delito fiscal iva
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Argumentos que permiten sostener la viabilidad de regularizar mediante el mecanismo del art. 27 LGT aun cuando no se hubiera presentado el modelo 720
... ón y simplificación, contabilidad y fiscalidad», Quincena Fiscal, núm. 15, 2006 ... 84 LUIS MANUEL ALONSO GONZÁLEZ ... 4. LA ... DE ELIMINAR CUALQUIER TIPO DE RESPONSABILIDAD POR INFRACCIÓN O DELITO ... El art. 180.2 LGT, desde que se introdujo a través del Real ...
- Dosier legislativo de la Directiva (UE) 2019/1937 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de octubre de 2019, relativa a la protección de las personas que informen sobre infracciones del Derecho de la Unión
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STS 182/2014, 11 de Marzo de 2014
RESPONSABILIDAD PROFESIONAL. ABOGADOS. DELITOS. Dadas las características del delito examinado (elusión de impuestos a través de sociedades) la prueba sobre la que hay que concentrar toda la evaluación demostrativa del hecho es eminentemente documental y, en su caso, pericial, es por esto que fue necesario y útil el registro del despacho del abogado interviniente, sin que esto implique violación...
... y ocho delitos respectivamente, contra la Hacienda pública y un delito deblanqueo de capitales , habiendo sido parte en el presente procedimiento ... Sr. Fiscal, han dictado sentencia los Excmos. Sres. mencionados al margen, bajo ... -
SAP Valencia 244/2016, 26 de Abril de 2016
DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. ESTAFA. FALSEDAD DOCUMENTAL. La audiencia previa a la remisión al orden jurisdiccional penal es un acto de trámite y también lo es la resolución sobre desestimación de la solicitud de proposición de prueba, en cuanto no supone la decisión, directa o indirecta, del asunto, ni impide la continuación del procedimiento y permitiendo, por el contrario, hacer las últim
... por el Juzgado de Instrucción número 3 de Valencia, y seguida por delito contra la Hacienda Pública, estafa y falsedad documental, contra los ... Han sido partes el Ministerio Fiscal, representado por las Iltmas. Sras. Dª Carmen Mª García Cerdá y Dª ... -
Real Decreto-Ley 3/2021, de 2 de febrero, por el que se adoptan medidas para la reducción de la brecha de género y otras materias en los ámbitos de la seguridad social y económico (BOE 3 de febrero)
... NUEVA DISPOSICIÓN ADICIONAL TRIGÉSIMA SEXTA: Financiación fiscal ... - - - - Disposición adicional trigésima sexta. Financiación del ...
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Selección y comentario de resoluciones del orden jurisdiccional Contencioso-Administrativo. Tribunal Superior de Justicia de Extremadura. Año 2022
... resuelve en los autos se deriva de si es admisible la bonificación fiscal en la calificación rústica para la implantación de las plantas ...
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STS 162/2018, 5 de Abril de 2018
ESTAFA. El engaño típico en el delito de estafa es aquél que genera un riesgo jurídicamente desaprobado para el bien jurídico tutelado y concretamente el idóneo o adecuado para provocar el error determinante de la injusta disminución del patrimonio ajeno. Se desestima la casación.
... de Granada, Sección Primera, que condenó al anterior acusado por delito de estafa, los componentes de la Sala Segunda del Tribunal Supremo que al ... del primero de los indicados, siendo también parte el Ministerio Fiscal y estando dicho recurrente acusado representado por el Procurador Sr ... -
STS 338/2014, 15 de Abril de 2014
APROPIACIÓN INDEBIDA. DELITO SOCIETARIO. PRESUNCIÓN DE INOCENCIA. Al haber sido estimado en alguna medida la previa impugnación de hechos declarados probados a través de otro diverso cauce procesal, el debate por el que ahora examinamos concierne a la calificación que merecen los hechos tal como queden en definitiva establecidos. La doctrina que hemos expuesto sobre la diferenciación entre el...
... Zaragoza, con fecha 21 de mayo de 2013 , que le condenó por un delito de apropiación indebida, en concurso con un delito societario. Ha nido el Ministerio Fiscal; y, como parte recurrida Modesta , "TUSCAN, S.L.", Marí Luz , Julián , ... -
Bibliografía publicada en otras blogs/webs
... BIBOW, J.; “How to redesign the fiscal regime of the Eurozone: an alternative take on lessons from US and ... -salida-en-el-descanso-en-la-jornada ESPACIO ASESORÍA; “Delito de defraudación a la Seguridad Social y elusión del pago de cuotas” ; ...
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La proyección del favor debitoris al derecho público romano. Recepción de este principio en la legislación y jurisprudencia argentinas
El principio del favor debitoris en la legislación argentina fue traspasando el límite del Derecho Privado para adentrarse en el Derecho Público, especialmente con la reforma de la Ley de Defensa del Consumidor y por el artículo 46 de la Constitución de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, que hacen extensiva la protección a los usuarios de servicios públicos
... quede sin sentenciar a que un inocente sea condenado por un delito que no cometió ... Este mismo principio en el Derecho Tributario hace ... se observa irregularidad alguna durante el más reciente período fiscal, esto hace que el Fisco no pueda inspeccionar documentación relativa a ... -
El abuso del derecho en la normativa fiscal italiana reciente
Este trabajo tiene por objeto analizar de forma sintética la situación actual de la figura del abuso del derecho en el ordenamiento tributario italiano. Se realiza un repaso rápido de la evolución normativa italiana en la materia, desde la situación existente antes de la entrada en vigor de la Ley nº 408, de 29 de diciembre de 1990, pasando por la introducción de un artículo 37 bis en el DPR nº 60
... Por ello, el abuso del derecho tenía relevancia penal sólo en caso de delito ... -
Tribunal Supremo
... 1638/2017), entre otras. En concordancia con Ministerio Fiscal, estima el recurso frente a STSJ Madrid 764/2017 ... STS 2299/2020 ... autos de sobreseimiento provisional de actuaciones respecto de delito de estafa y de una sentencia de la Audiencia Provincial dictada en un ...
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STS 406/2017, 5 de Junio de 2017
APROPIACIÓN INDEBIDA. El promotor tiene la obligación legal de garantizar la devolución de dichas cantidades, y la prohibición de gastarlas si no están garantizadas. Si las emplea, incumpliendo su obligación de garantía, las está distrayendo, aun cuando las dedique a la construcción, pues la ley le obliga a ingresarlas en una cuenta especial, y le prohíbe disponer de ellas si no están...
... «Condenamos a Josefa como autora responsable de un delito continuado de apropiación indebida, sin la concurrencia de circunstancias ... que obra unido a los presentes autos; instruido el Ministerio Fiscal, interesa la desestimación de los recursos interpuestos, a salvo la ... -
STS 767/2011, 12 de Julio de 2011
DELITO DE ALZAMIENTO DE BIENES. DELITO FISCAL. Se reclama contra la sentencia que condena a los acusados como autores materiales dos de ellos y como cooperadora necesaria otra de ellos, de un delito de alzamiento de bienes. El incumplimiento de las obligaciones tributarias está sometido, en cuanto lex specialis , al régimen del delito fiscal, pero sin que ello obste a que el régimen penal del...
... que condenó a los recurrentes, como autores responsables de un delito de alzamiento de bienes , habiendo sido parte en el presente procedimiento ... Alejo , la tercera ; siendo recurridos el Excmo. Sr. Fiscal, y El Abogado del Estado, han dictado sentencia los Excmos. Sres ... -
Sentencias
... El Ministerio Fiscal interpuso demanda sobre determinación de la capacidad jurídica y medios ... El Juzgado condenó a los acusados como autores de un delito de falsedad y estafa, declarando la nulidad de las escrituras de ...
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STS 464/2014, 3 de Junio de 2014
FALSEDAD DOCUMENTAL. ADMINISTRACIÓN DESLEAL. DELITO CONTINUADO. CONCURSO REAL. CONCURSO MEDIAL. Se cuestiona que los delitos por los que se ha condenado al recurrente puedan llegar a constituir un concurso real. La falsedad efectivamente sirve para ocultar la concreta disposición realizada pero a su vez deviene instrumento necesario para realizar las sucesivas disposiciones. Por tanto deben...
... de la Audiencia Provincial de Madrid ,en causa seguida al mismo por delito de falsedad de documentos contables y delito de apropiación indebida, los ... Sr. D. Andres Palomo Del Arco, siendo también parte el Ministerio Fiscal, estando dicho recurrente representado por la Procuradora Dª. Mercedes ... -
El mercado del arte y los actores que intervienen
... En caso de delito ...
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El derecho real de comiso y los problemas del «Derecho nuevo» de Cataluña: comentario a la RDGRN de 29 de agosto de 2019
... A) Tributación en ITP-AJD ... El Derecho fiscal a veces puede llegar a ser una herramienta para dilucidar la esencia de ... tenemos el predominio de la doctrina finalista en la teoría del delito sobre la escuela neoclásica o neokantiana, así como la configuración de ...
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Legitimación y límites del ius puniendi
... 0"Pwgxc"Gpekenqrgfkc" Lwt‡fkec0"Ugkz."ZXK."rr0"::4"{"uu0"{" Delito y pena en la jurisprudencia constitucional 0"Gp" ... "r0"8:="EQDQ"FGN"TQUCN."O0." Principio de legalidad y Ministerio Fiscal ...
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STS 765/2013, 22 de Octubre de 2013
DELTIO DE ADMINISTRACIÓN DESLEAL. Error de hecho. Aplicación del artículo 295 CP. Estos son delitos de infracción del deber que se atribuyen a aquellas personas que por su posición en el organismo societario, tienen un específico deber de lealtad y transparencia en relación a la sociedad que representan. Se desestima recurso casación por quebrantamiento de forma e infracción de ley y se estima...
... fecha 18 de septiembre de 2012 , en causa seguida a los mismos por delito societario de administración desleal, los componentes de la Sala Segunda ... Candido Conde-Pumpido Touron, siendo también parte el Ministerio Fiscal y estando dichos recurrentes representados, respectivamente, por los ... -
STS 267/2014, 3 de Abril de 2014
DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. Los imputados y Caja Madrid centran sus esfuerzos dialécticos en mantener las tesis del auto, considerando que la imputación varió, lo que es usual en aspectos determinados conforme avanza la investigación, y también se sostiene que extinguida por prescripción la responsabilidad de los autores principales, debe quedar extinguida la de los cooperadores necesarios.
... ón de ley, que ante Nos penden, interpuestos por el MINISTERIO FISCAL y por el ABOGADO DEL ESTADO , contra Auto dictado por la Audiencia ... de las sociedades interpuestas, sería cooperador necesario del delito fiscal cometido por los propietarios de los locales que hayan defraudado ... -
Algunos intentos de paliar, a través de la responsabilidad patrimonial, los efectos de la ejecución de sentencias que anulan licencias y ordenan la demolición de viviendas
El crecimiento desordenado del urbanismo español en la última década del siglo xx y primeros años del siglo xxi ha provocado diversas consecuencias negativas para el interés público y para unos ciudadanos concretos, en gran número extranjeros, que se han visto afectados por un grave problema: la anulación de la licencia de la vivienda que adquirieron de buena fe con la consiguiente obligación de...
... Y es que, como señala el Ministerio Fiscal (Antecedente Octavo STC 82/2014, de 28 de mayo), « la protección a los ... caso se dispondrá el decomiso de las ganancias provenientes del delito cualesquiera que sean las transformaciones que hubieren podido ... -
STS 206/2014, 3 de Marzo de 2014
DELITO SOCIETARIO DE ADMINISTRACIÓN DESLEAL. APROPIACIÓN INDEBIDA. PRESUNCIÓN DE INOCENCIA. Ni esta censura puede prosperar, ni tampoco el motivo quinto en donde se pretende la condena de tres de los miembros de consejo rector de la cooperativa, en concepto de comisión por omisión al resultar garantes de que no se perpetren delitos en la sede social del ente administrado por ellos. En suma, no...
... Sr. D. Julian Sanchez Melgar; siendo partes: el Ministerio fiscal; como recurrentes: los acusados representados por Celestino por la ... 1.- Celestino como autor material de un DELITO CONTINUADO DE USO DE DOCUMENTO FALSO previsto en el art. 393 CP , en ... -
Independencia judicial y formación de los jueces: un vínculo difuso
... necesitadas de especial protección, los derechos de la víctima de delito o la prevención de los tratos inhumanos o degradantes. En este punto, ...
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Fiscalidad internacional
... , de la regulación del contrabando, del Régimen Económico y Fiscal de Canarias y regímenes especiales de Ceuta y Melilla y de la regulación ... fiscal, en particular que no haya habido condena alguna por un delito grave en relación con la actividad económica del solicitante; b) ...