evasion de divisas
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Las múltiples aristas de la relación entre las empresas transnacionales y los derechos humanos
... ETN está teniendo como consecuencia el retraso o incluso la evasión de la responsabilidad jurídica, evitándose así ser juzgadas en el lugar ... son fundamentalmente de carácter aduanero y de manejo de divisas, aunque existen otros incentivos adicionales”. Sobre esta cuestión, ...
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Honor y deshonor en la milicia española
... de identidad del honor podían consistir en títulosǡ insigniasǡ divisas o escudos de armasǡ e incluso era frecuente que se identificara con la ... ón mayor a reclusión temporal - La connivencia en la evasión de prisionerosǤ ... Prisión militar mayor - Excusarse en ...
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Aspiración humana, afirmación jurídica, dificultades económicas. 5ª ponencia
... ón mala: corrupción, criminalidad organizada, terrorismo, evasión fiscal, blanqueo de capitales. Esa es la globalización mala. Y la ... ¿I/O el impuesto sobre divisas, la tasa Tobin? Sí. ¿Quiénes son los que contribuyen al cambio ...
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Tributario
... ículo 80 de la Directiva 2206/112 establece que, para prevenir la evasión o fraude fiscal, los Estados miembros podrán tomar medidas para que la ... finalidade única de meio de pagamento não constitui, tal como as divisas tradicionais usadas como meio liberatório, um facto gerador do IVA ...
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Algunas cuestiones no desdeñables sobre los elementos que configuran el tipo en el delito fiscal. Especial referencia a la puesta en escena y la fase de consumación delictiva
En el presente trabajo se pretende analizar un fenómeno delictivo que ha evolucionado a lo largo del tiempo y que pone de manifiesto la actual tendencia del legislador español de expandir el Derecho penal a materias extrapenales. Concretamente, las distintas formas comisivas del delito fiscal, el concepto específico de defraudación y la consumación del delito, desde una visión práctica y...
... , recoge dos elementos de cardinal importancia, a saber, la evasión de tributos u obtención ilícita de beneficios fiscales por importe ... -
La neutralidad en el tratamiento fiscal de la financiación de las empresas y el desapalancamiento societario
... Para el Tribunal de Justicia de la Unión Europea, el riesgo de evasión fiscal no puede justificar una ficción legal de estas características, ...
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Soluciones propuestas a la luz de la Directiva Anti-Abuso y del Informe de la Acción 4 de BEPS
... más allá de lo necesario para evitar o cercenar el fraude o evasión" fiscal que tratan de contrarrestar» (Leur-Bloem, de 17 de julio de 1997 \xE2\x80" ...
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El blanqueo de capitales: concepto y técnicas
... la Administración, seguramente con la finalidad de incluir la evasión tributaria ya en la definición criminológica; sin embargo, no creo que ... que suelen incluir, tal como se verá luego, desde el cambio de divisas hasta la constitución de sociedades en la banca off-shore ... El ...
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Aproximación al concepto de contrato bancario electrónico y su regulación
... con el mercado del dinero (mercados interbancarios, monetarios, de divisas y de emisión de dinero electrónico), y prestar servicios de inversión o ... 126 , y ello ser aprovechado con ines de blanqueo de capitales o evasión iscal ... Por tal motivo, el art. 2.1 .a) LPBC señala, en primer ...
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La Unión Económica y Monetaria (I)
... de un desequilibrio global en dicha balanza o por el tipo de divisas de que dispongan. Este mecanismo de asistencia a los países acogidos a ... de la capacidad recaudadora y a luchar contra el fraude y la evasión [f_i]scales con el [f_i]n de incrementar sus ingresos [f_i]scales (art ...
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Fondos de inversion internacionales ante el Impuesto sobre el Valor Añadido
Estudio de la tributación de los fondos de inversión en el I.V.A. Relación de las directivas sobre I.V.A. y Directivas sobre Organismos internacionales de inversión en valores mobiliarios ¿Qué estructuras deben ser identificadas como fondos de inversión? ¿Qué servicios deben ser considerados servicios de gestión de los fondos de inversión? Palabras clave: fondos de inversión, I.V.A., servicios de
... exenciones previstas y luchando por evitar todo posible fraude, evasión o abuso, los Estados miembros deberán eximir, en las condiciones por ... otros valores negociables, así como en materia de operaciones en divisas o de tesorería ... En 1998, la Banque Bruxelles Lambert fue sometida a ... -
Cuando el fútbol dejó de ser deporte. Reflexiones
El fútbol ha dejado de ser un deporte para ser un negocio como tantos otros, donde, como en las fábricas o en los consejos de administración, se valora a los hombres como si fueran cosas, en función de los beneficios que de ellos se puedan obtener para alcanzar el máximo rendimiento económico, al margen de cualquier pensamiento de tipo moral o humano, dejando de lado su libertad como personas
... en este momento que se ha puesto en el candelero el hablar de la evasión de intelectuales, investigadores, cabezas pensantes, con imaginación y ... económicas entre unos y otros países por el distinto cambio de divisas y las inflaciones en cada uno de los países que, en algunos momentos, ... -
Cuarto Acto
... contrabando y que tampoco se ha conseguido impedir operaciones de evasión de capitales. Del mismo modo que tampoco tales barreras logran evitar ... del euro y, en consecuencia, ello pueda inluir en el mercado de divisas reduciendo su valor y empobreciendo a la población. ¿Seguirá el Banco ...
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Tributario
... gica tendente a evitar a dobe iosición revenir a evasión e rade isca en ateria de iestos sobre a renta ... se debe seguir la misma regla que se aplicaría para un capital en divisas ...
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Delincuencia ambiental y derecho penal económico
... con aspectos como la corrupción en el comercio internacional, la evasión iscal masiva a través de los precios de transferencia entre empresas ... Esos materiales se enviaron a países que necesitaban divisas, pero que a menudo tenían conocimientos limitados sobre la peligrosidad ...
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La legislación internacional y nacional ante el fenómeno de la financiación del terrorismo. ¿Estamos en el camino correcto?
En este artículo estudiaremos el marco actual en la lucha contra la financiación del terrorismo tanto de la normativa internacional, analizando en profundidad las herramientas desarrolladas por las organizaciones internacionales, como nacional, analizando tanto la normativa preventiva derivada de las directivas de la Unión Europea como la normativa penal, para en el último apartado indagar si...
... utilizan los mismos métodos para perpetuarse que los delitos de evasión fiscal o los delitos de tráfico de armas, entre tantos otros. Por eso, a ... Además, las plataformas virtuales de intercambio de divisas en Internet también se encuentran dentro de este apartado de la ... -
Problemática político criminal fundamental del fraude fiscal
... El fraude fiscal presupone una evasión de los impuestos o la consecución de beneficios fiscales sin ...
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STS 970/2016, 21 de Diciembre de 2016
DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. BLANQUEO DE CAPITALES. El acusado tenía la obligación de tributar en España por las plusvalías generadas a raíz de la compra y posterior venta de un inmueble sito en territorio español a pesar de ser no residente, siendo de aplicación el Convenio entre España y el Reino Unido que establece que, con independencia del domicilio fiscal, las ganancias de capital...
... Irlanda del Norte para evitar la doble imposición y prevenir la evasión fiscal en materia de impuestos sobre la renta y sobre el patrimonio, hecho ... Así, el tráfico de divisas, en el periodo comprendido entre 1997 y 23 de noviembre de 2006, con ... -
La justicia constitucional del general Gustavo Rojas Pinilla: entre el Tribunal de Garantías Constitucionales y la Sala de Negocios Constitucionales. Colombia, 1953-1957
Este artículo examina las reformas y los intentos de reforma a la justicia constitucional del gobierno del general Gustavo Rojas Pinilla, quien ejerció el poder en Colombia entre 1953 y 1957. En particular, analiza las propuestas del régimen militar que buscaban modificar el control constitucional de las leyes que estaba a cargo de la Corte Suprema de Justicia desde 1910. Primero aborda el...
... se disparó, el peso se devaluó frente al dólar y la reserva de divisas cayó. Rojas ganó la enemistad de los bancos con su política fiscalista ... Dedicada exclusivamente a conocer de tales asuntos, les daría evasión oportuna. Además, una Sala integrada por especialistas en la materia ... -
La criminalidad económica
... érica– con una gran diferencia entre el mercado oficial de divisas y el mercado «negro», tanto los particulares como los funcionarios ... Por una lado, la evasión física por la que se da salida material a los capitales través de ...
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ENRIQUE FUENTES QUINTANA (1924-2007): La transición democrática desde los 'Pactos de la Moncloa' hasta la Seguridad Social postconstitucional. Los presupuestos socio-económicos de la Seguridad Social en el Estado democrático
... a niveles de inflación, de déficit exterior y de pérdida de divisas) y a las especiales condiciones derivadas de los cambios políticos que ... de la Seguridad Social de ese momento histórico, sino una evasión de esa apremiante e inevitable respuesta 55 ... Teniendo en cuenta el ...
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STS 487/2014, 9 de Junio de 2014
BLANQUEO DE CAPITALES. DELITO CONTINUADO. Los recurrentes sostienen que se aplica indebidamente la figura del delito continuado en el enjuiciamiento de los hechos por los que han sido condenados. Se incurriría en una contradicción si entendiéramos que el delito antecedente que preceda al de blanqueo ha de considerarse como un delito que incluye conceptos globales, de modo que los diferentes actos
... , aduciendo que en realidad creía que el dinero procedía de una evasión fiscal, de modo que el acusado lo habría obtenido lícitamente pero no lo ... procedieran de Gibraltar, aunque si aparecía la transferencia en divisas o moneda extranjera, lo que es normal en una cuenta de no residente. Que ... -
Políticos decimonónicos rebeldes: condenados y no castigados
... , que los alzados negarían, a partir del interés en el cambio de divisas 25 ... La situación parlamentaria era tan vehemente en los postulados ... la rebelión, los cuales paisanos con su ocultación o probable evasión de la acción del Gobierno y de la Justicia vienen a confirmar y a ...
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2020 un año de ciencia ficción. La realidad de la empresa en el entorno actual. (Grupos de empresas y empresas multinacionales. La sucesión de la empresa. Economía global y empresas globales: nuevos paradigmas)
Daremos respuesta a una serie de cuestiones, que ayuden a contextualizar el enfoque del asesoramiento jurídico y tributario en un entorno global, frente a la planificación global, una perspectiva de gestión internacional que integra de manera concisa el análisis del mercado, es decir, la estructura de la industria, y el no mercado, es decir, las fuerzas políticas. Mostrando cómo comprender el...
... , cuando habla de ello no lo considera como un fraude o una evasión fiscal, dice expresamente que toda esa serie de herramientas de erosión ... -
Advertencia acerca de la consulta de las sentencias
... , junto con otras per- sonas y algunos clientes de su bufete, por evasión de impuestos y fraude scal. Para ser exactos, la causa era por delitos ...