sentencia fraude fiscal
206869 resultados para sentencia fraude fiscal
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STS, 25 de Marzo de 2015
DESPIDO COLECTIVO. BASE AÉREA MILITAR. No concurren las causas de nulidad alegadas en el despido colectivo de la empresa que presta los servicios de mantenimiento de las fuerzas armadas norteamericanas en una base aérea española. Se desestima la casación
SENTENCIA ... En la Villa de Madrid, a veinticinco de Marzo ... cuerpo de este escrito y por existencia de fraude y abuso del derecho en la actuación de la ... llamado a las actuaciones el Ministerio Fiscal, debemos declarar y declaramos no ajustada a ... -
La sucesión mortis causa en la empresa familiar
El fenómeno sucesorio presenta gran importancia cuando el objeto de la herencia es una empresa familiar. Téngase en cuenta la segura existencia de relaciones jurídicas pendientes, así como la conveniencia de que el régimen sucesorio interfiera lo menos posible en el funcionamiento de la empresa. En este trabajo se analizan: La situación existente en comunidad hereditaria, estando la herencia...
... Así, el Tribunal Supremo, en sentencia de 12 de diciembre de 1956, aceptó una cláusula ... sobre creación de empleo, moratoria fiscal, actualización de activos, libertad de ... o de gestión patrimonial que entrañen fraude, daño o peligro para los derechos del otro en la ... -
El control tributario de las criptomonedas: Calificación jurídica, localización geográfica y pseudoanonimato
Las criptomonedas, basadas en la tecnología blockchain, han irrumpido en nuestra sociedad revolucionando el orden social y económico establecido. Ahora bien, esta disrupción plantea problemas jurídicos como consecuencia de la falta de una regulación expresa. A nivel jurídico- tributario, y al margen de las dudas planteadas sobre la tributación de las operaciones con criptomonedas, surgen...
... como vía más eficaz para combatir el fraude y la elusión fiscal ”, Instituto de estudios ... el Tribunal de Justicia (TJUE) en la Sentencia, de 22 de octubre de 2015, sobre el asunto núm ... -
Modalidades de contrabando
... corrección de los medios de comprobación fiscal de valores señalados en el artículo 57 de esta ... en su artículo 1 diversas modalidades de fraude a las Comunidades Europeas en materia de ingresos ... 114 Cfr. Sentencia de 3 de marzo de 2005, caso Ministerie van ...
- El blanqueo de capitales y su sanción administrativa y penal
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El derecho de separación del socio minoritario en las modificaciones estructurales de la sociedad
... I. FELIU REY, «Comentario a la Sentencia de 15 noviembre 2011», CCJC , núm. 90/2012, ... ásicas figuras del abuso de derecho y del fraude de ley, aplica el derecho de separación frente a ... de la escisión desde la óptica fiscal. Los filtros insertados por los criterios ...
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Impuesto sobre sociedades
... En el régimen de transparencia fiscal internacional se entenderá por obtención de ... la Ley de Medidas para la Prevención del Fraude Fiscal, o considerado como paraíso fiscal, tiene ...
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Responsabilidad penal de los clubes de fútbol
... –“Caso Osasuna”– 2 ; la condena por fraude fiscal al Fútbol Club Barcelona por el conocido ... presupuestos que pueden conducir a una sentencia condenatoria para un club de fútbol, que vienen ...
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Legislación extractada y actualizada
... a él, se considerarán ejecutados en fraude de ley y no impedirán la debida aplicación de ... sentencia inscrita en el Registro de Condiciones Generales ... ón del número de identificación fiscal del deudor persona física o jurídica contra el ...
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Regulación legal y valoración probatoria de fuentes de prueba digital (correos electrónicos, WhatsApp, redes sociales): entre la insuficiencia y la incertidumbre
Este estudio se centra en los medios tecnológicos como fuente de investigación en el proceso penal y, más concretamente, en tres fuentes de prueba digital: los correos electrónicos, los WhatsApp, y las redes sociales. Con el objetivo central de analizar la valoración probatoria y las especificidades de aquellos, se ha querido partir de la insuficiente regulación legal hasta la reforma de 2015 y...
... El TEDDHH, por su parte, en sentencia de 18 de febrero de 2003 (caso Prado Burgallo c ... ísticas, 48 cabrá que el Ministerio Fiscal o las partes proporcionen información contenida ... técnicas forenses de detección del fraude en el trabajo de Rodríguez Lainz (2015) y en De ... -
Unión Europea, España y Portugal
... Sentencia del Tribunal Constitucional n.º 93/2015, de 14 ... g. , a la salud pública, en materia fiscal o penal, etc.), razón por la cual es una ... , con el objetivo de la lucha contra el fraude en la gestión de los fondos de formación ...
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Sobre la cuantificación de la indemnización por daño moral en supuestos de vulneración de derechos fundamentales
... 183.1 de la LRJS prevé que cuando la sentencia declare la existencia de vulneración del ... se pu- so de manifiesto por el Ministerio Fiscal en fase de conclusiones, las conductas ... e intencionalidad del sujeto infractor, fraude o connivencia, ... incumplimiento de ...
- Delitos contra el patrimonio y contra el orden socioeconómico
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STS 69/2016, 16 de Febrero de 2016
LIBERTAD DE EXPRESIÓN. SOCIEDAD DE LA INFORMACIÓN. El Tribunal rechaza que la página web calatravanonoscalla.com vulnere el honor del arquitecto ya que el contenido de la misma está amparado por la libertad de expresión. La libertad de expresión comprende la crítica de la conducta de otro aun cuando sea desabrida y pueda molestar, inquietar o disgustar a aquel contra quien se dirige. Se...
... Sr. D. Francisco Marín Castán ... Sentencia Nº: 69/2016 ... Fecha Sentencia : 16/02/2016 ... Ha sido parte el Ministerio Fiscal ... PRIMERO.- Tramitación en primera instancia ... en que actúan, denunciando cualquier fraude o conducta pública o privada a trabes de la ... -
La conformidad en el proceso penal
... rebaja de la pena pedida por el Ministerio Fiscal en un tercio ... La Instrucción 2/2009 de 22 ... ón de si cabe o no recurso contra una sentencia dictada en conformidad, y un breve estudio de dos ... de conformidad las posibilidades de fraude a que podría dar lugar, derivadas de una ...
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Sentencias
... pretendida incongruencia omisiva de la sentencia. Entiende el recurrente que la sentencia de la ... Legitimación del Minis-terio fiscal.– El Ministerio fiscal está legitimado siempre ... de concertación, tendente a lograr el fraude; o, lo que es lo mismo, que debe existir un velo, ...
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STS, 28 de Junio de 2013
IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. La Sala no puede compartir las conclusiones alcanzadas en el acuerdo de liquidación del Inspector Jefe ratificado por el TEAC, por cuanto, conforme al criterio de las resoluciones de la Dirección General de Tributos que la parte invoca, la proporcionalidad cualitativa no resulta exigible en el marco de una escisión parcial, en la que el patrimonio escindido constituye...
SENTENCIA ... En la Villa de Madrid, a veintiocho de ... el régimen especial de neutralidad fiscal a las operaciones del Capítulo VIII, del Titulo ... ón entre beneficio fiscal y presunción de fraude, así como dentro de ésta, la asimilación del ... -
La infraestructura ética
... la reciente creación de la Oficina Anti-fraude de Cataluña (OAC), que nace con el propósito de ... ón final se trasladará al Ministerio Fiscal. Podríamos preguntarnos hasta qué punto la OAC ... oficial estadounidense, «más que una sentencia de diez años de prisión, que al final no se ...
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STC 29/2022, 24 de Febrero de 2022
Interpuesto por el Parlamento de Canarias respecto de la disposición final primera, apartado cuarto, de la Ley 11/2021, de 9 de julio, de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal, de transposición de la Directiva (UE) 2016/1164, del Consejo, de 12 de julio de 2016, por la que se establecen normas contra las prácticas de elusión fiscal que inciden directamente en el funcionamiento del
... medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal, de transposición de la Directiva (UE) ... ón y votación de la presente sentencia el día 24 del mismo mes y año ... II ... -
A debate la seguridad jurídica en el Derecho Tributario. Congreso en homenaje al Profesor Francisco Escribano
... y simplista disminución de la presión fiscal ... La seguridad jurídica es un principio ... ón, ya sea para evitar y combatir el fraude y el abuso; el surgimiento de nuevos modelos de ... ón8y terminó con una controvertida Sentencia del Tribunal Supremo9que parece concluir, con una ...
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Novedades legislativas y jurisprudenciales del año 2021
... Con esta sentencia quedaron resueltas por la Sala de lo Civil todas ... para prevenir y sancionar el abuso y el fraude en la temporalidad a futuro y, por último, ... destinadas a la lucha contra la elusión fiscal que tienen su origen en los informes finales del ...
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Un supuesto típico: el incumplimiento de los compromisos de empleo
... , puede derivarse tanto de la existencia de fraude de ley, como por la consideración de que ... " Como señala la sentencia más reciente de la Sala I de este Tribunal de 17 ... del muy documentado informe del Ministerio Fiscal, que en este extremo creemos atiende muy ...
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STS 676/2019, 23 de Enero de 2020
DELITO CONTINUADO DE ESTAFA. COBRO INDEBIDO DE LA PENSIÓN POR INCAPACIDAD. Se condena por un delito continuado de estafa a cuatro hermanos que simularon distintas enfermedades para conseguir la declaración de incapacidad y, de ese modo, cobrar la prestación económica correspondiente del Instituto Nacional de la Seguridad Social. El procedimiento fraudulento ha sido similar en todos los casos: uso
... Sala de lo Penal ... Sentencia núm. 676/2019 ... Excmos. Sres. y Excma. Sra ... Ha sido parte recurrida el Ministerio Fiscal, MAPFRE VIDA S.A. DE SEGUROS Y REASEGUROS, ... y que se realizó por sospecha de fraude que comprobó que la recurrente y su hermana ... -
Viviendas turísticas y comunidades de propietarios: status quaestionis y posibilidades de actuación a la luz del nuevo artículo 17.12 de la Ley de Propiedad Horizontal
En el presente trabajo se analiza el complejo marco normativo al que se ven sujetas las viviendas turísticas en el ordenamiento jurídico español y se estudian las molestias y principales controversias que generan en los edificios sometidos a un régimen de propiedad horizontal. Se examinan las posibilidades de actuación con las que cuentan las comunidades de propietarios para hacer frente a estas...
... En el plano fiscal, esta medida también contribuye a evitar ... La sentencia estimatoria de la accesión de cesación ... 31 de mayo: «Junto a la prohibición del fraude y del abuso viene proclamado el principio del ... -
Los informes finales del proyecto BEPS y la propuesta de Directiva contra la elusión fiscal
El 28 de enero de 2016 la Comisión Europea presentó un paquete de medidas contra la elusión fiscal, con el propósito confeso de ayudar a los Estados miembros a tomar una posición fuerte y coordinada frente a la elusión fiscal y de asegurar que las compañías pagan impuestos en el lugar donde obtienen beneficios. Pieza clave del paquete es una Directiva que propone seis medidas antiabuso, las...
... de inocular en la opinión pública mensajes indiscriminados de fraude y abuso que en muchas ocasiones no han sido, ni son, otra cosa que culpar ... en este contexto hemos de volver a llamar la atención sobre la sentencia de 18 de diciembre de 2013 del Tribunal Supremo alemán (Tribunal Fiscal, ...