evasion de divisas
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Aspectos procesales
... Penal» ... 325 V. GÓMEZ MARTÍN, Evasión de divisas a paraísos fiscales: ¿delito fiscal y blanqueo de capitales?, ...
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Los empresarios morales y el populismo penal mediático: los mass media como grupo de presión en la elaboración de la política criminal populista
Empresarios o emprendedores morales, según la Criminología Interaccionista, son agentes mediáticos, con intereses altruistas o hipócritas, que suelen llamar de manera fervorosa la atención del público para un determinado tema, con el objetivo de que una regla o ley sea creada, además de impulsionar y conducir energías que permitan que se llegue a este su objetivo. En términos de política criminal,
... iguales), sobre todo por corrupción, ‘lavado’ de capitales, evasión de divisas, etc. 156 ”. Así, mientras el modelo conservador clásico ... -
El bitcoin como instrumento y objeto de delitos
En la sociedad globalizada e informatizada del siglo XXI resulta de enorme interés estudiar las relaciones entre el bitcoin y el Derecho Penal. El primer reto consiste en delimitar conceptual y jurídicamente esta moneda virtual, y cuestionarnos si estamos ante una sofisticada estafa piramidal. En segundo lugar se analizan las razones por las que el uso de bitcoins favorece la comisión de delitos...
... El bitcoin es quizá la más famosa de las divisas virtuales, pero existen otras muchas 5 (litecoin, ripple, ethereum, ... de pago “pueden ser utilizados en el blanqueo de capitales y la evasión de impuestos y representan una fuente de ingresos para el crimen ... -
Blockchain como centro de contratación y como mecanismo de transmisión de derechos de contenido patrimonial
... b) Los mercados de cambio de divisas ( spot y forward ) sin compensación central ni clearing house , como ... 205 LMV; cf. art. de la Ley 5/2015), evasión tributaria, lavado de dinero o financiación terrorista. El impacto de ...
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Jurisprudencia Penal (Parte I)
... 30.000 euros impiden hablar de una maniobra de ocultación o de evasión por parte del ahora recurrente. Y es que no consta que su conducta ... conversaciones telefónicas relativas a operaciones de cambios de divisas y la ... coordinación con los hermanos Cerezo a los que le unía una ...
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Bibliografía
... : El Banco de España investiga las oficinas de cambio de divisas, en «Tribuna de actualidad», nº 602, 1999, p. 20-22 ... 43. CALIX ... lobo de Wall Street: A propósito del blanqueo de capitales y la evasión fiscal, en «Revista Aranzadi de derecho de deporte y entretenimiento», ...
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El control tributario de las criptomonedas: Calificación jurídica, localización geográfica y pseudoanonimato
Las criptomonedas, basadas en la tecnología blockchain, han irrumpido en nuestra sociedad revolucionando el orden social y económico establecido. Ahora bien, esta disrupción plantea problemas jurídicos como consecuencia de la falta de una regulación expresa. A nivel jurídico- tributario, y al margen de las dudas planteadas sobre la tributación de las operaciones con criptomonedas, surgen...
... y ÁLVAREZ PÉREZ se muestran conformes a la caliicación como divisas" virtuales, siempre que se les dé una regulación precisa, ya que su funci\xC3" ... entre las distintas Administraciones, evitando la potencial evasión iscal del contribuyente. En ese sentido, la única referencia a la ... -
Monedas virtuales: aproximación jurídico-tributaria y control tributario
Las monedas virtuales existen desde hace más de diez de años, pero no fue hasta 2017 cuando captaron la atención a nivel mundial a causa del incremento exponencial de la cotización de la moneda virtual más famosa, el bitcóin. Las monedas virtuales y su tecnología subyacente plantean numerosas ventajas, pero también riesgos que los reguladores nacionales e internacionales deben afrontar para...
... ‘irtual urrenies¢ mone laundering¢ ta¼ evasion¢ ta¼ ontrol Virtual currencies have existed for more than ten ... David Hedqvist, asunto C-264/14), que las considera como divisas y declara que los servicios financieros vinculados ... FORO DE ... -
Blockchain como espacio de creación de derechos
... a la moneda fiduciaria, como la constitución de reserva de divisas nacionales, el tráfico internacional de divisas, el control de ... c) Su uso como alternativa de evasión fiscal, como facilitador del blanqueo de capitales o como eventual refugio ...
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La necesidad de cooperación judicial penal internacional en el espacio de libertad, seguridad y justicia para combatir el delito de tráfico de drogas
... ón de una iscalía europea cuyo cometido seria perseguir la evasión y el fraude iscal trasnacional ... En lógica respuesta, el consejo ha ... , se pone de maniiesto la realización de actos de compras de divisas en cantidades tales que permiten evidencias el origen ilícito del dinero ...
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Especialidades penitenciarias en penas de prisión por delitos de terrorismo. Políticas de concentración y dispersión. Reinserción y arraigo
El presente trabajo aborda las especialidades que presenta la aplicación del sistema penitenciario a los internos condenados por terrorismo, tanto los aspectos relativos al régimen como los del tratamiento penitenciario. De esta forma se analiza la cuestión de la política de dispersión y su relación con el abandono de la actividad terrorista; los mecanismos de control de estos internos en los...
... o estupefacientes) u otros delitos íntimamente ligados a estos (evasión de divisas, blanqueo de dinero…), cometidos por grupos organizados ... -
El blanqueo de capitales: concepto y técnicas
... la Administración, seguramente con la finalidad de incluir la evasión tributaria ya en la definición criminológica; sin embargo, no creo que ... que suelen incluir, tal como se verá luego, desde el cambio de divisas hasta la constitución de sociedades en la banca off-shore ... El ...
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Análisis del desarrollo normativo de las criptomonedas en las principales jurisdicciones: Europa, Estados Unidos y Japón
Las criptomonedas o divisas digitales son un nuevo tipo de activo digital que se puede utilizar en múltiples aplicaciones, como transferir dinero e invertir. A diferencia de la mayoría de las empresas en las que invertir, las criptomonedas carecen de una entidad legal específica a cargo de la protección del consumidor. El carácter virtual y descentralizado de esta tecnología imposibilita la...
... Las criptomonedas o divisas digitales son un nuevo tipo de activo digital que se puede utilizar en ... activos dificulta la determinación sobre su grado de uso en la evasión fiscal o el intercambio en actividades ilícitas ... Vacío legal ... -
Aproximación al concepto de contrato bancario electrónico y su regulación
... con el mercado del dinero (mercados interbancarios, monetarios, de divisas y de emisión de dinero electrónico), y prestar servicios de inversión o ... 126 , y ello ser aprovechado con ines de blanqueo de capitales o evasión iscal ... Por tal motivo, el art. 2.1 .a) LPBC señala, en primer ...
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Propuestas fiscales y de PLD
La recaudación total de impuestos en México, en datos recientes, fue la más baja en relación con el PIB. Hemos visto durante los cambios de gobierno que, en vez de mejorar las leyes existentes, abrogan unas y aparecen otras que muchas veces afectan a personas con menos recursos. Mediante una mirada general a los cambios fiscales y de prevención de lavado de dinero, hacemos reflexiones que...
... detener la venta de facturas y la evasión fiscal de quienes realizan operaciones falsas o simuladas mediante ... con la Ley del Secreto Bancario o Ley de Divisas o Transacciones ... Extranjeras (The Bank Secrecy Act o The Currency and ... -
Los paraísos fiscales y el intercambio de información tributaria
... ón, también se ha prestado especial énfasis en la evasión tributaria internacional y en la utilización de las jurisdicciones ... de turismo autorizados a realizar operaciones de cambios de divisas. 6. Las fundaciones, asociaciones civiles y demás organizaciones sin ...
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El consenso de Washington. «Lo que Washington quiere decir cuando se refiere a reformas de las políticas económicas»
... ómicos en forma de inlación, déicit en la balanza de pagos y evasión de capitales. No son el resultado de ningún cálculo racional de ... pierde al verse reducida su deuda extranjera en vez de ganar divisas de libre convertibilidad; y sobre todo, se preocupan por las implicaciones ...
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Anexo. Dictamen motivado dirigido al Reino de España en virtud del artículo 258 del tratado de funcionamiento de la Unión Europea en relación con la obligación de información respecto de los bienes y derechos situados en el extranjero («modelo 720»)
... justificada por la necesidad de evitar el fraude, el abuso y la evasión fiscal o de garantizar la eficacia de los controles fiscales, parece, ... financieras sobre el control de las operaciones extranjeras o en divisas. Además, y en el curso de dichos procedimientos, las Administraciones ...
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La armonización en la imposición indirecta
... ón Europea, contribuyendo a la lucha contra el fraude fiscal, la evasión de impuestos y la planificación fiscal agresiva y a la aplicación de la ... Las operaciones con divisas también se encuentran excluidas porque su gravamen podría causar una ...
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Dinero digital programable: caracterización y posibles aplicaciones en la economía social
... derechos, y la exigencia de un compliance fiscal evitando la evasión ... Pero lo más relevante del informe es la atención que se da a los ... del oportunismo político-económico con una no deseable guerra de divisas, especialmente con la emisión de monedas de transcendencia mundial, como ...
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Garantías penales y aplicación de la ley penal
... , y dentro de los quince das siguientes a su disponibilidad, las divisas que posean ... C) El que obtuviere divisas mediante alegacin de ...
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El delito fiscal y el control del fraude fiscal en la era digital
... un entramado societario a través del cual se canalice la evasión de capitales hacia países que facilitan la ocultación de los mismos y, ... 2.2. El uso de criptomonedas ... Las criptomonedas son divisas digitales basadas en una serie de fórmulas matemáticas muy avanzadas ...
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Elementos sistemáticos del delito de blanqueo
... lobo de Wall Street: A propósito del blanqueo de capitales y la evasión fiscal, en «Revista Aranzadi de derecho de deporte y entretenimiento», ... : El Banco de España investiga las oficinas de cambio de divisas, en «Tribuna de actualidad», nº 602, 1999, p. 20-22; J. C. ORTIZ ...
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La financiación del terrorismo desde la perspectiva de las nuevas tecnologías. A propósito de la quinta Directiva de la UE de prevención del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo
La amenaza terrorista ha cambiado el paradigma de la seguridad tanto nacional como internacional. No cabe duda que los ciudadanos se sienten hoy más inseguros que hace algunas décadas por la constante amenaza terrorista que cierne sobre todos, ya que la misma ha ido evolucionando de tal manera que hoy en día cualquier persona podría ser potencialmente víctima de un ataque terrorista. Por ello,...
... Además, las plataformas virtuales de intercambio de divisas en Internet también se encuentran dentro de este apartado de la ... las UIF véase Mallada Fernández, C., Blanqueo de capitales y evasión fisca l. Ed. Lex Nova, 2012 ... (11) Como podemos observar, esta es ... -
Algunas cuestiones no desdeñables sobre los elementos que configuran el tipo en el delito fiscal. Especial referencia a la puesta en escena y la fase de consumación delictiva
En el presente trabajo se pretende analizar un fenómeno delictivo que ha evolucionado a lo largo del tiempo y que pone de manifiesto la actual tendencia del legislador español de expandir el Derecho penal a materias extrapenales. Concretamente, las distintas formas comisivas del delito fiscal, el concepto específico de defraudación y la consumación del delito, desde una visión práctica y...
... , recoge dos elementos de cardinal importancia, a saber, la evasión de tributos u obtención ilícita de beneficios fiscales por importe ...