delito fiscal iva
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Delitos 'comunes' en el desarrollo del proceso electoral 'artículos 146, 147, 148, 149 y 150
... de tal carácter 1 , no existe una interpretación auténtica de delito electoral 2 , tampoco una ordenada clasificación de las tipologías ... Alto Tribunal no cabe apreciar –a pesar de que el Ministerio Fiscal estimó los hechos como constitutivos de un delito previsto y penado por ...
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Dogmática del daño penal. Una deuda histórico jurisprudencial de concepto
... de la protección de cada vez más bienes jurídicos objeto del delito de daños. El déficit dogmático y conceptual existente obedece, por un ... 4º de dicha Ley, el Juez o Tribunal o el Ministerio Fiscal debían reclamar las justificaciones e informes necesarios para definir ...
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Jurisprudencia seleccionada noviembre 2018
... STS nº 480/2018 Penal 18/10/2018 ... DELITO DE HOMICIDIO POR COMISIÓN POR OMISIÓN. OBLIGACIÓN DE GARANTE. Los hijos ... Resolución nº 00/2492/2017 del TEAC 24/05/2018 ... RÉGIMEN FISCAL. ENTIDADES SIN FINES LUCRATIVOS. La realización de donaciones puede dar ...
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Nuevos medios de financiación de los proyectos de innovación cultural: el crowdfunding
La financiación masiva de proyectos de innovación es una materia que aún no ha sido objeto de regulación ni a nivel nacional ni de la Unión Europea, existiendo normas que la regulan de forma parcial pero sin dar cobertura jurídica a todas las manifestaciones que presenta este nuevo modelo de financiación que es el crowdfunding. El sector cultural y creativo forma parte del cúmulo de derechos...
... ón de proyectos innovadores en este campo merece una política fiscal ventajosa. Considerando el nivel de movilidad de personas y empresas ... este último caso el artículo 248 del Código Penal que regula el delito de estafa ... Nueva Fiscalidad • Número 4 • ... -
Evolución y desarrollo de la política criminal de la propiedad intelectual española
... resumirse diciendo que cada vez más conductas son castigadas como delito, al tiempo que se aumenta la gravedad de las penas y otras consecuencias ... importantes, como el Secretario de Estado de Justicia o el Teniente Fiscal del Tribunal Supremo, para discutir el tema de la circular. Asimismo, se ...
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Procesal Penal
1 · Legislación [Unión Europea]. Medidas de Combate à Corrupção [Portugal]. Corrupção no Comércio Internacional e no Sector Privado. -2 · Jurisprudencia. Distinción entre incumplimiento contractual y estafa. Concurrencia de dolo aunque el engaño surja en un momento posterior al concierto negocial y durante la...
... en primera instancia como autor criminalmente responsable de un delito de estafa por haber seguido recibiendo los pagos aplazados para la ... @@El delito fiscal frente al delito de estafa en casos de obtención indebida de devoluciones ... -
Índice jurisprudencial
... de casación 2458/1989) relativa al bien jurídico protegido en el delito contra la Hacienda Pública. La cuantía como condición objetiva de ... de Barcelona sobre regularización e interpretación de la norma fiscal y de la causa de bloqueo relativa a la interposición de denuncia o ...
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Cláusulas de regularización tributaria en el sistema penal italiano
El propósito de este trabajo es el análisis de las dos causas de regularización tributaria previstas en el Ordenamiento jurídico-penal italiano conocidas como cause di non punibilità per pagamento del debito tributario. Estas figuras se encuentran reguladas en el artículo 13 del Decreto Legislativo 74/2000, de 10 de marzo, una norma especial donde se tipifican los delitos tributarios en este país,
... la exención de pena al que, con posterioridad a la comisión de un delito tributario, pague de forma íntegra la deuda tributaria, en la que se ... 92 y ss.; IGLESIAS RÍO, M.A., La regularización fiscal en el delito de defraudación tributaria (un análisis de la ... -
Las normas preventivas
... eventual pena, en caso de los planes posteriores a la comisión del delito. Pero, además, la existencia de tal plan constituye requisito para ... «La responsabilidad penal de las personas jurídicas por delito fiscal», Quincena fiscal, núm. 1/2017 ... 19 Prevención también ante la ...
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Tratamiento fiscal de las cláusulas resolutorias en una compraventa con precio aplazado 'no' garantizado con condición resolutoria explícita en el impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados y en el IVA
... -Administrativo) de 4 de marzo de 2003 209 no concedió la devolución del impuesto tras declararse la nulidad de la transmisión por un delito de alzamiento de bienes al entender que se hay un incumplimiento de las obligaciones del recurrente ... Partiendo de los mismos hechos: un ...
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La responsabilidad civil subsidiaria recogida en el artículo 120 CP
... b) Que el autor o cómplice del delito sea insolvente. c) Cierto vínculo de parentesco, laboral, en el marco de ... conjunto de la acción penal y de la civil, que el Ministerio Fiscal se rige en deber institucional (art. 108 de la LECrim) y constituye una ...
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La fiscalía Europea y su implementación en España: aspectos básicos tras su primer año en funcionamiento
... los Estados miembros sobre la oportunidad de crear en el futuro un Fiscal Europeo 3 ... Las respuestas de los participantes en el Libro Verde fueron ... confiere a la Fiscalía Europea —en esencia, investigación del delito y formulación de la acusación— pueden considerarse equivalentes a los ...
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Culpabilidad y exculpación
... 181 y sig ... EL DELITO DE DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA Análisis dogmático de los artículos 305 ... ][t.sc][e.sc] (Coordinador), El delito –scal , Editorial Edición Fiscal CISS, Valencia, 2009, págs. 161-199, esp. pág. 189 ... CAPÍTULO VI ...
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La proyección del principio de oportunidad en los procedimientos tributarios: notas sobre sus contribuciones más relevantes
... í lo solicite el Ministerio i scal, por entender que se trata de un delito leve que carece de interés público relevante o es de una exigua ... del agraviado y no sea necesaria la asistencia del Ministerio Fiscal al juicio, ni que informe sobre el sobreseimiento o archivo de la causa; o ...
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El hecho religioso: análisis crítico de las novedades legislativas y jurisprudenciales correspondientes a 2019 y 2020
... entre el ámbito civil, penal, administrativo, laboral y fiscal, haciendo especial referencia al tema educativo ... 1. EL DERECHO ... religioso confiscado, pese a que no ha sido constitutivo de ningún delito ni sanción administrativa. El Tribunal estima que se han violado ambos ...
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STS 751/2017, 23 de Noviembre de 2017
ESTAFA. TENTATIVA. La oscuridad de comprensión debe provenir, de los propios términos y de la construcción semántica, gramatical o lógica de lo descrito, es decir, supone una ininteligibilidad interna del propio relato, que debe analizarse sin salir de él, ni para buscar una explicación plausible de lo que se dice en aras de subsanar el defecto ni, por el contrario, para construir esa falta de...
... Diana , D. David y D. Hipolito y Nicolas por delito continuado de estafa en grado de tentativa, siendo también parte el terio Fiscal ... Ha sido ponente el Excmo. Sr. D. Andres Martinez Arrieta ... -
Las imperiosas reformas legales que no deben esperar una reforma constitucional
... encuentra su acomodo el derecho de toda persona culpable de un delito a que el fallo condenatorio sea sometido a segunda instancia en el PIDCP ... ó con posterioridad el recurso de apelación por el Ministerio Fiscal y por el abogado del Estado. Es relevante que en segunda instancia ninguna ...
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Jurisprudencia seleccionada mayo 2021
... Se confirma la pena de un año de prisión por un delito de descubrimiento y revelación de secretos, previsto y penado en el art ...
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Capítulo segundo. El inicio del cómputo del plazo de prescipción de los derechos de la administración: un estudio particular
... de cada uno de los tributos que conforman el ordenamiento fiscal español presenta un carácter propio, lo que genera dificultades en la ... , también en el penal y, particularmente, en la apreciación del delito de defraudación tributaria. Este delito se recoge en el artículo 305.1 ...
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Jurisprudencia seleccionada diciembre 2018
... STS nº 643/2018 Civil 20/11/2018 ... DELITO DE ABUSO SEXUAL. PREVALIMIENTO. INTIMIDACIÓN. Se confirma la condena de ...
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La segunda oportunidad del consumidor insolvente: primeros «bosquejos judiciales» sobre el concepto de buena fe
... pagos: 1.º Quienes hayan sido condenados en sentencia firme por delito contra el patrimonio, contra el orden socioeconómico, de falsedad ... De esta forma, serán la administración concursal y el Ministerio Fiscal, con base a los ... SOBREENDEUDAMIENTO DE CONSUMIDORES ESTRATEGIAS ...
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Bibliografía
... y Tributario (2.ª ed.), Las medidas de lucha contra el fraude fiscal (1.ª parte), Fraude fiscal: dimensión nacional , Instituto de Estudios ... , «Fraude a la ley tributaria, ilícito e infracción tributaria y delito de defraudación»., RCyT CEF , núms. 281-282, 2006 ... ALLI ...
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Apéndice
... , este ciudadano italiano era reclamado para responder de presuntos delito de asociación para delinquir, complicidad en receptación, homicidio, ... 1.5. STS 2338/2001 de 11 de diciembre ... El Ministerio Fiscal presentó ante el Juzgado de Instrucción de Gavá una querella por ...
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STS 159/2018, 5 de Abril de 2018
ESTAFA PIRAMIDAL. ASOCIACIÓN ILÍCITA. Los acusados crearon una estructura con la que enriquecerse ilícitamente y ocultar las ganancias así obtenidas, mediante la puesta en funcionamiento de un sistema defraudatorio, a través de internet, que afectó a un elevadísimo número de personas en todo el mundo. La sociedad constituida captaba a clientes e inversores bajo la promesa de altísimos réditos, a...
... de lo Penal, de fecha 10 de marzo de 2017 , que les condenó por delito continuado de estafa y de un delito de participación activa en n ilícita, siendo también parte el Ministerio Fiscal; y como partes recurridas ACCUVEN BUSINESS & FINANCIAL SERVICES INC ... -
Jurisprudencia seleccionada junio 2019
... el empleo de violencia o intimidación por uno de ellos integra el delito de agresión sexual. STS nº 254/2019 Penal 21/05/2019 ... MALTRATO ...