fraude subvenciones
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El avance de los delitos contra la seguridad social: una protección dual y dinámica
... una •gura que sancionase, de forma autónoma, las conductas de fraude de prestaciones al sistema de la Seguridad Social, existiendo solo la ... 308 (fraude de subvenciones). Sin embargo, en estas p[o.sc]ginas solo nos detenemos a analizar la ...
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La responsabilidad penal de las personas jurídicas
En el moderno Derecho penal económico, junto a las penas a personas físicas, existen también las sanciones penales a personas jurídicas. Se trata de un incremento de la reacción penal que busca, por una parte, aumentar el potencial preventivo-general de la amenaza penal y, por otra, instar a las empresas a autoorganizarse para evitar que sus empleados y administradores tengan la tentación de...
... y aplicarles algunas penas (multas, prohibición de obtener subvenciones, etc.), pero no otras como la suspensión de actividades o la disolución ... subvenciones y no tenían medida alguna para prevenir ese tipo de fraude, no cabrá aspirar a la exención apelando a que la empresa tenía medidas ... -
Introducción al derecho penal económico y de la empresa
El objetivo de este primer tema es contemplar un mismo objeto, el Derecho penal económico o de la empresa, desde distintos ángulos: el de la Criminología, el Derecho penal y el procesal penal. Conviene retener dos aspectos. El primero que estamos ante conceptos escurridizos e imprecisos, de ahí que en esta obra se haya decido utilizar de manera indistinta ambos términos. El segundo, que este...
... Estado en la economía (Hacienda pública, Seguridad Social, subvenciones públicas, regulación del comercio exterior, etc.) ... La ... financiera del Estado a través de las figuras del delito fiscal, fraude de subvenciones y delitos contra la seguridad social (arts. 305-310 bis) ... -
Causalización y judicialización de los despidos colectivos
... en proceso de consultas si estima que se ha alcanzado mediante fraude, dolo, coacción o abuso de derecho o para la obtención indebida de ... e) Que reciban subvenciones, ayudas o realicen obras, prestaciones, servicios o suministren ...
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Delitos contra la hacienda pública
... delito otros, como el delito contable– tributario, el delito de fraude" de subvenciones, los delitos contra la Hacienda europea y de manera muy pr\xC3" ...
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STS 682/2008, 27 de Octubre de 2008
Delito de Estafa procesal. Especial gravedad. Quebrantamiento de forma. Error en la apreciación de la prueba. Presunción de inocencia. Cosa juzgada. Infracción de ley. Fraude de subvenciones.
... responsable de un delito de estafa cualificado por el empleo de fraude procesal y por la cuanta de la defraudacin ya definido, sin la ... 308 del CP que tipifica el delito de fraude de subvenciones de las Administraciones pblicas; no obstante, no podemos entrar en su ... -
De los delitos contra la hacienda pública y contra la seguridad social
Comprende los arts. 305 a 310 bis CP, referidos al fraude fiscal y exencin de responsabilidad penal (art. 305), defraudacin a los ... 307), fraude de subvenciones (art. 308), fraude a los presupuestos de la Unin Europea (art. 309), ...
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Delitos contra el patrimonio y contra el orden socioeconómico
... pruebas en que pretendieran fundar sus alegaciones o emplearen otro fraude procesal anlogo, provocando error en el Juez o Tribunal y llevndole a ... entre los delitos de estafa de inversores y fraude de subvenciones, desgravaciones o ayudas de las Administraciones Pblicas tipificado en el ...
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Efectos de la regularización
... ían reducidos a los supuestos de percepción indebida de subvenciones y beneficios fiscales ... En efecto, como se desprende de la normativa ... las “tramas” de IVA articuladas a través del denominado “fraude carrusel” 950 , dado que es consustancial a esta forma de defraudación ...
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El fundamento de la regularización
... ” en buena parte de los ciudadanos que les lleva a considerar el fraude fiscal como una conducta no especialmente reprochable. Como indica ... tributarios, frente a la Seguridad Social o en materia de las subvenciones, elevada cifra oscura de delitos de esta naturaleza, dificultad de ...
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Formas especiales de aparición del delito
... de las conductas susceptibles de ser subsumidas y castigadas por el fraude de inversores, también podrán serlo simultáneamente por la estafa, con ... 308 (“Fraude de subvenciones”) ... Opina ZABALA LÓPEZ GÓMEZ que carece de explicación ...
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La lucha contra la precarización en el empleo desde la perspectiva de la Seguridad Social:desempleo o supervivencia en un contexto de crisis 'económica' y 'social
... ón social ha sido incapaz de responder a su principal amenaza, el fraude, causante del alza de los niveles de economía sumergida ... The ... ían debía considerarse como un delito de “fraude en las subvenciones” 17 , por aplicación del principio de especialidad 18 y, de otro lado, ...
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Configuración del activo
... y lógicamente puede ser impugnada cuando sea realizada en fraude de acreedores o de cualquier heredero del propio confesante ... @@1.4 ... Licencias y/o concesiones y subvenciones ... @@@3.2.1. Licencias y/o concesiones: Oficinas de Farmacia, Licencia de ...
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Bibliografía
... , L., Delitos contra la Hacienda pública en materia de subvenciones, Ministerio de Justicia, 1987 ... Arzt/Weber, Strafrecht, Besonderer ... — “La protección penal de la Hacienda pública: delito fiscal, fraude de subvenciones y delito contable”, Instituto de Estudios Fiscales, ...
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El concepto de regularización
... “Anteproyecto de Ley de Medidas de Prevención y Lucha contra el Fraude Fiscal” en el que se prohibían por ley las “amnistías ... –fraude de prestaciones a la Seguridad Social y fraude de subvenciones– se maneja el concepto de reintegro o devolución” ... 160 Fernando ...
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La lucha contra la corrupción: un tema central de la política criminal moderna
... ón indebida; blanqueo de capitales; tráfico de influencias; fraude; delito contra la Hacienda Pública; falsedad documental; alteración del ... que nunca habían trabajado en las empresas afectadas, subvenciones a empresas que no estaban presentando un ERE, e incluso a personas que ...
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STS 42/2015, 28 de Enero de 2015
ESTAFA. COBRO INDEBIDO DE LA PENSIÓN DE JUBILACIÓN. El acusado es condenado por un delito de estafa, en su modalidad agravada, porque no comunicó a la Administración el fallecimiento de su madre y siguió cobrando su pensión de jubilación. Se desestima el recurso de casación.
... Seguridad Social del ámbito del artículo 308 CP , que tipifica el fraude de subvenciones. A este tipo las recondujo la jurisprudencia de esta Sala ... -
Derecho penal económico y de la empresa europeo e internacional
Como ocurre con todos los sectores del derecho, el Derecho penal de la empresa debe interpretarse y aplicarse a la luz del Derecho de la Unión Europea. Nos debemos acostumbrar a las intersecciones que existen entre ambos sistemas jurídicos, desarrollando un "sexto sentido" con el fin de apreciar cuando un caso plantea cuestiones supranacionales en las que en muchos casos puede fundamentarse una...
... subvenciones o ayudas, que se establece en los delitos contra la Hacienda Pública, se ... , reprochando que Grecia no hacía todo lo posible para evitar el fraude. Fue en esta sentencia donde el TJUE fijó su famosa doctrina sobre la ... -
Penalidad y perseguibilidad
... 308, relativo a la estafa de subvenciones y desgravaciones, por expresa previsión legal 927 ... El carácter ... 308 que alude al fraude de subvenciones ... Y el art. 308.4 dice que: “ Quedará exento de ...
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Punibilidad, penalidad y procedibilidad
... sanciones penales: pérdida de la posibilidad de obtener subvenciones o ayudas p[seven.taboldstyle]blicas y del derecho a gozar de bene‡cios o ... Mantener la sanción por otros delitos estrechamente vinculados al fraude ‡scal realizado desincentivaría la regularización de la deuda[r.sc] ...
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Responsabilidad criminal corporativa en el marco de la corrupción política. Penas aplicables: normativa y jurisprudencia
... ón de realizar actividades, inhabilitación para recibir subvenciones y beneficios, intervención judicial. Este elenco de sanciones del art ... a) Por dos delitos fiscales de fraude del impuesto de sociedades, sendas multas de 576.000 y 570.000 euros ...
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¿Fraude fiscal como delito grave?
... Lo mismo sucede en la estafa informática (§ 263a.2), la estafa de subvenciones (§ 264.2.2.1), el abuso de confianza (§ 266.2 en conexión con el § 263.3) 33 y actualmente también en el fraude fiscal (§ 370.3 AO). Dicho ...
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Iter criminis
... sobre la reforma del Código penal en materia de lucha contra el fraude" tributario[r.sc], en Diario La Ley , n[seven.taboldstyle]m. 7966, 2012, p\xC3" ... debemos confundir esta modalidad delictiva con el fraude de subvenciones (art. 308 CP) 1127 , ‡gura legal que no sólo requiere la entrega ...
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La regulación del convenio de colaboración empresarial
... parece más oportuno el que las entidades públicas concedan subvenciones para fomentar una actividad de interés general que celebren Convenios de ... ón pero creemos que deriva del temor a un posible abuso o fraude y, en su caso, a las dificultades de control y cuantificación a ...
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STC 13/2003, 28 de Enero de 2003
Recurso de amparo 5491/99. Promovido por doña María Luz N. M. frente a las Sentencias de la Audiencia Provincial de Valencia y de un Juzgado de lo Penal, que la condenaron por un delito de estafa. Vulneración del derecho a la legalidad penal: condena por una conducta que no es delito; concurso de delitos de estafa y fraude de subvenciones.
... y novena, regla a), el legislador ha previsto un tipo especial, el fraude de subvenciones mediante el falseamiento de datos para su obtención (art ...