Audiencia Provincial y un Juzgado de lo Penal de Valencia en proceso por delito contra la hacienda pública.
... 334-2014. Han intervenido el Ministerio Fiscal y el Abogado del Estado, en la representación que ostentan. Ha sido ... Concretamente, alegaron la prescripción del delito correspondiente al ejercicio fiscal de 2007, y la vulneración de la ... -
Jurisprudencia seleccionada abril 2020
... que los hechos probados por la Audiencia Nacional constituyen un delito de estafa, agravada en razón de su cuantía, ya que los clientes fueron ...
-
STS 214/2018, 8 de Mayo de 2018
DELITO DE ASOCIACIÓN ILÍCITA. La representación plástica de las conductas que se relacionan refieren una asociación que se apoya en una pluralidad de personas y empresas que se prevale de unas relaciones personales y que realizan de conductas que son típicas de prevaricaciones, en la medida que quiebran los principios de actuación de la función pública, y supone la distracción de dinero público....
... y cohecho activo y pasivo, siendo también parte el Ministerio Fiscal; y como parte recurrida la acusación particular de Dña. Rocio Ines , ... Valenciana , habiendo sido condenado por ello como autor de un delito continuado de cohecho pasivo impropio ... En la documentación ...