Los delitos de financiación ilegal de los partidos políticos en Italia, Alemania y Reino Unido: propuestas de lege ferenda en relación a la legislación penal española
| Autor | Miguel Ángel Morales Hernández |
| Cargo | Investigador Posdoctoral Ayuda Puente Doctores Plan Propio. Departamento de Derecho Penal. Universidad de Granada |
| Páginas | 271-306 |
ISSN: 0210-4059 CUADERNOS DE POLÍTICA CRIMINAL
Número 136, I, Época II, mayo 2022, pp. 271-306
LOS DELITOS DE FINANCIACIÓN ILEGAL
DE LOS PARTIDOS POLÍTICOS EN ITALIA,
ALEMANIA Y REINO UNIDO:
PROPUESTAS DE LEGE FERENDA EN
RELACIÓN A LA LEGISLACIÓN PENAL ESPAÑOLA
The crimes of illegal funding of political parties
in Italy, Germany and the United Kingdom:
proposals of lege ferenda
in relation to Spanish criminal legislation
MIGUEL ÁNGEL MORALES HERNÁNDEZ*
Fecha de aceptación: 11/03/2022
Fecha de aprobación: 04/04/2022
DOI: 10.14679/1369
RESUMEN: La incorporación de los delitos de financiación ilegal de los
partidos políticos en el ordenamiento jurídico español a través de la LO
1/2015, de 30 de marzo, ha supuesto una novedosa intervención punitiva
en este ámbito. No obstante, España no ha sido pionera en castigar pe-
nalmente este tipo de comportamientos, puesto que múltiples conductas
en este ámbito ya se encontraban tipificadas en otros países de nuestro
entorno. Así, pues, este trabajo de investigación analiza la regulación pe-
nal existente en materia de financiación ilegal de partidos políticos en
Italia, Alemania y Reino Unido con objeto de determinar qué tipo de
comportamientos exactamente se encuentran vinculados con esta feno-
* Investigador Posdoctoral Ayuda Puente Doctores Plan Propio. Departamento de
Derecho Penal. Universidad de Granada.
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menología en aquellos. Se realizan, con ello, propuestas de lege ferenda
en esta materia con el fin de que el legislador incorpore nuevas y muy
necesarias figuras delictivas en un futuro en nuestro país.
PALABRAS CLAVE: financiación ilegal, partidos políticos, derecho com-
parado, reforma penal.
ABSTRACT: The incorporation of the offences of illegal financing of political
parties in the Spanish legal system through the LO 1/2015, of 30 March,
has meant a novel punitive intervention in this area. However, Spain has
not been a pioneer in criminally punishing this type of behaviours, since
many conducts in this area were already criminalised in other countries
in our environment. Therefore, this paper aims to analyses the existing
criminal regulations on the illegal funding of political parties in Italy,
Germany and the United Kingdom in order to determine exactly what
types of behaviour are linked to this phenomenology in those countries.
In this way, lege ferenda proposals are made in this area with a view to
the legislator incorporating new and much-needed criminal behaviours in
our country in the future.
KEY WORDS: Illegal funding, political parties, comparative law, penal
reform.
SUMARIO: I. La financiación ilegal de los partidos políticos: una
lamentable práctica también perseguida criminalmen-
te en países de nuestro entorno. II. Las limitadas con-
ductas de financiación ilegal de los partidos políticos
tipificadas en el Código Penal Español: 1. El delito de
financiación ilegal de los partidos políticos tipificado en
el art. 304 bis CP.: 1.1. La exclusión de ciertas conductas
relativas a la financiación privada ordinaria. 1.2. ¿Qué
ocurre con la financiación pública ordinaria ilegal en
este ámbito? 1.3. La omisión en el art. 304 bis CP de
la financiación electoral. 2. Las conductas incrimina-
das en el delito de dirección o pertenencia a estructuras
u organizaciones cuyo objeto sea la financiación ilegal
de formaciones políticas. III. Los comportamientos de-
lictivos expresamente tipificados en Italia, Alemania
y Reino Unido: 1. Delitos de financiación ilegal de los
partidos políticos en Italia. 1.1 Elementos comunes a
ambos delitos. 1.2. El delito relativo a la financiación
pública ilegal de partidos políticos. 1.3. La financia-
ción societaria empresarial a formaciones políticas.
2. Delitos de financiación ilegal de los partidos políticos
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en Alemania: 2.1 Las conductas típicas relativas a in-
fracciones en la rendición de cuentas y ocultación de
financiación. 2.2 Las modalidades delictivas relativas
a la presentación defectuosa de informes de cuentas
realizadas por el auditor y sus ayudantes. 3. Delitos de
financiación ilegal de los partidos políticos en Reino
Unido: 3.1 Los tipos penales relativos a la financiación
ordinaria. 3.2 Los ilícitos penales concernientes a las
campañas electorales y su control. IV. Conclusiones.
I. LA FINANCIACIÓN ILEGAL DE LOS PARTIDOS POLÍTICOS:
UNA DEPLORABLE PRÁCTICA TAMBIÉN PERSEGUIDA
CRIMINALMENTE EN PAÍSES DE NUESTRO ENTORNO
Los casos de corrupción política vinculados a la financiación ilegal
de los partidos políticos han sido una constante en España en los últimos
años, lo que ha provocado, ante la creciente presión mediática que se iba
produciendo, que finalmente se hayan incorporado en el año 2015, por
primera vez en nuestro ordenamiento jurídico, unos ilícitos penales de
esta naturaleza1. Y, así, en el Título XIII bis del Libro II del Código Penal
se tipifican en la actualidad: por un lado, en el art. 304 bis CP, un ilícito
penal propiamente de financiación ilegal de los partidos políticos; y, por
otro lado, en el art. 304 ter CP, un delito de dirección y pertenencia a es-
tructuras u organizaciones cuyo objeto sea precisamente la financiación
ilegal de esta clase de organizaciones.
No obstante, desde un primer momento, a raíz de la concreta tipifica-
ción que el legislador español realizó en este ámbito, la doctrina empezó
a cuestionarse si los preceptos finalmente incorporados eran los idóneos,
dados los muchos defectos de los que adolecían tanto el art. 304 bis como
el 304 ter CP. En este sentido, numerosos autores han llegado a afirmar
que se trata de una regulación muy deficiente e incompleta2 haciéndose
1 MAROTO CALATAYUD, M. (2015). La financiación ilegal de los partidos políti-
cos: un análisis político-criminal. Marcial Pons. Madrid, pág. 308.
2 Vid, NÚÑEZ CASTAÑO, E. (2017). “Sobre la legitimidad de la tipificación penal
del delito de financiación ilegal de partidos políticos en el marco de la regeneración de-
mocrática y la lucha contra la corrupción” en GÓMEZ RIVERO, M. C. (dir.); BARRERO
ORTEGA, A. (dir.). Regeneración democrática y estrategias penales en la lucha contra la co-
rrupción, Tirant Lo Blanch, Valencia, pág. 760. Vid, también, MORALES HERNÁNDEZ,
M. A (2020). “La protección penal de las funciones que constitucionalmente tienen atri-
buidas los partidos políticos en España”, en PÉREZ MIRAS, A (dir.); TERUEL LOZANO,
G. M. (dir.); RAFFIOTTA, E. C. (dir.), PIA LADICCO, M. (dir.); JIMÉNEZ ALEMÁN, A. A.
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