delito fiscal asesor fiscal
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Hacia una reforma de los delitos sexuales con perspectiva de género
... 2. Los hitos en la evolución del delito de violación. 3. La regulación del Código ... Ministerio Fiscal. VII , Madrid, Ministerio de Justicia, 1997, ... ón General de Codi~cación, un órgano asesor, que valorase si la tipi~cación de los delitos ...
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Convenio de La Haya de 25 de octubre de 1980
... por la aludida madre y el Ministerio Fiscal, con singular consideración de la exploración ... una respuesta penal clara, distinta del delito de desobediencia genérico, así como prever ... mismos a Israel basados en un aviso del asesor de viajes emitido por el ministerio australiano ...
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Delitos de corrupción en los negocios
La corrupción fue tradicionalmente una materia alejada del Derecho penal de la empresa. Pero hoy día basta escuchar las noticas para percatarse que es uno de los delitos que con más frecuencia se cometen. La corrupción, y su hermana gemela, la financiación ilegal de partidos políticos se han convertido en estrategias comerciales, con el fin de ganar mercados, conseguir adjudicaciones de obras o...
... Igualmente ha crecido la importancia del delito de entrega de regalos en consideración al cargo ... se señalaba, incluso podían desgravarse fiscal-mente las cantidades "invertidas" en sobornos. El ... de que elijan una determinada opción o el asesor externo que ha recibido una contraprestación y ... -
Bibliografía
... (DIR.), Estudios sobre control del fraude fiscal y prevención del ... blanqueo de capitales , ... 17. ARÁNGUEZ SÁNCHEZ, C., El delito de blanqueo de capitales , Marcial Pons, 2000 ... 15-39 ... 25. BARRACHINA JUAN, E., El asesor fiscal ante el blanqueo de capitales, en ...
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El deber de prevención, expresión del correlativo derecho a la seguridad y salud
... que los hechos puedan ser constitutivos de delito o falta mientras la autoridad judicial no se haya ... prevención (interno o externo) es un ente asesor con el que la empresa ha de contar por ... de actuación especializada del Ministerio Fiscal en materia de siniestralidad laboral , p. 7-16 ...
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La penalidad del delito de blanqueo de capitales en los ordenamientos Español y Alemán. Régimen vigente y posibilidades de reforma
El expansionismo del Derecho penal en nuestro país se ha puesto especialmente de manifiesto en el ámbito del delito de blanqueo de capitales con la tipificación del autoblanqueo. En este trabajo se va a analizar la penalidad de este delito en el Código penal español, tanto respecto al tipo básico como en relación con el tipo agravado y atenuado, que revisten importantes diferencias con la...
... ahorrados", en relación con el delito fiscal previo; el apartado segundo se refiere al ... -
Control del cumplimiento de la normativa de prevención de riesgos laborales y responsabilidades asociadas
... Generales, con misiones de carácter asesor y consultivo en los aspectos relacionados con la ... contempla, en sus artículos 316 y 317 el delito de peligro en sus modalidades dolosa y culposa ... El documento emitido por el Ministerio Fiscal se extiende en amplias consideraciones sobre los ...
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Penas para personas jurídicas: ¿ovejas con piel de lobo?
La LO 5/2010, de 22 de junio, incorporó al Código Penal español la responsabilidad penal de las personas jurídicas. No obstante, que el legislador decidiera que las sociedades pudieran ser castigadas con pena no significa, sin embargo, que las personas jurídicas puedan cometer delitos, o que el sentido en que la ley emplea el término «pena» para las personas jurídicas coincida con el sentido que...
... debería ser castigado como autor de delito imprudente, mientras que el extraneus lo sería ... habría sido realizada por un asesor fiscal externo, pero el legal representante de la ... -
STS 704/2014, 24 de Octubre de 2014
DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. A pesar de que el acusado, a sabiendas de que las facturas son falsas y que tales facturas están consiguientemente vacías de contenido y dispuestas para defraudar a la mercantil referida -y por ello se le condena por delito de apropiación indebida continuado-, las presenta a su asesor fiscal para que, mediante tales elementos documentales, se lleven a cabo las...
... Sanchez Melgar; siendo parte el Ministerio Fiscal, y estando los recurrentes representados por: ... Ismael , como autor responsable de un delito continuado de apropiación indebida agravado en ... ón indebida continuado-, las presenta a su asesor fiscal para que, mediante tales elementos ... -
El reconocimiento jurídico de las relaciones de pareja homoparentales
... este sentido, un acto constitutivo de un delito de escándalo público, tal como se comentó en ... de hecho, tal y como expone el Ministerio Fiscal en su informe, lo que determina que la doctrina ...
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La reforma del artículo 520 de la ley de enjuiciamiento criminal
... derechos constitucionales y legales, de un delito previsto en el artículo 530 del Código Penal ... , del funcionario que designen el juez o el fiscal, sin perjuicio de lo dispuesto en el artículo ...
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ODR de Consumo y Blockchain
... Miembro del Consejo Asesor del Centro Iberoamericano de Arbitraje CIAR ... o muerte o existan indicios racionales de delito. A diferencia del encorsetamiento del ... El Ministerio Fiscal presentó alegaciones señalando que, a su ...
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El programa de compliance penal y la preceptiva figura del encargado de cumplimiento
... con eficacia, antes de la comisión del delito, modelos de organización y gestión que incluyen ... proponerlas», ostentando una posición de asesor al que no alcanza la condición de garante. No ...
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El elemento subjetivo de las obligaciones informativas de planificación fiscal agresiva. Alcance del secreto profesional de los intermediarios financieros
En el presente estudio se realiza un análisis de las obligaciones informativas de los intermediarios fiscales que han colaborado en el diseño de mecanismos transfronterizos de planificación fiscal agresiva, de las relaciones que se establecen entre ellos y los obligados tributarios interesados, y del alcance, y de sus contradicciones, de la dispensa de la obligación de informar como consecuencia...
... Palabras clave: Secreto profesional. Abogado. Asesor fiscal. Obligaciones informativas ... Planificación fiscal agresiva ... ón de sus cargos, profesiones u oficios tuvieren noticia de algún delito público, estarán obligados a denunciarlo inmediatamente al Ministerio ... -
Impuesto sobre sociedades
... En el régimen de transparencia fiscal internacional se entenderá por obtención de ... 3) Que el deudor esté procesado por el delito de ALZAMIENTO DE BIENES ... 4) Que las ...
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El progresivo endurecimiento de la pena de prisión y su cumplimiento en España
... minimicen la presencia y los efectos del delito […]» 26 ... En este mismo sentido, Morillas ... incorporó a Juan José Cortés como asesor para la reforma del CP, quien llegó a comparecer ... El Consejo Fiscal también lo pone de manifiesto al valorar la ...
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La exigencia de responsabilidad penal de los partidos políticos y la implementación de programas de cumplimiento como instrumento de prevención de delitos
En virtud de la Ley Orgánica 7/2012, de 27 de diciembre, los partidos políticos quedan sometidos al régimen de responsabilidad penal de las personas jurídicas. A tal efecto, en este trabajo se examinan algunos de los aspectos más controvertidos relacionados con la responsabilidad criminal de las formaciones políticas, en base a las prescripciones propias de los artículos 31 bis y siguientes de...
... de transparencia y lucha contra el fraude fiscal y en la Seguridad Social, se contempla la ... estructura de la teoría jurídica del delito. MORILLAS CUEVA, L., Sistema de Derecho Penal ... de libre designación, personal eventual asesor o de confianza), y se desvinculen del interés ... -
La determinación de la responsabilidad penal del compliance officer por la omisión de sus deberes de control y vigilancia
... la empresa, era preciso la comisión de un delito por una persona física de la persona jurídica ... impone ver quién tiene esas funciones de asesor o de policía, para ver qué responsabilidad le ... , sería interesante exhortar al Ministerio Fiscal, no a un exceso de celo, sino a la observancia de ...
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Bibliografía
... ][l.sc] S[o.sc][u.sc][t.sc][o.sc], M., El delito de blanqueo en el Código penal español , ... medio para cometerlo[r.sc], en Gaceta Fiscal , n[seven.taboldstyle]m. 42, Madrid, 1987 ... ][n.sc], L., «La responsabilidad penal del asesor ‡scal por delito de defraudación tributaria ...
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Fundamento de la libertad para ordenar la sucesión
... que de modo residual y equivalente al fiscal lleva la herencia hacia un camino distante de la ... el beneficiado en el testamento es el asesor legal del testador. También en Australia se fue ... hijos, cuyo abandono puede constituir un delito, y hasta que adquieran autonomía e independencia ...
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Obstáculos que enfrentan las víctimas de delito sexual en las etapas del proceso penal
... Ana Maria Galdeano Santamaría, Fiscal adscrita a la Fiscal de Sala de Violencia sobre ...
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Delitos que protegen derechos y deberes de la abogacía
... I. DELITO DE VIOLACIÓN DEL SECRETO PROFESIONAL ... El ... en un colaborador del Ministerio Fiscal», y que su consideración como ... 87 De ... penal, bien mediante la intervención del asesor en el hecho delictivo del cliente, lo que conduce ...
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Alegatos de apertura de la parte acusadora
Si el juicio descansa en la acusación, el Fiscal no necesita de una frase o lema clave en sus ... la admisibilidad del juicio oral sobre el delito enjuiciado. En ese sentido, cuando no exista ... otro lado, los alegatos de apertura del asesor jurídico de la víctima u ofen-dido también se ...
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La protección internacional de los solicitantes de asilo. Guía práctica para la abogacía
... órgano jurisdiccional oirá al Ministerio Fiscal con carácter previo a dictar el auto al que hace ... siendo abordada desde la persecución del delito y no como una violación grave de los derechos ...
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Otros aspectos del sistema de apoyo y protección a las víctimas del delito
... @3. El consejo asesor de asistencia a las víctimas ... El Consejo ... Informe del Consejo Fiscal ...