delito fiscal iva
76689 resultados para delito fiscal iva
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La deducción de los intereses de demora
... en gasto necesario para la actividad social y ampara su tratamiento fiscal». Ello desemboca en la identificación del gasto obligatorio con aquel ... ordenamiento jurídico, estén o no tipificadas como infracción o delito ... Y llegados a este punto es donde adquiere una importancia ...
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Decomiso, sanciones pecuniarias, embargo, orden europea de investigación
... José Manuel Rueda Negri Fiscal de Cooperación Internacional de Sevilla ... 1. INTRODUCCIÓN ... el conocimiento de los datos de la misma, más si cabe, cuando el delito investigado no sea grave, considerando el alto tribunal europeo que el ...
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Acicates y sanciones tributarias: entre el estímulo y la disuasión
El Derecho de la Unión Europea en materia tributaria distingue con finura entre «medidas» para garantizar el cumplimiento de las normas, y «sanciones» con el mismo objetivo. Para referirse a ambos géneros de disposiciones utiliza los mismos adjetivos calificativos «eficaces, proporcionadas y disuasorias». Pues bien, entre esas «medidas» —alternativas, complementarias de las sancionadoras— cabe...
... psicología financiera, sanciones tributarias, acicates, política fiscal ... * Catedrático de Derecho Tributario, Universitat de Barcelona ... -
Precisones conceptuales: la carga de la prueba penal
... en el anterior de impartir justicia y el deber de perseguir el delito. Estos fines son los que nos deben de ilustrar en el posicionamiento aquí ... desvirtuarla (prueba de descargo), que corresponden al Ministerio Fiscal y a las partes ... LA PRUEBA DIABÓLICA PENAL ENTELEQUIA NORMATIVA Y ...
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STS 161/2018, 21 de Marzo de 2018
COMPRAVENTA DE VIVIENDAS EN CONSTRUCCIÓN. Los acuerdos del banco con otros compradores no le vinculaban frente a la sociedad compradora precisamente porque tales acuerdos podían depender de muy diversas circunstancias, tales como el coste que podían representar para el banco en comparación con el de un eventual litigio, la condición de los respectivos compradores o, en fin, la forma en que se...
... a consecuencia de la condena impuesta por delito de prevaricación que ordenó también el derribo del edificio construido; ... , pudiendo corresponder a un pago «de dinero b), sin justificación fiscal tal y como se señala en la sentencia que se aporta como documento nº ... -
Convenios para evitar la doble imposición internacional: Un apunte sobre el caso hispano-andorrano
Dentro del contexto fiscal internacional cada vez más afianzado económicamente, el proceso de internacionalización de las relaciones económicas y el impacto de la globalización económica en la fiscalidad, hacen necesario dar una respuesta para garantizar la integridad de la tributación internacional actual con medidas y acciones que pretendan unificar las situaciones fiscales de contribuyentes...
... Sería a partir de mediados del siglo XX cuando el Comité Fiscal de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) ... -
STS 841/2013, 18 de Noviembre de 2013
FRAUDE. PREVARICACIÓN. MALVERSACIÓN DE CAUDALES PÚBLICOS. FALSEDADES. DESLEALTAD PROFESIONAL. Esta Sala de casación no puede realizar una nueva valoración de la prueba al analizar el recurrente todos los extremos objeto del juicio, tomando en consideración un conjunto de pruebas, tratando de provocar un nuevo juicio, teniendo a la vista el material probatorio que éste invoca, alegando que fue...
... constitucional, que ante Nos penden, interpuestos por el MINISTERIO FISCAL y por las representaciones de los acusados Casimiro Rodrigo , Eusebio ... , que les condenó por delitos de fraude en concurso medial con un delito de prevaricación y malversación de caudales públicos, los componentes ... -
Angustias de Uberización y retos que plantea el trabajo digital al Derecho Laboral
La versión de la economía colaborativa que encarnan plataformas digitales como Uber va más allá de una simple interrelación entre la oferta y la demanda de servicios. El fenómeno preocupa por el desarrollo de un trabajo «a la demanda», socialmente poco protegido. En el derecho francés, distintos dispositivos pueden permitir encuadrar esta forma de organización de una actividad profesional. Sin...
... El delito de simulación de actividad tiende al ejercicio «con ánimo de lucro de ... ón social, o en el repertorio de oficios, o en la administración fiscal) 52 ... Cualquier persona física puede prestar un servicio de forma ... -
La capacidad de obrar y la discapacidad en España
... , de este modo, a través de un expediente del Ministerio Fiscal deberá de instarlo al Juez de forma inmediata ... Esta declaración ... conlicto de intereses, o por haber sido condenados por cualquier delito, entre otros ... Según el artículo 276 del CC, en defecto de ...
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STS 243/2018, 24 de Abril de 2018
DERECHOS FUNDAMENTALES. DERECHO AL HONOR. Resulta acreditada la existencia de una intromisión ilegítima en el derecho fundamental al honor, al haber proferido el demandado expresiones peyorativas, inadecuadas, altaneras, impropias de la normal relación de los profesionales del derecho que cada día se acercan a los tribunales a impetrar justicia, donde han de imperar los principios de respeto y...
... También ha sido parte, por disposición de la ley, el Ministerio Fiscal ... Ha sido ponente el Excmo. Sr. D. Francisco Marin Castan ... Leopoldo por la comisión de un delito de apropiación indebida al haberse quedado con la cantidad de 51.493,76 ... -
El impacto de una pandemia en la Justicia
... los contagios no ponían en riesgo la salud y no se constituía un delito contra la salud pública ... La pandemia ha desencadenado procesos ... , el desempeño laboral comienza con Magistrados/ jueces, Ministerio Fiscal, Abogados del Estado, la infantería de la administración de justicia: ...
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El procedimiento de declaración de responsabilidad tributaria
... , tales como comprobaciones censales o comprobaciones del domicilio fiscal. Asimismo, el artículo 162.1 de la LGT 479 , destaca entre las facultades ... MARTÍNEZ MUÑOZ, Y. "Las medidas cautelares en el proceso por delito fiscal y el principio de no concurrencia de sanciones tributarias" ...
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La importancia de la determinación de los límites territoriales
... Su último artículo tipifica como delito la alteración de los términos, poniéndose así de relieve la ... A estos rasgos de carácter fiscal y militar, tras la CE, se añade un tercero, el electoral, pues la ...
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La lucha económica antiterrorista en Francia
... por el artículo 1741 del Código General Tributario, el fraude fiscal consiste en evadir o intentar evadir impuestos a través de cualquier ... datos y compartirlos con los demás ministerios para investigar un delito o un acto terrorista. El RAID (Investigación, Asistencia, Intervención y ...
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Abreviaturas y términos específicos en alemán
... BFH (Bundesfinanzhof): Tribunal Federal Fiscal ... BGBl (Bundesgesetzblatt): Boletín Oficial del Estado ... BGH ... UStG (Umsatzsteuergesetz): Ley del IVA. Verbrechen/Vergehen delito grave/delito menos grave. Verwendugsverbot Prohibición de uso ...
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Varios autores. Merino Jara Isaac (Director) y García Luis, Tomás (Coordinador): La reforma del Impuesto sobre Sociedades, Instituto de Estudios Fiscales, Madrid, 2016, ISBN: 978-84-8008-389-8, 712 págs.
... fiscal". Contempla la retribución en diversas circunstancias: por el ejercicio ...
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Fiscalidad estatal
... ón contenida en las sentencias dictadas en materia de fraude fiscal (BOE 11-9-2015) ... Resolución de 9 de septiembre de 2015, de la ... Como consecuencia de la reforma de la regulación del delito contra la Hacienda Pública llevada a cabo por la Ley Orgánica 7/2012, de ...
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La autodenuncia exonerante de pena (§ 371 AO)
... aparece para una inspección fiscal o para investigar un delito penal fiscal o una infracción administrativa tributaria (§ 371.2.1a AO ...
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STS 86/2022, 31 de Enero de 2022
DELITO CONTINUADO DE PREVARICACIÓN Y OTROS. COOPERADORES NECESARIOS. Se confirma la pena de tres años de prisión y multa de 36.000 euros como cooperadores necesarios de un delito continuado de falsedad cometido por funcionarios públicos, en relación a la adjudicación ilícita de tres contratos para empresas del Grupo Correa, por un importe total de 214.000 euros. La Sala destaca que obtuvieron...
... Faustino, D. Feliciano y el Ministerio Fiscal, contra sentencia dictada por la Audiencia Nacional, Sala lo Penal, ... Pablo, D.ª Marí Jose y D.ª Genoveva, por un delito continuado de prevaricación, un delito continuado de falsedad cometido ... -
La deuda aduanera generada por irregularidades e incumplimiento
... ás, según reiterada jurisprudencia, el principio de neutralidad fiscal se opone a una diferenciación generalizada entre transacciones lícitas e ... Artículo 2 «Tipificación del delito. 1. Cometen delito de contrabando, siempre que el valor de los bienes, ...
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STS 149/2015, 11 de Marzo de 2015
MALVERSACIÓN DE CAUDALES PÚBLICOS. CONSEJERO DELEGADO DE UNA EMPRESA PRIVADA PERTENECIENTE EN SU TOTALIDAD A UN CONSORCIO. El acusado cometió un delito de malversación de caudales públicos al desviar, en las semanas previas a su cese, grandes cantidades de dinero público con la finalidad de preparar negocios con personas a las que favorecía. Concurre la condición de funcionario público, puesto...
... inhabilitación) e incremento de la pena de multa a instancia del Fiscal ... El condenado dispuso de cantidades muy relevantes de dinero público ... en la contratación de estas empresas pueden ser constitutivas del delito de prevaricación ... Malversación.- Cuando las sociedades de capital ... -
STS 713/2019, 29 de Mayo de 2019
MERCADO DE VALORES. DEBER DE COMUNICACIÓN DE PARTICIPACIONES SIGNIFICATIVAS. Se confirma la sanción de 300.000 euros al expresidente de Bankinter por el incumplimiento del deber de comunicación y difusión de participaciones significativas en Bankinter S.A. Cuando exista un interés de ocultación o negligencia grave, atendiendo a la relevancia de la comunicación no realizada y a la demora en que se
... En los casos de delito continuado, delito permanente, así como en las infracciones que exijan ... actuaciones no se hubieran producido, antes de que el Ministerio Fiscal, el Abogado del Estado o el representante procesal de la Administración ... -
STS 657/2013, 15 de Julio de 2013
PREVARICACIÓN. MALVERSACIÓN DE CAUDALES PÚBLICOS. TRÁFICO DE INFLUENCIAS. Se declara que la existencia del error de prohibición afecta a la exclusión del elemento de la culpabilidad del sujeto que incurre en él, pero no desde luego a la tipicidad y a la antijuridicidad de su conducta. La exclusión de culpabilidad de la persona que suscribió las resoluciones prevaricadoras no significa que la...
... Sr. D. Carlos Granados Pérez, siendo también parte el Ministerio Fiscal y como acusación particular la Comunidad Autónoma de les Illes Balears, ... Emilia de un delito de malversación y un delito continuado de prevaricación, de que venía ... -
Análisis de la gestión financiera y la estructura de las organizaciones terroristas. Los riesgos emergentes de financiación del terrorismo
En este artículo analizaremos en primer lugar las diferencias entre el crimen organizado y las organizaciones terroristas. En segundo lugar, las distintas fuentes de financiación de las organizaciones terroristas, tanto legales como ilegales, y cómo logran transferir ese dinero de un lugar a otro. Por último, analizaremos específicamente uno de los métodos más usados por las redes terroristas...
... 494 ... (4) Blanco Cordero, I., «¿Es necesario tipificar el delito de financiación del terrorismo en el Código Penal español?» En Athena ... contrabando de mercancías, incluidos los cigarrillos, y el fraude fiscal asociado a estas actividades criminales (37) ... Según el GAFI, el ... -
STS 1479/2016, 21 de Junio de 2016
TRIBUTOS. RECAUDACIÓN. La falta de acreditación veraz del pago resulta decisiva a la hora de derivar la responsabilidad solidaria por colaboración en ocultación maliciosa de bienes. Se llega a la conclusión de que una transmisión en la que no existe el pago real del precio no es más que una simulación que busca el perjuicio de un tercero. En el caso en que sí se prueba el efectivo pago del precio,
... Feliciano ). Su domicilio social y fiscal se encuentra en el nº 121 de la Rambla de Cataluña de Barcelona ... Cipriano , del delito de alzamiento de bienes que se les imputaba por los hechos objeto de ...