hechos irregulares contabilidad
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La transposición de las directivas de contratación pública en España: una primera valoración de sus principales novedades
... , lo que dificultaría actuaciones irregulares" en la financiación indirecta de los partidos pol\xC3" ... total del contrato consoliden en su contabilidad, a efectos del cálculo del déficit y la deuda ...
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La detención o aprehensión del procesado
... CAPÍTULO XIV La reconstrucción de los hechos SUMARIO: 1. Reconstrucción de los hechos; 2 ... la presentación de libros de contabilidad y demás documentos privados, en los términos ...
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El delito de corrupción en las transacciones comerciales internacionales
... 286 quater: ... [f_l]Si los hechos a que se re•eren los artículos de esta ... imprescindible el control sobre la contabilidad. Así, la infracción de estas normas contables ...
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El Seguro. Análisis crítico de un proceso de desnaturalización
... como ejemplos los casos de sociedades irregulares o sin personalidad jurídica, las comunidades de ...
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Responsabilidad criminal corporativa en el marco de la corrupción política. Penas aplicables: normativa y jurisprudencia
... del cual se desarrolla este trabajo: contabilidad irregular en procesos electorales (art. 149 Ley ... lo suficientemente alejada de los hechos que facilite la claridad de la visión y, por ...
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Acicates y sanciones tributarias: entre el estímulo y la disuasión
El Derecho de la Unión Europea en materia tributaria distingue con finura entre «medidas» para garantizar el cumplimiento de las normas, y «sanciones» con el mismo objetivo. Para referirse a ambos géneros de disposiciones utiliza los mismos adjetivos calificativos «eficaces, proporcionadas y disuasorias». Pues bien, entre esas «medidas» —alternativas, complementarias de las sancionadoras— cabe...
... tributarias», Revista de Contabilidad y Tributación - CEF , núm. 439, 2019, pp. 5-36 ... un procedimiento sancionador basado en los hechos de que hubiera tenido conocimiento a lo largo del ... -
La problemática específica de la deuda aduanera en las zonas francas
... Estudios Financieros - Revista de Contabilidad y Tributación CEF , núm. 386, 2015, pp ...
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STS 841/2013, 18 de Noviembre de 2013
FRAUDE. PREVARICACIÓN. MALVERSACIÓN DE CAUDALES PÚBLICOS. FALSEDADES. DESLEALTAD PROFESIONAL. Esta Sala de casación no puede realizar una nueva valoración de la prueba al analizar el recurrente todos los extremos objeto del juicio, tomando en consideración un conjunto de pruebas, tratando de provocar un nuevo juicio, teniendo a la vista el material probatorio que éste invoca, alegando que fue...
... ó sentencia que contiene los siguientes HECHOS PROBADOS: I.- AUSENCIA DE CONTROL INSTITUCIONAL: ... un empleado encargado de realizar la contabilidad de diversas sociedades mercantiles fiscalizadas ... a través del libramiento de facturas irregulares e improcedentes, como reflejan los folios 389 y ... -
Corrupción política y responsabilidad penal de personas jurídicas
... de empleados), definiendo unos llamados “hechos de conexión”, a los que se vincula la ... Además, sus presupuestos, contabilidad, auditoría de cuentas y selección de personal ...
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La prevención del despilfarro en la gestión de los fondos públicos
... dice René Salvatier: “ Separar la contabilidad moderna del Derecho sería hacerla girar en el ...
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La prevención del despilfarro en la gestión de los fondos públicos
... dice René Salvatier: “ Separar la contabilidad moderna del Derecho sería hacerla girar en el ...
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Reflexiones en torno a la respuesta del ordenamiento ante la insolvencia y su sanción jurídica
La elemental idea de infracción del deber jurídico y la posterior sujeción del patrimonio del deudor a la actividad del órgano jurisdiccional para atender la responsabilidad contraída, comúnmente compartida en sede de ejecución forzosa, exige de importantes matizaciones en el concurso de acreedores. La presente contribución se adentra en el estudio de la tempestiva y adecuada reacción del...
... constituyen cumplimientos irregulares (v.gr., actos ... 2042 Rev. Crítica de ... para la promoción del concurso dados los hechos habilitantes que permiten su ejercicio ante una ... el deudor esté obligado a llevar contabilidad»); en la Propuesta de Anteproyecto de Ley ... -
Bibliografía
... Estudios Financieros, Revista de Contabilidad y Tributación, núm. 384, 2015 ... GARCÍA ... , M.L.: “La regulación tributaria sobre hechos no probados en vía penal. (Comentario a la ... BASTERRA, J.: “Los rendimientos irregulares en el Impuesto sobre la Renta de las Personas ...
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Inconstitucionalidad de la Declaración Tributaria Especial. Doctrina sobre el deber de contribuir y vulneración de Principios Constitucionales a propósito de la STC 73/2017, de 8 de junio
Se expone el régimen jurídico de la Declaración Tributaria Especial, la doctrina del Tribunal Constitucional sobre el deber de contribuir y los tributos de alcance general, que ha provocado su declaración de inconstitucionalidad, así como un análisis de los principios del art.31.1 de la Constitución Española que nos lleva a considerar que también los transgrede. Palabras clave: DTE, Amnistía...
... ón resulte precisa en relación a hechos con relevancia tributaria de periodos no ... de capitales” Revista CEF de Contabilidad y Tributación, 372, 2014 ... Pese a ... -
Blockchain como registro
... , se anoten datos con la finalidad de fijar hechos y relaciones jurídicas, de modo que el espacio ... tecnológica el término “contabilidad” se desvincula en este ámbito frecuentemente ...
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Incentivos fiscales y apoyo a la financiación de los emprendedores en el marco del IRPF
... años o calificados como notoriamente irregulares, así como las reducciones por el ejercicio de ... tecnológicos permiten llevar una contabilidad más o ... menos completa de cualquier ...
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Los delitos de financiación ilegal de los partidos políticos en Italia, Alemania y Reino Unido: propuestas de lege ferenda en relación a la legislación penal española
La incorporación de los delitos de financiación ilegal de los partidos políticos en el ordenamiento jurídico español a través de la LO 1/2015, de 30 de marzo, ha supuesto una novedosa intervención punitiva en este ámbito. No obstante, España no ha sido pionera en castigar penalmente este tipo de comportamientos, puesto que múltiples conductas en este ámbito ya se encontraban tipificadas en otros...
... la creación de falsedades en la contabilidad electoral encaminadas a ocultar o disimular la ... -
Motivos
... En una, partiendo de los mismos hechos fijados en la sentencia, o previa su ... introducidos los documentos en la contabilidad de la oficina bancada, lo que elimina el ...
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Delitos susceptibles de generar responsabilidad criminal de las personas jurídicas en España
... ón «Corrupción política de la contabilidad irregular en procesos electorales a los delitos ... el artículo 318 habla de atribución de hechos a las personas jurídicas y se sigue reiriendo a ...
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Delitos que protegen derechos y deberes de la abogacía
... a no declarar y el deber de no revelar hechos que son confiados por los clientes a ... un inmueble de otro o llevando la contabilidad de una comunidad de propietarios) que, a su vez, ... así a las privaciones de libertad irregulares en el fondo, la del artículo 530 exige que medie ...
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La arbitrabilidad de las situaciones de paralización de los órganos sociales. Un apunte sobre otros medios de resolución alternativa de esta situación
... Los hechos, de cierta complejidad, no deben distraernos ... , pagará las deudas, llevará la contabilidad, representará a la sociedad conforme lo ...
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Disolución y liquidación de sociedades
Este capítulo cierra la obra abordando el estudio tanto de la disolución como de la liquidación de las sociedades de capital. Dentro de la disolución, el autor distingue entre la disolución de pleno derecho, aquella que tiene lugar en virtud de causa legal o prevista en los estatutos y la que se produce por acuerdo voluntario de la Junta general. Asimismo se analizan cuestiones como la publicidad
... solidario de la compañía, la contabilidad de la compañía, como es su derecho y deber ... -
Incidencia del cumplimiento de la cláusula resolutoria en otros impuestos
... consulta de la DGT, V1681-11 245 , cuyos hechos son los que siguen: el consultante incluyó una ... septiembre de 2008, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, continúa vigente el ...
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Anteproyecto de Ley del Código Mercantil
... , el registro mercantil, la contabilidad), otras, las más numerosas, especiales, ... y también respecto de determinados hechos relacionados con la ejecución del contrato, como ...
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Riesgo tributario y economía colaborativa
... una tarea intelectiva, de análisis de los hechos, negocios y operaciones significativas ... gravamen en el iva de las actividades irregulares e ilícitas. Un viejo debate de reciente ... blanqueo de capitales”, Revista de contabilidad y tributación, nº 323, p. 11) ... RIESGO ...