hechos irregulares contabilidad
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Cuadro comparativo de la Ley Orgánica 1/2015, de 30 de marzo, por la que se modifica la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal
El día 1 de julio de 2015 entra en vigor la reforma del Código Penal prevista en la Ley 1/2015 de 30 de marzo de 2015, que se caracteriza por el agravamiento de las penas y la creación de nuevos delitos
... penales dimanantes de los hechos ... c. Haber procedido en cualquier momento ... Incumpla el deber legal de llevar contabilidad, lleve doble ... contabilidad, o cometa en ... -
Modalidades de contrabando
... ías en el momento en que tienen lugar los hechos 151 ... En la actualidad, las referencias a ... justificativos”, y examinar “la contabilidad del declarante y otros registros en relación con ... el sentido de que las hojas de tabaco irregulares ...
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¿Deben tipificarse en el Código Penal las actividades de falseamiento y ocultación en las cuentas de los partidos políticos? Dos modelos en los que inspirarse
... “Reflexiones acerca de la contabilidad" y financiación irregular de partidos políticos\xE2\x80" ... Faltar a la verdad en la narración de los hechos. Pues bien, es precisamente esta cuarta modalidad ... en recibir o entregar aportaciones irregulares con infracción de lo establecido en la LOREG, ...
- Riesgos penales y concursales ante una situación de insolvencia actual o inminente previa a la declaración de concurso
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La organización de la empresa familiar: comunidad de bienes, sociedad civil y cuentas en participación
La empresa familiar puede constituirse utilizando los diversos instrumentos jurídicos que el ordenamiento español ofrece a los operadores jurídicos. Así puede valerse para este fin de figuras jurídicas civiles, como la comunidad de bienes y la sociedad civil; o mercantiles, como las cuentas en participación. El presente estudio se va a centrar, precisamente, en el análisis de tales figuras...
... , lleva anejo el derecho de contabilidad 373 ... Este sistema de rendición de cuentas ... ón a terceros para evitar posibles hechos de apariencia de «propietario» creados por la ... jurídica a las sociedades irregulares ... CAPILLA RONCERO, Fco.: La sociedad ... -
El código ético y/o de conducta en el programa de compliance
... de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados. El auditor en ... ácticas, conductas o comportamientos irregulares en el seno de la organización deberá ser ... o personas a quienes se atribuyan los hechos denunciados ... - El Comité de Ética ...
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Aspectos actuales de la fiscalidad de la renta de los futbolistas profesionales
El presente trabajo plantea un examen de la normativa vigente en la actualidad que se aplica a la tributación de los futbolistas profesionales en la imposición directa en España. La atención se centra en los Impuestos personales sobre la Renta y su relación con los convenios de doble imposición y los paraísos fiscales, lo que permite examinar la situación actual de este importante núcleo de...
... correspondientes por posibles rentas irregulares, reguladas en el art. 18.2 LIRPF y que están ... para evitar la doble imposición, Contabilidad y Tributación, núm. 50, 2014, págs. 20 y ... -
La prevención estatutaria de la parálisis societaria (I)
... presente la quiebra en la realidad de los hechos del paradigma tradicional del homo oeconomicus ... 108 del Plan General de Contabilidad por el valor de su precio de adquisición por ...
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La disolución y liquidación de los consorcios administrativos
El presente estudio analiza las principales novedades introducidas en el régimen jurídico de los consorcios administrativos por las sucesivas reformas acontecidas desde 2013 y que se han plasmado en una regulación básica de éstos que, entre otros temas relevantes, aborda la extinción de los mismos combinando la legislación administrativa y privada. Se analiza la problemática que dicho régimen de...
... Contabilidad, tanto autonómicas como es el caso de Andalucía ... , esta segunda opción sociedades irregulares (STS 14 de julio de 2006) ... En cuanto a su ... Estamos en el terreno de los hechos, no de las voluntades. Pero el legislador, dada ... -
La distinción entre stock options con y sin sustantividad económica propia en el IRPF
Uno de los problemas más complejos que suscita la tributación de las stock options en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas consiste en reconocer y justificar la distinción entre opciones con sustantividad económica propia y sin ella, así como proveer a cada una de ellas del adecuado régimen fiscal. En este artículo se fundamenta la existencia de esta dualidad de stock options, al...
... país, asociándolas a conductas irregulares o socialmente reprochables, sin que fuera inusual ... ón y un mayor control de la contabilidad de la empresa, pudiendo configurarla ... -
El bitcoin como instrumento y objeto de delitos
En la sociedad globalizada e informatizada del siglo XXI resulta de enorme interés estudiar las relaciones entre el bitcoin y el Derecho Penal. El primer reto consiste en delimitar conceptual y jurídicamente esta moneda virtual, y cuestionarnos si estamos ante una sofisticada estafa piramidal. En segundo lugar se analizan las razones por las que el uso de bitcoins favorece la comisión de delitos...
... reglas de uso y llevando un libro de contabilidad central. Responden a esta categoría E-Gold, ... ón de la utiliza-47 De acuerdo con los hechos probados de la citada SAN de 3 de marzo de 216, ... -
Delitos de corrupción en los negocios
La corrupción fue tradicionalmente una materia alejada del Derecho penal de la empresa. Pero hoy día basta escuchar las noticas para percatarse que es uno de los delitos que con más frecuencia se cometen. La corrupción, y su hermana gemela, la financiación ilegal de partidos políticos se han convertido en estrategias comerciales, con el fin de ganar mercados, conseguir adjudicaciones de obras o...
... comprenden el falseamiento de la contabilidad con el fin de encubrir la entrega de sobornos y ... Aparte de que en estos casos suele existir hechos suficientes (cantidades inusualmente altas, pagos ... 4). Dentro de los beneficios irregulares cabría cualquier tipo de decisión ... -
Experiencia en metodologías activas: proyecto para las asignaturas Introducción a la Contabilidad y Contabilidad Financiera en el grado de Relaciones Laborales y Recursos Humanos de la UPV/EHU
Este artículo presenta los resultados de la experiencia en la implementación del Aprendizaje Basado en Proyecto (ABPy) para las asignaturas de Contabilidad en el grado de Relaciones Laborales y Recursos Humanos. Hemos podido comprobar que el alumnado puede aprender de forma alternativa a la tradicional. La formulación de una pregunta motriz como eje de un proyecto ayuda a visualizar la utilidad...
... 4.4. Registro de los hechos contables ... Tema 5. El ciclo contable ... 5.1. Introducción ... -
Abuso del ejercicio del derecho y buena fe
... de soportes y antecedentes de la contabilidad. Con carácter general el derecho de información ... de indicios razonables de actuaciones irregulares" o del órgano de administración, o de mala gesti\xC3" ...
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Cuentas bloqueadas en garantía
... de la valoración del objeto, bien por hechos ajenos a las partes, bien en atención a los ... por los daños que las disposiciones irregulares de los activos puedan causar a un tercero. Con ... el saldo resultante de los libros de contabilidad de los acreedores. En ella serán objeto de abono ...
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Panorama jurisprudencial: Tribunal Constitucional y Tribunal Supremo
Extracto de las Sentencias del Tribunal Constitucional correspondiente al segundo cuatrimestre de 2020. También incluye un breve panorama de jurisprudencia de la Sala de lo Penal del Tribunal Supremo, con referencia a las siguientes cuestiones: delito de injurias, con referencia al bien jurídico protegido y al tipo agravado de injurias con publicidad; delito contra la Hacienda Pública, sistemas...
... o bien la calificación jurídica de los hechos que se constatan. d) ... La efectividad del ... sus obligaciones en materia de contabilidad, de declaración y de pago del IVA. Por ... también destinada a incrementar las irregulares ganancias del defraudador ... “La sentencia ... -
Los elementos 'adicionales' o 'patológicos' de los grupos de empresas: análisis y evolución jurisprudencial
... sociedades del grupo (llevar la contabilidad y gestión administrativa o gestoría de cada una ... de este tipo de prácticas irregulares, en supuestos como el examinado por la STSJ de ...
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Delitos de frustración de la ejecución y delitos de insolvencia
El análisis de estos delitos exige explicar el concepto de insolvencia, aclarar la discusión sobre la necesidad de que se produzca un perjuicio patrimonial efectivo o únicamente un riesgo de impago de deudas, delimitar quién puede ser sujeto activo del delito y el momento de consumación, detenerse en las diferencias entre las distintas figuras defraudatorias y su relación concursal y concretar si
... común, pero antes de que concurriesen los hechos que dan lugar a la deuda ... Otra cosa es ... cuanto al subtipo básico: conductas irregulares en situación de insolvencia inminente o actual ... incumpla el deber legal de llevar contabilidad, lleve doble contabilidad, o cometa en su ... -
Análisis del proyecto de ley reguladora de la protección de las personas que informen sobre infracciones normativas y de lucha contra la corrupción
El proyecto de ley reguladora de la protección de las personas que informen sobre infracciones normativas y de lucha contra la corrupción, actualmente en tramitación parlamentaria, supone un avance en la tardía transposición de la Directiva Whistleblowing. En este artículo se propone el análisis de su incidencia en el empleo público, enmarcando su comprensión en la necesidad de un previo...
... los empleados públicos, de conductas irregulares o corruptas de otras autoridades o funcionarios ... la Administración Autonómica sobre hechos relacionados con delitos contra la ... jurídica, presupuestario, de contabilidad" y control económico-financiero, que se concretar\xC3" ... -
La corrupción de funcionario público extranjero en transacciones comerciales internacionales. Especial referencia al papel de la Foreign Corrupt Practices Act.
... la ley: las disposiciones sobre contabilidad y las disposiciones anti-soborno 28 ... Este ... para detectar comportamientos irregulares ...
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Beneficios, dividendos, reservas sociales y liquidación de la sociedad de gananciales
La cuestión controvertida relativa a determinar el carácter ganancial de los beneficios destinados a reservas por una sociedad de capital de la que es socio uno solo de los cónyuges y ante la disolución de la comunidad de gananciales, existe un derecho de crédito contra el cónyuge accionista o participe por las ganancias sociales no repartidas. Ello ha generado diversidad de criterios en el seno...
... sociedad mercantil asentadas en su contabilidad, con la particularidad de la existencia de ... respecto establece que «a la vista de los hechos probados debemos partir de los datos que ... -
Frustración en la ejecución e insolvencias punibles
... 258 CP se afirmaba expresamente que los hechos se debían realizar por " el responsable de ... ; incumplir el deber legal de llevar contabilidad o llevar doble contabilidad; etc. 62 ... Un ...
- Delitos contra el patrimonio y contra el orden socioeconómico
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Transporte terrestre
... Por tanto, unas facturas, unidas a hechos tales como la existencia de relaciones ... a facturas de la actora que fueran irregulares. Solo dos años más tarde, cuando ya la actora ... de las facturas y de los libros de contabilidad ... La valoración conjunta del material ...
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Mecanismos de regulación en el Derecho Penal económico
... hechos, la práctica enseña que las investigaciones en ... la corporación para evitar conductas irregulares o delictivas y su correspondiente proceso de ... , también llamada industria de la contabilidad forense y de la investigación corporativa, como ...