delito fiscal iva
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I Congreso internacional sobre corrupción política (online) facultad de derecho. Universidad de Granada. 10 y 11 de diciembre de 2020
... el embargo y el decomiso de los instrumentos y del producto del delito en la Unión Europea. Pues bien, dentro de toda la temática relativa al ... Jueces y Magistrados, sino por otros miembros como el Ministerio Fiscal, letrados, etc., o bien, aun siendo Jueces y Magistrados, no actúan en la ...
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Problemática político criminal fundamental del fraude fiscal
... expuestas sobre la explicación de las infracciones de las leyes tributarias ofrecen variados puntos de partida para el intento de estudiar el delito de fraude fiscal 1 . Aquí se tratará sólo un pequeño fragmento de la problemática total, en concreto, la cuestión de si y, dado el caso, ...
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Peritación social del acoso moral
... por una o ambas partes (y luego aceptados por el juez o el fiscal), y ambos ejercen la misma influencia en el juicio. El perito designado ... realizar un acto injusto o una acción u omisión constitutiva de delito, o por abstenerse de realizar un acto que debiera practicar, todo ello en ...
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Riesgo tributario y economía colaborativa
..., Ley del Impuesto sobre el Valor Añadido, Ley Régimen Económico Fiscal de Canarias y Ley del Mercado de Valores. . 86 En tal orientación se ...En el mismo sentido, evitar el fraude tributario o un delito no puede llevar a desnaturalizar la presunción de inocencia anticipando o ...
- Casuística
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Anteproyecto de Ley de Modificación Parcial de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria
.../2006, de 29 de noviembre, de medidas para la prevención del fraude fiscal, y la más reciente Ley 7/2012, de 29 de octubre, de modificación de la ...IV Como consecuencia de la reforma de la regulación del delito contra la Hacienda Pública llevada a cabo por la Ley Orgánica 7/2012, de ...
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Sentencias
... ésta una denuncia acusando a la actora de cometer un supuesto delito de. . denuncia o acusación falsa. Los actores (Leonardo y su esposa ...íz de los informes de la Administración Concursal y del Ministerio Fiscal que lo calificaron como fortuito. Al cabo de unos años la entidad ...
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AAVV, estudios sobre la reforma de la Ley General Tributaria (Dir. Merino Jara, I., Coord. Calvo Vérgez, J.)
...ón, se incentiva un aspecto esencial en la prevención del fraude fiscal, como es el cumplimiento voluntario de las obligaciones tributarias, con ... de inspección cuando la Administración aprecie indicios de delito contra la Hacienda Pública, con especial referencia a cues-tiones de ...
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Tributario
...Impuesto sobre Sociedades. Régimen de consolidación fiscal. Sentencia del Tribunal Supremo, Sala Contencioso-Administrativo, de 28 de ...Delito contra la Hacienda Pública con irregularidades administrativas por hechos ...
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Sentencias
...Sobre esta cuestión sostiene el Ministerio Fiscal que la sentencia de apelación al considerar cargas del matrimonio lo que ... tras la sentencia de la Audiencia Provincial, consta condena por delito de maltrato habitual, lo que refuerza la medida. . adoptada, dado que el ...
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Bibliografía
...ARRÁZOLA ARRIÉN, F.: "Entidades sin ánimo de lucro", Forum fiscal, Nº 221, 2016. CALATAYUD PRATS, I.: "La responsabilidad del estado ...CALVO VÉRGEZ, J.: "La valoración de la prueba en el delito fiscal", Estudios Financieros. Revista de contabilidad y tributación, Nº ...
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Estadísticas y cifra negra
...: casos en los que existe la sospecha de que se haya cometido un delito concreto. . . Estadísticas y cifra negra . tanto la estadística ... Ondracek , antiguo presidente del Sindicato Fiscal Alemán consideraba en el año 2010 que el 90 por 100 de los defraudadores ...
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El fraus fisci en los Impuestos Especiales: origen en Derecho Romano y regulación actual
... 1. DEL FRAUS FISCI EN DERECHO ROMANO AL FRAUDE FISCAL EN LOS IIEE 1 . En Derecho Romano, ya se regulaba el fraude fiscal. ...1. . . como infracción administrativa tributaria o como delito imponiendo en cada caso las sanciones o las penas que procedan, después ...
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STS 797/2015, 24 de Noviembre de 2015
DELITO DE FALSEDAD EN DOCUMENTO OFICIAL. El delito de falsedad no constituye un delito de propia mano que exija la realización material de la falsedad por el propio autor, sino que admite su realización a través de persona interpuesta que actúe a su instancia, por lo que la responsabilidad en concepto de autor no precisa de la intervención corporal en la dinámica material de la falsificación...
.... Falsificación.- Prueba.- El delito de falsedad no constituye un delito de propia mano que exija la ...542.3 LOPJ ). . Recurso Ministerio Fiscal.- Relación concursal entre el delito de fraude y el de malversación.- ... -
Inaplicación por un órgano judicial del principio de proporcionalidad en materia sancionadora
...Como destaca el Fiscal General del Estado en su escrito, se trata de una conducta cuya ... exige para admitir la regularización como excusa absolutoria en el delito contra la Hacienda Pública. . En este sentido, traemos a colación la ...
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STS 800/2014, 12 de Noviembre de 2014
DELITO DE DESOBEDIENCIA. No cabe apreciar, por ello, en el caso enjuiciado un delito de desobediencia grave pues la negativa de los ocupantes a abandonar voluntariamente la finca es precisamente el contenido de injusto que integra el delito de usurpación. El acto simbólico de protesta social (atípico) se convierte en delictivo porque los acusados habían configurado la ocupación como indefinida,...
...Dña. Sonsoles de la Cuesta y de Quero . Escrito por : AMM . DELITO DE USURPACIÓN DE INMUEBLES.- Ocupación pacífica de una finca rústica ... Cándido Conde Pumpido Tourón, siendo también parte el Ministerio Fiscal y estando dichos recurrentes representados por la Procuradora Sra. Dª Mª ... -
La prohibición de incurrir en bis in idem en España y en Europa. Efectos internos de una convergencia jurisprudencial inversa (de Luxemburgo a Estrasburgo)
... primero, «[n]adie puede ser juzgado ni sancionado de nuevo por un delito por el cual ya ha sido condenado o absuelto por una sentencia firme de ...Con posterioridad, el Ministerio Fiscal instó un procedimiento penal por los mismos hechos y el órgano judicial ...
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STS 373/2014, 30 de Abril de 2014
APROPIACIÓN INDEBIDA. FALSIFICACIÓN EN DOCUMENTO MERCANTIL. Indebida aplicación del artículo 252 Código Penal. Cuando exista una duda objetiva, debe actuarse efecto garantista de la presunción constitucional, con la obstaculación del acusado. Se desestima recurso de casación por infracción de Ley, Infracción del precepto Constitucional y quebrantamiento de forma.
...Ha intervenido el Ministerio Fiscal; y, como parte recurrida TALLERES LA CASILLA, S.A., representado por el ...ó Procedimiento Abreviado nº 124/2012, contra Constancio , por un delito de apropiación indebida y falsedad en documento mercantil, y, una vez ... -
Cuantía e interposición del recurso contencioso-administrativo. Reclamación del expediente administrativo
... de la importancia de determinadas conductas (como es el caso del delito fiscal previsto en el art. 305 de nuestro código Penal), se refieren al ...
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STS, 6 de Mayo de 2014
IVA. LIQUIDACIÓN. No cabe desconocer que así lo entendió la propia Diputación Foral de Bizkaia cuando remitió toda la documentación relativa al ejercicio de 2003 (mod. 390 y 331) a la Hacienda Estatal el 2 de marzo de 2004, por entender que el 100% no correspondía tributar al Territorio Histórico de Bizkaia sin que la colaboración solicitada por ésta a la Hacienda Foral para la comprobación del...
... 1) SPARE, S.A, como sociedad con domicilio fiscal en Vizcaya, en el año 2003, presentó las declaraciones-autoliquidaciones ... -
Abreviaturas
...E.M Exposición de Motivos. EOMF Estatuto orgánico del Ministerio Fiscal. FGE Fiscalía General del Estado. IRNR Impuesto sobre la Renta de los no .... LVD Liquidación tributaria vinculada al Delito contra la . Hacienda Pública. NEO Notificación electrónica obligatoria. ...
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Selección
... jurisdiccionales limitados por razón de cuantía”, Quincena Fiscal, núm. 1-2, 2016. CAPITA REMEZAL, M.: “Novedades introducidas por la ...ESCOBAR LASALA, J. J.: “Las nuevas liquidaciones vinculadas a delito fiscal: especialidades de la deuda aduanera”. Carta Tributaria. Re-vista ...
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Fiscalidad autonómica
... Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados, la Tasa fiscal sobre juegos de suerte, envite o azar, el Texto Refundido de las ...
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Protección al contribuyente frente a la actuación de los discussores
... morosos, ejerciendo también, en ocasiones, labores de vigilancia fiscal. Quintana Orive 4 se refiere a ellos como inspectores del Fisco y ... pudieran ser constitutivas de un delito contra la Hacienda Pública, por lo que pasará el tanto de culpa a la ...
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Hacia una nueva cultura de resolución de conflictos en la esfera del derecho público mediante el uso de las ADR (alternative dispute resolutions)
... emplear en la ejecución de un decomiso derivado de un proceso de delito fiscal más de seis años (Caso Minshall versus Reino Unido ) 67 ; o al ...