sentencia fraude fiscal

Delitos de malversación de caudales públicos. Derecho a la tutela judicial efectiva. Derecho procesal penal. Prueba

MALVERSACIÓN DE CAUDALES PÚBLICOS. FRAUDE. EXACCIONES ILEGALES. FALSIFICACIÓN DE DOCUMENTO PÚBLICO. El Tribunal Superior de Justicia no solo examina la procedencia de la aplicación del subtipo agravado atendiendo al factor de las cantidades sustraídas sino que también trata el elemento del daño o entorpecimiento del servicio público. Se estima la casación.

• Nueva Fiscalidad

El Tribunal Supremo ha denegado el acceso a los procedimientos amistosos regulados en el CDI hispano-alemán y en el Convenio de Arbitraje europeo a una posible situación de doble imposición derivada de una regularización administrativa dictada en un supuesto de conflicto en la aplicación de la norma tributaria en el marco de una operación de reestructuración empresarial internacional en base a lo

• Actualidad Jurídica (Uría Menéndez)

• Nueva Fiscalidad

El presente trabajo plantea un examen de la normativa vigente en la actualidad que se aplica a la tributación de los futbolistas profesionales en la imposición directa en España. La atención se centra en los Impuestos personales sobre la Renta y su relación con los convenios de doble imposición y los paraísos fiscales, lo que permite examinar la situación actual de este importante núcleo de...

IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. Con independencia de a quién corresponda, en el plano teórico, la carga de la prueba, lo cierto es que, en el caso de autos, como señala el Abogado del Estado, estamos en presencia de una escisión de una sociedad que tenía una sola rama de actividad y que esa rama de actividad se ha dividido en dos, atribuidas a dos sociedades nuevas, que han continuado realizando...

DESPIDO. La razón esencial de esta extinción de las relaciones laborales no se centra tanto en la concurrencia de la jubilación del empresario individual [o su muerte o incapacidad], como en el hecho de que éstas hayan determinado la desaparición o cese de la actividad empresarial. Se estima la casación.

IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS. LIQUIDACIÓN. El razonamiento de la recurrente es que si en el supuesto de entidades inmobiliarias no se aplica la excepción a la exención porque no existe riesgo de elusión, debe aplicarse la misma regla en aquellos otros supuestos en que no se acredite la existencia de una operativa de fraude a la ley o elusión tributaria,

AGREGACIÓN DE APELLIDOS. FILIACIÓN. FRAUDE DE LEY. El Alto Tribunal autoriza el cambio de nombre de una menor para evitar la extinción del segundo apellido paterno. La Sala opta por la agregación de apellidos como mecanismo para su conservación. Se considera que no concurre fraude de ley, al ser una opción legal que se encuentra debidamente justificada, y que no perjudica ni a la menor ni a un...

• El delito de fraude del funcionario público

DESPIDO NULO. DISCRIMINACIÓN. ANUNCIO DE FUTURO MATRIMONIO. El TS establece que debe calificarse como nulo el despido de una trabajadora derivado del anuncio que ésta realiza acerca de su futuro matrimonio. Se afirma que adoptar una decisión empresarial peyorativa para una trabajadora como consecuencia de que anuncie o contraiga matrimonio es un trato discriminatorio y opuesto al artículo 14 CE....

MALVERSACIÓN DE CAUDALES PÚBLICOS. ALZAMIENTO DE BIENES. DELITOS DE NEGOCIACIONES PROHIBIDAS A AUTORIDADES Y FUNCIONARIOS PÚBLICOS. Se reclama contra la sentencia que condena al Alcalde como autor responsable de un delito de malversación de caudales públicos; al otro acusado como autor responsable del mismo delito y de delito de alzamiento de bienes y a su compañera sentimental, también como...

MALVERSACIÓN DE CAUDALES PÚBLICOS. CONSEJERO DELEGADO DE UNA EMPRESA PRIVADA PERTENECIENTE EN SU TOTALIDAD A UN CONSORCIO. El acusado cometió un delito de malversación de caudales públicos al desviar, en las semanas previas a su cese, grandes cantidades de dinero público con la finalidad de preparar negocios con personas a las que favorecía. Concurre la condición de funcionario público, puesto...

IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. La única finalidad es el reparto de un patrimonio común sin que pueda justificarse con un motivo económico válido de reestructuración o racionalización de sus actividades, puesto que de lo que se trata es de, beneficiándose del régimen especial, obtener una situación fiscal más atractiva. Se desestima la casación.

CONCURSO CULPABLE. FRAUDE. La salida de bienes o derechos a que se refiere el precepto no es sino un concepto jurídico funcional, no material, equivalente a la reducción del patrimonio, de la masa activa del concursado, y sin duda ninguna la compensación crediticia constituye una forma de exclusión o evasiva de derechos cuando el crédito compensable constituye el bien objeto de negocio...

• IUSLabor

La demanda, como escrito iniciador del procedimiento judicial, juega un papel fundamental en la configuración del objeto de la litis. Por ello, aun cuando la Ley permite que en el acto de juicio la demanda pueda ser ampliada, en ningún caso puede incurrirse en una “variación sustancial”. Sin embargo, en la jurisdicción social, con cierta frecuencia el trámite de ratificación (e, incluso,...

• Sistema legal de indemnizaciones por daños personales en accidentes de tráfico

• Revista Crítica de Derecho Inmobiliario

SUCESIÓN DE CONTRATAS. DESPIDO. El primer contrato no se celebró en fraude de ley, puesto que hay que aplicar el efectos positivo de cosa juzgada respecto de la sentencia anteriormente dictada en que se declaró la improcedencia del despido y en el que no se cuestionó la temporalidad de la relación laboral, además de que, aunque inicialmente no se especificó el centro del trabajo al que la...

SOLICITUD DE PROTECCIÓN INTERNACIONAL. FRAUDE DE LEY. La concesión automática de la residencia provisional a los extranjeros que solicitan asilo desde un centro de internamiento de extranjeros con la intención de sobrepasar el plazo legal que la Administración tiene para resolver, incurre en fraude de ley cuando la protección internacional no se solicitó en la frontera, al entrar ilegalmente en...

• Revista de Derecho vLex

• Nueva Fiscalidad

La conflictividad es hoy uno de los grandes problemas de la aplicación de los tributos. La resolución de conflictos tiene lugar, principalmente en los tribunales del poder judicial. Para reducir la conflictividad sería acertado crear una jurisdicción especializada en cuestiones tributarias. Palabras clave: conflictividad, impuestos, tribunales, jurisdicción especializada en cuestiones tributarias.

• Anuario de Derecho Civil

La regulación del error en los contratos del Código civil es antigua y parca, y no refleja la doctrina de los autores, ni su aplicación práctica por los tribunales, siendo conveniente su reforma. La cuestión es cómo hacerse. Para responderlo, en el trabajo se analizan diferentes modelos de regulación del error en los contratos, teniendo en cuenta la distinción error vicio/error en la declaración.

• Comentarios a las sentencias de unificación de doctrina (Civil y Mercantil). Volumen 8º

Interpuesto por la Xunta de Galicia en relación con varios preceptos de la Ley 11/2021, de 9 de julio, de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal, de transposición de la Directiva (UE) 2016/1164, del Consejo, de 12 de julio de 2016, por la que se establecen normas contra las prácticas de elusión fiscal que inciden directamente en el funcionamiento del mercado interior, de...