delito fiscal iva
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Fiscalidad de los partidos políticos
... a los partidos políticos se caracteriza por un tratamiento fiscal muy beneficioso, al estar prácticamente exentos de tributación, como se ...
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La responsabilidad civil subsidiaria recogida en el artículo 120 CP
... b) Que el autor o cómplice del delito sea insolvente. c) Cierto vínculo de parentesco, laboral, en el marco de ... conjunto de la acción penal y de la civil, que el Ministerio Fiscal se rige en deber institucional (art. 108 de la LECrim) y constituye una ...
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La regulación legal
CAPÍTULO I ... LA REGULACIÓN LEGAL ... El tipo penal del delito de fraude fiscal está regulado en el § 370 de la Ley General Tributaria ... pena privativa de libertad superior a cuatro años o el Ministerio Fiscal formula la acusación ante la Audiencia Provincial debido a la especial ...
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Abreviaturas
... CNMV Comisión Nacional de Mercado de Valores ... EL DELITO DE DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA Análisis dogmático de los artículos 305 ... Fascículo ... FGE Fiscalía General del Estado ... GF Gaceta Fiscal ... IAE Impuesto de actividades económicas ... IBI Impuesto sobre bienes ...
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Jurisprudencia seleccionada octubre 2020
... STS nº 472/2020 Civil 17/09/2020 ... DELITO CONTRA LA INTIMIDAD. ACCESO A HISTORIA CLÍNICA ELECTRÓNICA DEL PACIENTE ... EXENCIÓN FISCAL. RECONTRATACIÓN DE TRABAJADOR DESPEDIDO. Si el trabajador despedido se ...
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El dictamen motivado de la comisión europea
... Se impide sancionar doblemente por un mismo delito, desde la misma perspectiva de defensa social, o sea que por un mismo ...
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Algunas reflexiones y propuestas sobre el impuesto sobre el patrimonio y su base imponible
Tras un breve análisis de la conveniencia del mantenimiento o supresión del Impuesto sobre el Patrimonio en el sistema tributario español, se formulan diversas propuestas en relación con la base imponible basadas en el valor real de los distintos elementos patrimoniales y regulando presunciones iris tantum de valor real para aquellos que más frecuentemente conforman el patrimonio de las personas...
... celebradas tras la dictadura: La Ley de Medidas Urgentes de Reforma Fiscal, en la que, adicionalmente se regularon otros aspectos de nuestros sistema ... nueva redacción al precepto del Código Penal que tipificaba el delito fiscal 1 ... El impuesto que se estableció había de tener un ... -
Hacia una teoría general de la potestad administrativa sancionadora: soluciones en el derecho alemán
... los incuestionables constructores de la más completa teoría del delito y, por ende, de la infracción ... Una de las primeras inquietudes fue ... un delito menor y no exista interés público en ella, el fiscal puede dispensar de persecución con la aprobación del órgano ...
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Derechos fundamentales y fiscalidad
... omisión y la presunción -por conjetura o suposición de fraude fiscal que parece ampararlo, son constitucionalmente válidas, desde la ... el contrabando agravado, aunque no sea propiedad del autor del delito. Ello puede llevar a una desproporción entre el interés de un tercero, ...
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Acerca de la 'gobernanza fiscal' y de la 'buena administración' en el ámbito tributario
El buen gobierno fiscal, basado en los principios aplicables al gobierno corporativo, busca alcanzar la existencia de una mayor seguridad jurídica. A esa idea inicial se han añadido después otros elementos que complementan la gobernanza fiscal, como la responsabilidad social corporativa, el cumplimiento cooperativo en materia tributaria, el proyecto BEPS, en particular su acción 12, que exige...
... 31 bis del Código Penal pueden implantar las empresas para evitar la comisión de delitos, entre ellos, el delito contra la Hacienda ... ordenamiento jurídico por la Ley 10/2020, de 29 de diciembre, por la que se reformó la LGT. En esta misma idea de lucha ... -
Sentencias
... El Tribunal Constitucional ha señalado que la naturaleza del delito, su gravedad y trascendencia social pueden llegar a amparar, incluso, que ... un individuo que había sido objeto de acusación por el Ministerio Fiscal, como presunto autor de un delito de violación, en un juicio oral ...
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La fiscalía europea: un paso de gigante en el proceso de integración comunitaria en materia procesal penal
... de procedimiento penal, planteaba ya la posibilidad de crear un Fiscal Europeo con jurisdicción en todo el territorio comunitario ... El ... enjuiciamiento de los delitos recae en función de la gravedad del delito- que se determina a su vez por el propio quantum de pena a aplicar ...
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STS, 5 de Mayo de 2014
IVA. La Sala de instancia entendió que no habían existido datos objetivos que hubieran debido haber provocado en Spare, al menos, la sospecha, de que existía una trama de defraudación del IVA, lo que comparte este Tribunal, ya que la Inspección estableció unas presunciones, en base a conjeturas que, de hecho, conducen a un sistema de responsabilidad objetiva. En definitiva, ha de concluirse que...
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Jurisprudencia seleccionada junio 2022
... ATS de 24 de Mayo de 2022 ... DELITO DE ABUSO SEXUAL POR PREVALIMIENTO. VIOLENCIA HABITUAL DURANTE LA RELACIÓN ...
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Abreviaturas
... DL Decreto Ley ... EOMF Estatuto Orgánico del Ministerio Fiscal ... ESMA European Securities and Markets Authority ... ET Estatuto de los ...
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Midiendo la seguridad pública: propuesta y aplicación de un sistema europeo de indicadores
... ón de que no se aparta mucho de las dei niciones penales de delito, y que deja fuera a otro tipo de riesgos. El presente texto se organiza en ... en poder de las personas, y estimaciones de la evasión fiscal internacional que supone (European Comission 2019b). De acuerdo con ese ...
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Jurisprudencia seleccionada mayo 2023
... PRESENCIA POLICIAL. El Supremo absuelve a un hombre del delito de amenazas a su expareja, por las expresiones que profirió ante agentes ... Los FIL residentes reciben un tratamiento fiscal más favorable (gravamen del 1 por ciento), mientras que los FIL no ...
- ¿Fraude fiscal como delito grave?
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Origen y evolución
... ORIGEN Y EVOLUCIÓN ... 1. EL TIPO PENAL DEL FRAUDE FISCAL EN EL SIGLO XIX ... En el siglo XIX ya se distinguía entre los delitos ... penal reformado 23 , que separa las labores de persecución del delito y de dictar sentencia, dejando esta última en manos de tribunales ...
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Jurisprudencia seleccionada diciembre 2022
... ón del pasivo insatisfecho alguna relación o vinculación entre el delito por el que ha sido condenado con la insolvencia o el crédito en el ... @Unión Europea ... PLANIFICACIÓN FISCAL" AGRESIVA. SECRETO PROFESIONAL. INFORMACIÓN HACIENDA. Los abogados que act\xC3" ...
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Selección
... las entidades locales: subvenciones, auxilios y ayudas", Quincena Fiscal, núm. 4, 2016 ... CALVO VÉRGEZ, J.: "El desarrollo del procedimiento ... Hacienda Pública y la publicidad de sentencias condenatorias por delito fiscal: ¿tienen carácter sancionador?", Estudios financieros. Revista de ...
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Amnistía fiscal y modelo 720
... que amnistiaba a personas físicas y jurídicas que repatriaran fondos previamente ocultados al Fisco y que, por tanto, habían cometido un delito fiscal. La medida permitió el regreso de rentas, dividendos o beneficios originados por inversiones en paraísos fiscales. Las condiciones ...
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Circulares, informes, instrucciones y consulta
... EL DELITO DE DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA Análisis dogmático de los artículos 305 ... la FGE 3/2007, de 30 de marzo, sobre la actuación del Minis-terio Fiscal en la persecución de los delitos de defraudación tributaria cometidos ...
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Recensión a Morillas Cueva (dir.), respuestas jurídicas frente a la corrupción política. Colección ensayos penales. 1º edición, Dykinson, 2020, Madrid, 930 páginas
... álisis de determinados delitos de carácter instrumental, como el delito de cohecho, blanqueo de capitales, malversación, o el tráfico de ... , aporta una visión muy completa que ayuda a entender el régimen fiscal aplicable. Comienza el autor por recoger las fuentes de financiación ...
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¿Hacia un Registro Europeo de la Propiedad? La lucha contra el blanqueo de capitales: análisis de la situación vigente y de la propuesta de V Directiva anti-blanqueo desde el punto de vista registral
La lucha contra el blanqueo de capitales y la evasión fiscal está centrando el interés de las instituciones de la Unión Europea, con la propuesta de modificación de la Directiva (UE) 2015/849. La que será la V Directiva anti-blanqueo persigue la máxima transparencia posible en las transacciones financieras, lo que comprende tanto la procedencia de los fondos como la determinación de la identidad...
... Europeo 1 cifra el impacto económico directo de la evasión fiscal puesto de manifiesto por el caso conocido como «papeles de Panamá» en ... de haber sido adquiridos de forma lícita , por lo que el delito tiende a conseguir que el sujeto obtenga un título jurídico, ...