sociedad civil profesional transparencia fiscal
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La tipificación del delito de blanqueo de capitales en los ordenamientos jurídicos español y alemán. El expansionismo del derecho penal y el autoblanqueo
La tipificación del delito de blanqueo de capitales se ha visto en gran medida condicionada por la normativa comunitaria en esta materia. El objeto esencial de este trabajo parte de un análisis del concepto de blanqueo de capitales en las Directivas comunitarias, atendiendo a su evolución. Y tras realizar algunas consideraciones sobre el bien jurídico protegido en este delito, se va a centrar en...
... el terrorismo los cimientos de nuestra sociedad. Supone un gran peligro para el sistema ... empresariales, inclusive el asesoramiento fiscal. Y asimismo los delitos fiscales se incluyen ... del control en aras de una mayor transparencia que permita combatir la abusiva utilización de ... como ejemplo la garantía del secreto profesional en el caso de los abogados 23 ... Con el ... preceptos se refieren más bien al ámbito civil y patrimonial que al penal, van a permitir llevar ... -
El tax compliance y el cumplimiento tributario: nuevos retos empresariales
El presente trabajo tiene por objeto abordar las cuestiones relativas a la implantación de un Tax Compliance o programa de cumplimiento tributario que permita a las empresas prevenir y asegurar el cumplimiento de sus obligaciones jurídico-tributarias ante una realidad compleja caracterizada por la desfragmentación de nuestro sistema tributario, compuesto por normas impositivas que proceden de...
... para contrarrestar el soborno de Transparencia Internacional 8 , todos ellos nos permiten ... que «previene y mitiga la responsabilidad civil y penal de la Empresa y la previene de las ... el Tax Compliance mitiga la planificación fiscal agresiva, mediante la cual se pretende una mayor ... 19602 podrán obtener la evaluación profesional de un tercero independiente. El hecho de que una ... -
Justicia penal y corrupción. Análisis singularizado de la ineficiencia procesal
... Transparencia; controles eficaces previos profesionalizados; ... valores y se logra que impregnen la sociedad en sus diferentes capas o estratos, las normas ... , excitando la sensibilidad de la sociedad civil y arrinconando la tendencia a una comprensión de ... declaraciones se efectúan primero ante el Fiscal, luego ante el Instructor y finalmente en el ... garantizar objetividad en la carrera profesional, sistema transparente en la atribución de ...
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Violencia filio-parental. Concepto, delimitación y factores de riesgo
... », en Intermíting, la seguridad en la sociedad del riesgo, Cátedra Ferrater Mora, Girona, ... a la gente mayor ni su experiencia profesional y personal adquiridas a lo largo de la vida. No ... en sentencias como: STS Sala Primera, de lo Civil, Sentencia de 14 de noviembre de 2013, Rec ... han hecho pública una carta dirigida al Fiscal General del Estado, Eduardo Torres-Dulce, en la ... para aprobar la llamada Ley de Transparencia ... b) Los conflictos en las relaciones de ...
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El control tributario de las criptomonedas: Calificación jurídica, localización geográfica y pseudoanonimato
Las criptomonedas, basadas en la tecnología blockchain, han irrumpido en nuestra sociedad revolucionando el orden social y económico establecido. Ahora bien, esta disrupción plantea problemas jurídicos como consecuencia de la falta de una regulación expresa. A nivel jurídico- tributario, y al margen de las dudas planteadas sobre la tributación de las operaciones con criptomonedas, surgen...
... ía blockchain, han irrumpido en nuestra sociedad revolucionando el orden social y económico ... para combatir el fraude y la elusión fiscal ”, Instituto de estudios fiscales, N. º12, ... agilidad en los inter-cambios o la transparencia 12 ... En la actualidad existen casi 3.000 monedas ... los artículos 335, 337 y 345 del Código Civil (CC) 18 ... Por su ... parte, otros autores, ... -
De nuevo sobre el fraude en el deporte
La corrupción instaurada en nuestra sociedad también se refleja en el deporte. Estamos viviendo unos momentos convulsos en esta materia. Cada final de temporada regresan los fantasmas de la compra de partidos u otro tipo de enfrentamientos deportivos a través de un mundo infinito, como el de las apuestas en el que se consiguen enormes beneficios económicos, expandido en sobremanera a través de...
... de ese teatro que es el deporte profesional. Sin embargo, quizá desde el principio de los ... , el balompié, que otrora fuera un deporte civil y caballeresco, en la actualidad está muy ... la presentación de querella por parte del Fiscal Luzón y posterior imputación de una serie de ... , de la organización independiente transparencia Internacional y de la Interpol. De esta forma, ... diciembre, de medidas de impulso para la sociedad de la información, en el ámbito nacional, ... -
Las plataformas colaborativas en el ámbito del alojamiento
... ón, gracias al amplio desarrollo de la sociedad" de la información 12 ... 9 DE LA ENCARNACI\xC3" ... sobre el fomento de la equidad y la transparencia para las empresas que utilizan servicios de ... no pudiendo sustituir a una labor profesional o mercantil y en las que, además, exista una ... de Uber, BlaBlaCar y Cabify”, Actualidad Civil , núm. 4, abril de 2016, ed. electrónica, p. 4; ... CORREDOR, Z.: “Experiencias de respuesta fiscal para el alojamiento colaborativo desde los ...
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La transposición al ordenamiento tributario español de la Directiva reguladora del intercambio automático y obligatorio de información concerniente a los llamados mecanismos transfronterizos. Consecuencias en los ámbitos jurídicos de privacidad y seguridad
El presente trabajo tiene por objeto analizar el proceso de transposición a nuestro ordenamiento interno de la Directiva (UE) 2018/822 del Consejo, de 25 de mayo de 2018, que modifica la Directiva 2011/16/UE por lo que se refiere al intercambio automático y obligatorio de información en el ámbito de la fiscalidad en relación con los mecanismos transfronterizos sujetos a comunicación de...
... transfronterizos de planificación fiscal potencialmente agresiva contribuya de forma ... pretendida eliminación del secreto profesional respecto del llamado abogado “in house”: 2.1 ... en iniciar una nueva era de transparencia fiscal. Partiendo de las conclusiones del Plan de ... consistentes en la adquisición de una sociedad con pérdidas, el cese de la actividad principal ... Poder Judicial, Leyes de Enjuiciamiento Civil y Criminal y Estatuto de la Abogacía 9 ... La ... -
El recurso administrativo como ejemplo de la inercia autoritaria del derecho público español
El recurso administrativo en España, salvo excepciones, no cumple ninguna de las funciones que justifica su existencia: el autocontrol de la Administración y la garantía del particular para prevenir conflictos. El recurso de alzada obligatorio y no suspensivo constituye una institución autoritaria. La reforma del recurso debe centrarse en aquellos ámbitos en los que el juez administrativo no...
... ía plantear una vía de hecho ante el juez civil (cosa que ahora es más que discutible) y siempre ... reclamación ante el Consejo de Transparencia y Buen Gobierno 3 frente a las peticiones de ... con las apreciaciones del Ministerio Fiscal, a la conclusión de que el Tribunal Supremo ha ... es un reflejo de la evolución de la sociedad española. A una Administración reducida, propia ... -
El registro nacional de asociaciones (II). Análisis de las funciones de procedimiento, registro, publicidad y contabilidad
... las actas de constitución en el Gobierno Civil (art. 7º). O lo que es lo mismo, era la mera ... de toda la documentación al Ministerio Fiscal o al órgano jurisdiccional competente, y ... Nacional de Asociaciones cualquier Sociedad aunque venga regulada por Leyes especiales » (FJ ... que previamente ha intervenido un profesional del derecho o un funcionario público. El ... identificadores, la suficiente transparencia en el tráfico jurídico-económico. Se entiende ...
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Jurisprudencia seleccionada febrero 2019
... , sino exclusivamente de control de transparencia, que se considera superado. El pago de la ... STS nº 44/2019 Civil 23/01/2019, STS nº 46/2019 Civil 23/01/2019, STS ... , dada la magnitud de aquella causa profesional, que exigiría, cuanto menos, un nivel semejante ... Es conforme a derecho el régimen fiscal del Barcelona, Athletic, Real Madrid y Osasuna ...
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Ley 2/2015, de 2 de abril, de Transparencia, Buen Gobierno y Participación Ciudadana de la Comunitat Valenciana
... veinte años por un nuevo paradigma: la sociedad como coproductora de conocimiento y de políticas ... organizaciones y entidades de la sociedad civil de la Comunitat Valenciana ... Artículo 2 ... o función, así como su trayectoria profesional, incluyendo la reproducción gráfica de los ...
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Contenido del contrato
... de adjudicación de bienes de la sociedad conyugal ... “La dicción legal del mismo ... nos ofrece el artículo 1274 del Código Civil al decir que en dichos contratos se entiende por ... de actividad en el ámbito familiar o profesional del cesionario ... Cierto sector doctrinal ... donación encubierta por razones de tipo fiscal, aparecen, como se decía, predios con idéntica ... información 464 que facilite la transparencia ... en las obligaciones de las partes en la ...
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Antecedentes, objetivos y principales novedades de las Leyes 39 y 40/2015, reguladoras del procedimiento administrativo común y el régimen jurídico del sector público
Las Leyes 39 y 40/2015 derogan la Ley 30/1992, de Régimen Jurídico de las Administraciones Públicas y del Procedimiento Administrativo Común y la Ley 11/2007, de Acceso Electrónico de los Ciudadanos a los Servicios Públicos; y recogen principalmente su contenido. Las nuevas normas plantean una reforma del ordenamiento jurídico administrativo articulada en torno a la diferenciación entre las...
... Ley 19/2013, de 9 de diciembre, de transparencia, acceso a la información pública y buen ... ídica, quienes ejerzan una actividad profesional para la que se requiera colegiación obligatoria, ... de Presidentes y el Consejo de Política Fiscal y Financiera, las reformas que sería necesario ... función estadística pública, el Registro Civil y el Registro Central de Penados y Rebeldes y los ... -
Apuntes para una reordenación del tratamiento interno de la elusión fiscal
Nuestro estudio pretende aportar ideas para progresar hacia un tratamiento más racional de la elusión fiscal. Con este fin, se utilizan los elementos de análisis existentes en la doctrina, la jurisprudencia y el derecho positivo, y se reflexiona sobre las semejanzas y las diferencias entre las distintas conductas elusivas, valorando las respuestas más apropiadas en función de los riesgos que cada
... 3.1 del Código Civil. La LGT contiene, además, otros preceptos ... un esquema consistente en intercalar una sociedad residente en otro Estado miembro, para utilizarla ... ón en el ejercicio de una actividad profesional a través de una sociedad expresamente ... se trataría de ofrecer transparencia a cambio de certeza o, si se preiere, contención ... -
Robótica y protección de datos: adecuación a un despacho de abogados
... Ciberseguridad y secreto profesional: la utilización del sistema Lexnet y la ... Transparencia en el cumplimiento del deber de información. La ... /2002, de 11 de julio, de servicios de la sociedad de la información y de comercio electrónico ... Comisión relativa a las normas de Derecho civil sobre robótica [2015/2103 (INL)], publicado el ... Coruña, que coincide con su sede social y fiscal, y otra en Madrid ... Se trata de un despacho ...
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Tendencias presentes y futuras de ciudades y comunidades sostenibles y viviendas colaborativas a través de plataformas digitales
El desarrollo sostenible del sector inmobiliario busca el bienestar de sus habitantes. Los objetivos de Naciones Unidas persiguen una toma de consciencia con relación a la habitabilidad, justicia social y medio ambiente. Desde el punto de vista de la sostenibilidad, la edificación sostenible debe cumplir con los objetivos exigidos de mejora de las condiciones materiales, colaborar con la...
... Acreditada a T.U. Departamento de Derecho civil. Universidad Complutense de Madrid ... RESUMEN: ... También en materia fiscal 28 ha habido diversas ayudas: deducción fiscal ... en iniciativas, participación de la sociedad civil y estrategia de acción en los campos: ... de días al año, lo ocasional de lo profesional; y la Recomendación persigue permitir la ... , deber de información y control de transparencia. En Flores Doña, M.S. (dir.). Callejo ... -
Los altos cargos: ámbito de aplicación del concepto
... obligaciones de objetividad, transparencia y austeridad. Se regula un régimen retributivo y ... y a la vida democrática de nuestra sociedad, tiene como consecuencia inexcusable los ... altos cargos y el personal directivo profesional ... Un esfuerzo necesario de delimitación, al ... Autoridad Independiente de Responsabilidad Fiscal; el Presidente, Vicepresidente y los Vocales del ... interior y exterior, la Administración civil y militar y la defensa del Estado, ejerce la ...
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Es necesario 'repensar' la contratación de préstamos hipotecarios entre empresas (autónomos y pymes)
En España el tejido empresarial está compuesto en un 99,2% por autónomos, micro-empresas y pymes que han dependido, para acometer sus actividades empresariales, de la financiación bancaria hasta en un 80 por 100. Conscientes de que en la contratación de los préstamos hipotecarios, con condiciones generales, concertados por las empresas la nulidad por defecto de transparencia real —más que formal (
... las cláusulas suelo por defecto de transparencia continúan las dudas acerca de si también las ... el Auto de inadmisión de la Sala Civil, Sección 1.ª, del Tribunal Supremo de 30 de ... 40 ) a su actividad empresarial o profesional 41 y que no tengan animo de lucro ... El propio ... sociedad ... cooperativa de viviendas que financia la ... -
Jurisprudencia seleccionada septiembre 2017
... STS nº 470/2017 Civil 19/07/2017 ... JURISDICCIÓN CIVIL ... de una cláusula suelo por falta de transparencia y por contraria a la buena fe en perjuicio de la ... RESPONSABILIDAD PROFESIONAL. ABOGADO. Nos encontramos ante un comportamiento ... parte de la misma para prevenir el delito fiscal que se le atribuye. SAP Pontevedra nº 116/2017 ...
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Delitos contra la hacienda pública y contra la seguridad social
... , sobre medidas urgentes de reforma fiscal, que dio nueva redacción al art. 319 del Código ... ón de la pena de multa y la responsabilidad civil ... En cuanto a la reforma operada en el ... , de 27 de diciembre, en materia de transparencia y lucha contra el fraude fiscal y en la Seguridad ... habían acudido a un despacho profesional para que se ocupara de presentar las ... ón de un sujeto pasivo del impuesto (una sociedad) diferente del real, y la ubicación de aquél en ...
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La responsabilidad patrimonial de las autoridades y personal al servicio de la Administración. Delimitación subjetiva y fundamento
... de responsabilidad: la responsabilidad civil o patrimonial –donde incluimos una subespecie ... Ley 19/2013, de 9 de diciembre, de transparencia, acceso a la información pública y buen ... a los funcionarios del Ministerio Fiscal»; por su parte, el apartado segundo del ... los daños causados en los fondos de una sociedad mercantil municipal. Dicho interés deriva de que ... y, por otro, al mismo tiempo, la de profesional del Derecho) y examinando desde este ...
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Los servicios a las personas: la adjudicación directa como alternativa al concierto social
La figura del concierto social, introducida por la mayoría de las CCAA en sus legislaciones como instrumento no contractual expresamente reconocido en la Disposición Adicional 49a LCSP para la gestión de los denominados “servicios a las personas”, se ha revelado como la mejor fórmula para la prestación de estos servicios de interés general por su capacidad para cohonestar sus especiales...
... , continuidad en la atención, transparencia y calidad. Teniendo en cuenta que los clásicos ... un lugar específico como pilares de la sociedad y la economía europeas, tanto por su ... y el personal de la misma categoría profesional de la Administración. Esta ... Gabilex ... ón de un seguro de responsabilidad civil que cubra la prestación de los servicios ... -
¿Continúa vigente la doctrina del vínculo tras la modificación de la Ley de Sociedades de Capital?
La Ley 31/2014, de 3 de diciembre, por la que se modifica la Ley de Sociedades de Capital para la mejora del gobierno corporativo, ha venido a dotar de mayor seguridad jurídica a los aspectos económicos de la relación de los administradores sociales, al poner en vigor una precisa regulación en materia de retribución de administradores. A la luz de esa nueva regulación, se plantea si la llamada...
... voluntad de dotar de mayor transparencia a los órganos de gobierno, la Ley 31/2014, de 3 ... vincula a los consejeros ejecutivos y la sociedad, cuyo tratamiento jurídico o, mejor dicho, ... * Del Área de Fiscal" y Laboral de Uría Menéndez (Madrid) ... ART\xC3" ... cualificados por una dedicación profesional relevante, y 2.ª) la imposibilidad de que, en el ... Ya tempranamente, la Sala de lo Civil del Tribunal Supremo la incorporó a su ... -
La adaptación de la fiscalidad ante los retos jurídicos, económicos, éticos y sociales planteados por la robótica
Considerando los riesgos y oportunidades que plantean los recientes desarrollos en la robótica avanzada, identificados previamente desde el campo de la ética social, es hora de propugnar la adecuada actuación de los poderes públicos en el ámbito jurídico. La previsible presión creciente sobre las finanzas públicas y el incipiente debate social llevan a buscar y articular soluciones jurídicas...
... ía transforma-dora de la economía y la sociedad 1 ... En estos momentos, en muchos Estados se está ... cómo combinar la política social y fiscal para que los riesgos en la distribución de ... , en ambos casos, debe promoverse la transparencia y la rendición de cuentas, en lo tocante a ... Luxemburgo) para analizar normas de Derecho civil 14 ... El objetivo declarado por el ... ón, en particular la formación profesional, el aprendizaje y la formación permanentes y el ...