normas iso
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El tax compliance y el cumplimiento tributario: nuevos retos empresariales
El presente trabajo tiene por objeto abordar las cuestiones relativas a la implantación de un Tax Compliance o programa de cumplimiento tributario que permita a las empresas prevenir y asegurar el cumplimiento de sus obligaciones jurídico-tributarias ante una realidad compleja caracterizada por la desfragmentación de nuestro sistema tributario, compuesto por normas impositivas que proceden de...
... La preocupación por el cumplimiento normativo ha dado lugar a que se comiencen a regular a través de normas ISO los estándares de calidad de las empresas, a fin de establecer un patrón para algunos aspectos técnicos específicos. Por tanto, la Comunidad ... -
El deber general de diligencia del artículo 225 LSC y su concreción en la adopción y ejecución de un programa de compliance penal. El marco penal de diligencia de los arts. 31 bis 2, 4 y 5 CP y la norma UNE 19601 como posible estándar para el ejercicio de dicha diligencia
... Una aproximación a la responsabilidad de los administradores y de las personas jurídicas ... existen normas extrapenales, no obligatorias, que pueden servir ... como guías para valorar la eϐicacia de un modelo de prevención penal169en ...
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El diseño del modelo de prevención y otros requisitos exigidos en el artículo 31 bis
... Normas UNE-ISO 19600:2015 y la Norma UNE-ISO 19601:2017. La primera, titulada «Sistemas de Gestión de Compliance », «proporciona orientación para ...
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Refl exiones sobre la todavía polémica prueba de ADN: análisis de tres posibles escenarios de su inadmisión probatoria
La utilización de la prueba de ADN en el proceso penal hasido objeto de controversia desde su primera aparición forense hasta nuestros días.Si bien es cierto que muchos de los problemas inicialmente planteados por estaprueba científica han ido superándose con la labor jurisprudencial, no es menoscierto que continúa existiendo una importante polémica sobre aspectos esencialesde su práctica, tal y...
... En la misma línea en que venimos denunciando la falta de regulación de la toma de muestras de ADN, las normas relacionadas con la cadena de custodia de las fuentes de prueba ya obtenidas brillan por su ausencia. Este hecho ha sido reiteradamente denunciado ... -
Blockchain como centro de contratación y como mecanismo de transmisión de derechos de contenido patrimonial
... las firmas necesarias para la moneda, incentivo o gas computacional que se esté gastando; verificación que debe protocolizarse y seguir unas normas consensuadas entre los participantes, que pueden varias en función de la capacidad computacional. Poder atribuido por convenio en la red, o según ...
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Análisis del proyecto de ley reguladora de la protección de las personas que informen sobre infracciones normativas y de lucha contra la corrupción
El proyecto de ley reguladora de la protección de las personas que informen sobre infracciones normativas y de lucha contra la corrupción, actualmente en tramitación parlamentaria, supone un avance en la tardía transposición de la Directiva Whistleblowing. En este artículo se propone el análisis de su incidencia en el empleo público, enmarcando su comprensión en la necesidad de un previo...
... OCDE (2017) entiende que «la integridad pública se refiere a la alineación consistente con, y el cumplimiento de, los valores, principios y normas éticos compartidos, para mantener y dar prioridad a los intereses públicos, por encima de los intereses privados, en el sector público» ... 4 ... -
Los programas de cumplimiento penal: origen, regulación , contenido y eficacia en el proceso
En el presente artículo se estudia el origen, regulación y contenido de los Programas de Cumplimiento penal, también denominados Compliance Program, con especial referencia a la eficacia de los mismos en el proceso penal para conseguir la exención o atenuación de responsabilidad de la persona jurídica.
... ón de una tendencia procedente del derecho anglosajón, con más de un siglo de vigencia, pues ya desde el siglo XIX se fueron aprobando normas estatales y federales en Estados Unidos contemplando la imposición de sanciones penales a las personas jurídicas 1 ... Este régimen de ... -
Cuestiones fundamentales de la responsabilidad penal de las personas jurídicas y los programas de cumplimiento normativo (compliance)
En este artículo se realiza un análisis de las principales novedades introducidas en el artículo 31 bis del Código Penal por la LO 1/2015, de 30 de marzo, prestando especial atención a los denominados Programas de Cumplimiento Normativo o Compliance Programs como causas de exención de la responsabilidad penal de las personas jurídicas, haber adoptado y ejecutado con eficacia antes de la comisión...
... ón, el artículo 9 bis de la LO 8/2007, introducido por la LO 3/2015, expresamente obliga a los Partidos Políticos a “adoptar en sus normas internas un sistema de prevención de conductas contrarias al ordenamiento jurídico y de supervisión, a los efectos previstos en el artículo 31 ... -
Capítulo 3. El sistema de gestión y auditoría medioambiental emas: análisis sistemático de los beneficios y barreras de su adopción
... Hoy en día son numerosas las organizaciones que, por diferentes motivos, implementan un Sistema de Gestión Medioambiental (SGMA) basado en normas internacionales voluntarias y certificables por terceros. Estas normas son directrices que definen los requisitos relativos a los tipos de política, ...
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La responsabilidad civil por vulneración del consentimiento informado
... , que los ciudadanos comprendan y conozcan qué conductas no hay que llevar a cabo, tratando de que entiendan cuál es el motivo último de las normas (vertiente positiva). Por otro, disuadir a aquellas personas que no hayan interiorizado tales leyes como propias de realizar las actividades ...
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Uso de la inteligencia artificial...? En las organizaciones?
... UE para adoptar medidas legislativas comunes y oportunas, la supervisión de estas medidas y la capacidad de atribución y aplicación de las normas ... La Unión Europea prepara una batería de medidas para abordar las oportunidades y desafíos de la IA, centradas en la confianza en la ...
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Introducción
... normas ISO de gestión de la seguridad de la información, especialmente la familia 27000 ...
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Los estándares de calidad
... @@1.2. Incorporación de los estándares en normas de soft law ... El término soft law , esto es, Derecho suave o débil, se emplea para referirse a aquellas formas de regulación que se ...
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La admisibilidad de la prueba pericial de compliance
... y protocolos, que componen el llamado «Sistema de Control de Calidad» adecuado para exigir al personal de la misma el cumplimiento de las normas profesionales, estableciendo medidas de vigilancia y control idóneas para evitar la comisión de ilícitos» ... (ii) La Audiencia Provincial de ...
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La calidad como herramienta para conseguir un modelo eficiente de gestión pública, socialmente responsable
... la calidad y los principios que los inspiran, verificando que, salvo por una escasa puesta en práctica, casan bien con los precursores de las normas por las que se conducen las Administraciones, colocando ambos a las personas como centro de atención, en una visión socialmente responsable de las ...
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Ética y compliance
... profesional? ¿O la necesidad de aplicar criterios éticos en nuestro trabajo va más allá y debe ser fruto de algo más que de una serie de normas o firewalls internos? ... Porque, cuando hoy día hablamos de ética, –por lo menos en determinados ambientes jurídico-empresariales– nos ...
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Turismo y medio ambiente: la etiqueta ecológica de la Unión Europea para el alojamiento turístico
En un momento en el cual el turismo en España año tras año bate récords en lo que a llegada de turistas extranjeros se refiere, se hace necesario un proceso de reestructuración de la oferta turística en aras de la búsqueda de la sostenibilidad del destino turístico. En este sentido, el sector privado asume un importante papel al tener que hacer frente a una demanda cada vez más centrada en el...
... En cuanto al sistema de etiquetado ambiental, existen diferentes tipologías de conformidad con el conjunto de Normas ISO 14020, elemento articulador de estos sistemas. En este sentido, se establece un Tipo I – Etiquetado ecológico (ISO 14024), un Tipo II – ... -
El procedimiento disciplinario y régimen de recursos
... vinculante para los Estados parte en el Convenio de la UNESCO, como ya ha sido expuesto; dichos Estados parte han de adoptar medidas o normas “acordes con los principios del Código”. No ... 73 TEROL GÓMEZ, R., Régimen jurídico de la lucha contra el dopaje en España, cit., pp ...
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El nuevo marco jurídico de los argumentos ecológicos y medioambientales en la publicidad: entre la regulación y la autorregulación
El respeto por el medio ambiente está siendo cada vez más utilizado por las empresas en su publicidad y en sus comunicaciones comerciales para presentar sus productos, servicios y estrategias como ambientalmente favorables con el fi n de promocionarlos entre los consumidores de la forma más adecuada. Este fenómeno es la llamada publicidad verde, en el marco de la responsabilidad social...
... El ... marco normativo general: la legislación sobre competencia desleal, publicidad y protección de los consumidores.—B. Otras normas generales: la homologación de la gestión ecológica en la empresa.—C. Breve referencia a la incidencia de las normas sectoriales en la publicidad ... -
La dimensión preventiva de la responsabilidad social empresarial
... De hecho, se ha consolidado como un ámbito propicio a la innovación jurídica en el contexto de globalización económica, al ser sus normas no obligatorias y abrir un nuevo campo para la regulación jurídica ante la consciencia de la comunidad internacional de su necesidad 10 ... Como ...
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Las investigaciones internas corporativas
... normas ISO-UNE–. En este sentido, los programas de cumplimiento penal 12 se insertan en el más amplio marco de los sistemas integrales de gestión, ...
- La responsabilidad penal de las personas jurídicas. El corporate compliance
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El impacto de la gestión documental en la transparencia de las administraciones públicas: la transparencia por diseño
La gestión documental tiene un impacto significativo en la mejora de la transparencia de la Administración pública. La transparencia por diseño se refiere a la incorporación de las obligaciones de transparencia previstas por la legislación vigente en el ciclo de vida de los documentos para garantizar el acceso efectivo de la ciudadanía a la información pública desde el diseño de los sistemas de...
... Sin embargo, en la actualidad, para dar respuesta a las obligaciones de transparencia que establecen las normas, los sistemas de gestión documental deben entenderse más allá de la gestión interna para poder garantizar que la información pública pueda ser ... -
Comentario al riesgo medioambiental, su evaluación y su relevancia en las pólizas de seguro medioambiental
El presente trabajo está encaminado a examinar, aunque brevemente, los efectos de los riesgos medioambientales, la gestión de éstos y sus características con el fin de mantener y preservar los recursos naturales frente a una eventual degradación de éstos. Son muchas las acepciones y aplicaciones que se dan al concepto de "riesgo", destacando las referidas al daño ambiental, por ello tratamos de...
... Para tal fin, el Estado elabora normas jurídicas específicas encaminadas a salvaguardar dichos recursos, y para quienes violen lo dispuesto en el apartado anterior se establecerán ... -
La metodología de análisis de ciclo de vida (ACV) como herramienta para el análisis de la contribución del tren de alta velocidad (TAV) a la movilidad sostenible
... Con la publicación de la serie de normas ISO 14040-14043 en 1997 se establecen las bases para la aplicación universal de la metodología ACV. A pesar de que hoy en día se sigue trabajando ...