defraudacion a la hacienda publica
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Títulos de imputación subjetiva
... defraudación tributaria. 3.1. Caracterización conceptual ... L., «Delitos contra la Hacienda p[seven.taboldstyle]blica. Artículos 305 a 307, ... ] (Director), Delitos contra la Hacienda pública , Editoriales de Derecho Reunidas S.A., Madrid, ...
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Delitos contra el patrimonio
... a la agravante del valor de la defraudación" (50.000 €), que el delito afecte a un elevado n\xC3" ... los delitos contra la administración pública (art. 432), protegiéndose así más ... de la comisión de delitos contra la Hacienda Pública o la Seguridad Social (art. 257.3) ...
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La protección del whistleblower tras la Directiva (UE) 2019/1937. Análisis del nuevo marco jurídico desde la perspectiva del Derecho laboral, público, penal y de protección de datos
El pasado 26 de noviembre de 2019, se publicó en el Diario Oficial de la Unión Europea la Directiva (UE) 2019/1937 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de octubre de 2019, relativa a la protección de las personas que informen sobre infracciones del Derecho de la Unión. Este trabajo pretende abordar, desde una perspectiva multidisciplinar, algunas de las principales cuestiones que plantea...
... 1.1 · Contexto en el que se publica la Directiva y objeto de este trabajo ... del terrorismo; (iii) delitos contra la Hacienda Pública; (iv) delitos relativos a la propiedad ... competentes en materia de defraudación tributaria, y específicamente el Ministerio ... -
Culpabilidad y exculpación
... en la dinámica conductual de la defraudación tributaria. 3. Causas de inimputabilidad. 3.1 ... , que en materia de delitos contra la Hacienda p[seven.taboldstyle]blica son acreedoras ... jurídico-penal[r.sc], en Hacienda pública española , n[seven.taboldstyle]m. 54, 1978, ...
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Índice jurisprudencial
... ídico protegido en el delito contra la Hacienda Pública. La cuantía como condición objetiva de ... “trascendencia y gravedad” en la defraudación a los efectos previstos en el art.305 bis del ...
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Fraude de prestaciones a la Seguridad Social. Requisitos para la constitución del tipo atenuado del artículo 307 ter. 1 párrafo segundo del Código Penal. Análisis de la STS de 26 de junio de 2020
... ello un perjuicio a la Administración Pública y en su párrafo segundo contempla un tipo ... entre los delitos contra “la Hacienda Pública y la Seguridad Social” por la LO ... primero si la cuantía de la defraudación fuese superior a 400 euros, lo que conduciría a ...
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Tipos de atenuación punitiva y Tipos cualificados del delito
... Tipos de atenuación punitiva en la defraudación tributaria (art. 305.6 CP). 2.1. Previsión ... ][e.sc][z.sc], C., Los delitos contra la Hacienda pública y la Seguridad social , Editorial ...
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Justificación de la multa cuando está prevista con carácter facultativo
... S. CARDENAL MONTRAVETA, «Corrupción pública y suspensión de la ejecución de la pena», ... la comisión de varios delitos contra la Hacienda Pública que supusieron la defraudación de sumas ...
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STS, 16 de Mayo de 2014
Corresponde a la administración indemnizar al profesional que se vió afectado por una querella del Fiscal interviniente por blanqueo de capitales ya que la normativa aplicable para reclamación por funcionamiento anormal de la Administración de justicia es la establecida en los arts. 292 y ss. de la LOPJ y por tanto no cabe entender vulnerado el art. 139.4 de la Ley 30/92.
... el matrimonio fue imputado por defraudación a la Hacienda Pública manteniéndose la medida ... -
SAN 48/2015, 10 de Julio de 2015
DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA. El fraude sólo requiere que la empresa importadora no declare el Iva cuando vende, o hace que vende, a otras empresas interpuestas las mercaderías hasta su exportación, permitiendo que esta última, a la que se ha repercutido aparentemente la cuota del impuesto no ingresado, solicite a la Agencia Tributaria la devolución, momento de...
... delitos de asociación ilícita y defraudación tributaria ... Han sido partes, como apelantes: ... Como coautores de dos delitos contra la Hacienda Pública en relación a los ejercicios fiscales ... -
SAP Orense 105/2015, 26 de Marzo de 2015
DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA. DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. La creación de una fotocopia de un documento no autenticado, en este caso de facturas no autenticadas, constituye una falsedad en documento privado, punible con arreglo al artículo 395 sobre el que no se ha formulado acusación y en todo caso ni se acredita el ánimo de perjuicio a tercero, que sería necesario para concluir en un...
... Delito/falta: DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA ... Recurrente: Fidel, Landelino ... Fidel, como autor de un delito contra la hacienda pública, no concurren circunstancias ... -
Ley Orgánica 7/2012, de 27 de diciembre, por la que se modifica la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal en materia de transparencia y lucha contra el fraude fiscal y en la Seguridad Social
... revisión de los delitos contra la Hacienda Pública y contra la Seguridad Social, regulados ... alcanzada la cantidad mínima de defraudación; incrementar las posibilidades de cobro de la ...
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Resumen de Resoluciones de la Dirección General de los Registros y del Notariado
... exige el otorgamiento en escritura pública notarial de aquellos acuerdos que voluntariamente ... APREMIO ADMINISTRATIVO POR DEUDAS A LA HACIENDA PÚBLICA: NUEVO RÉGIMEN DE ADJUDICACIÓN TRAS EL ... de intereses públicos o evitar la defraudación del resultado de ... 448 Revista Crítica de ...
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Mujer y corrupción en la españa del siglo XIX
... la mujer y acceso a la Administración Pública: obstáculos de la mujer del siglo XIX ... El ... ía de delitos cometidos contra la Hacienda Pública para los años 1857 y 1858 ... Es ... Pública”, siendo éstos la defraudación y el contrabando. Es aquí donde encontramos el ...
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SAP Zamora 72/2014, 31 de Julio de 2014
DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA
... Procd. : PA 132/2012 ... Hecho : Defraudación a la Seguridad Social ... Procedencia: Juzgado de ... deudas por diversos impuestos a la Hacienda Pública por valor de 1.229.020,68 euros, y para ... -
Los delitos contra la propiedad intelectual: consideraciones generales
En este capítulo se analiza, en una primera parte, la evolución que la regulación que los delitos contra la propiedad intelectual ha experimentado en nuestro Código penal. Después de examinar las principales cuestiones relativas al bien o bienes jurídicos que con la incriminación de estas conductas se protege, se da paso al comentario de dos aspectos más concretos que necesariamente deben ser...
... , la pérdida de ingresos para la Hacienda Pública, la destrucción de puestos de trabajo y ... castigo de la comisión de alguna defraudación de la propiedad intelectual 10 ... Aunque nada se ... -
Inaplicación por un órgano judicial del principio de proporcionalidad en materia sancionadora
... «perjuicio económico» a la Hacienda Pública (siempre presente, no lo ... cuando, reconociendo la defraudación, satisface el impuesto eludido, no pudiendo ...
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SAP Zaragoza 236/2014, 5 de Septiembre de 2014
DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA. DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. ESTAFA. Cuando se trata de un cooperador, el dolo eventual deberá manifestarse en el conocimiento, de un lado, de la probable intención del autor principal, y además, de otro lado, en el de las probables consecuencias de su aportación respecto a la ejecución por el autor principal de un hecho mínimamente determinado. Se estima en parte...
... 10/2014, seguidas por delito contra la Hacienda Pública y estafa, contra Isidro, cuyos datos ... el delito de estafa como para el de defraudación a la Hacienda Pública por los que han sido ... -
Análisis de la novedosa sancionabilidad del conflicto en la aplicación de la norma tributaria
Una de las recientes modificaciones de la Ley General Tributaria ha supuesto que, por primera vez en el ordenamiento español, se puedan sancionar las situaciones declaradas en conflicto en aplicación de la norma tributaria. En el presente trabajo trataremos de solventar las críticas que se han vertido sobre la reciente reforma, así como los impedimentos que tradicionalmente alegaba la doctrina...
... de cualquier nota peyorativa-, la Hacienda Pública habría perdido su primera batalla: la ... complejos orientados a la defraudación tributaria» ... Analizando estos fines ... -
Apéndice
... por presunto delito continuado contra la Hacienda Pública, previsto y penado en los arts. 349 y 69 ... -tido en Bélgica consistente en defraudación a la Hacienda Pública por elusión del pago del ...
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El engaño bastante en el delito de estafa y su evolución en la codificación y jurisprudencia del Tribunal Supremo (1870-1978)
... engaño y si uno teniendo obligada su hacienda por la deuda, la vende o obliga a otro, como ... Es la palabra defraudación lo que homogeneiza, aunque la Sección se llame ... o abusaren de la credulidad pública" de otra manera semejante» ... 23 CP 1932: T\xC3" ...
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SAP Asturias 120/2014, 25 de Marzo de 2014
DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA
... Delito/falta: DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA ... Denunciante/querellante: Germán, ... ón nº 5/14), sobre delito CONTRA LA HACIENDA PUBLICA, siendo partes apelantes Germán Y ... -
SAP Zaragoza 67/2014, 14 de Mayo de 2014
DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA. Existiendo prueba suficiente, plural, de matiz incriminatorio, legítima, y válidamente introducida en el proceso, de carácter directo por su objetividad y que sustenta a su vez los indicios antes expuestos en relación a la existencia de ánimo defraudatorio o doloso por las propias manifestaciones del acusado, decae el principio de presunción de inocencia del que goza el...
... 224/2013, seguidas por delito contra la Hacienda Pública, contra Balbino, con D.N.I. nº NUM000, ... hace ser cooperador necesario en la defraudación operada por falta de declaración de IVA e ... -
Consecuencias inesperadas de la conversión de las faltas en delitos leves
... vivos impide el acceso a la función pública. También se tiene en cuenta a la hora de ... 288.1 CP), defraudación a la Hacienda Pública (art. 310 bis CP) y ...
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Blanqueo de capitales
Oímos mucho hablar de blanqueo, sin que, sorprendentemente, sea fácil saber qué es y en qué casos es delictivo. Este carácter amorfo debe alertarnos en torno a una punición injustificada si cualquier cosa puede considerarse como blanqueo. El autor de este tema quedará encantado si al final del mismo el lector tiene las ideas más claras acerca de qué es blanquear, de por qué es perjudicial el...
... ón más diversos y que fue hecha pública -eligiendo como escenario la peregrinación a la ... como sí sucede en los delitos contra la Hacienda Pública española (120.000 euros), en el fraude ... bis in idem, pues "si el delito de defraudación tributaria consiste en la ocultación de bases ...